盡職調(diào)查報告1

1、（企業(yè)類）704 項目盡職調(diào)查評價報告 (a角)擔保公司名稱：企業(yè)名稱企業(yè)性質(zhì)擔保金額項目種類擔保年限受理日期申請費率項目經(jīng)理a角 b角擬放款銀行申請種類新做 增額續(xù)期調(diào)整額度一、項目來源銀行推薦客戶上門業(yè)務員發(fā)展續(xù)?？蛻糁薪橥扑]其他二、申請人基本情況機構(gòu)代碼號營業(yè)執(zhí)照號成立時間上年是否年檢注冊及實收資本貸款卡號國稅登記證號地稅登記證號法定代表人實際控制人注冊地址辦公地址（自有或租賃），電話工廠地址、電話法人代表實際住址及電話實際控制人實際住址及電話所處行業(yè)房地產(chǎn) 建筑施工 交通運輸 商貿(mào)服務 制造 科技 金融 其他(請注明)企業(yè)及實際控制人信用記錄企業(yè)銀行信貸記錄： 良好 有瑕疵 不良實際控

2、制人信用記錄：良好 有瑕疵 不良企業(yè)商業(yè)信用情況： 良好 有瑕疵 不良風險評級風險評分1、股權(quán)結(jié)構(gòu)（包括股東名稱、出資金額、方式、持股比例、實際控制人、股東間關(guān)系等）股東名稱出資額出資比例出資方式備注待添加的隱藏文字內(nèi)容31) 股東之間的關(guān)系：自然人股東財產(chǎn)狀況（按股東人數(shù)單獨列表）種類座落、面積、性質(zhì)購買時間、單價市場調(diào)查價付款情況使用情況備注房產(chǎn)1房產(chǎn)2汽車其他1)自然人股東個人信用記錄及負債情況（含以配偶名義的負債；有逾期記錄的說明原因）銀行名稱貸款種類貸款余額截止時間擔保方式等與實際控制人或申請人有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)如下：關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱與申請人關(guān)系法人代表主要產(chǎn)品與申請人產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系借款余額2

3、、經(jīng)營范圍（應注明目前實際經(jīng)營具體內(nèi)容）3、治理結(jié)構(gòu)（注明治理結(jié)構(gòu)、公司架構(gòu)，章程中規(guī)定的有效表決、特別是此次融資有效的表決等）4、管理層評價（包括管理層的素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗、穩(wěn)定性及實際控制人的簡歷、行業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營作風，行業(yè)內(nèi)評價等）姓名職務年齡專業(yè)從業(yè)年限本公司從業(yè)年限備注1)管理層素質(zhì)評價：5、員工素質(zhì)評價（包括員工人數(shù)、學歷分布、經(jīng)驗等）6、經(jīng)營場所調(diào)查：辦公場所情況調(diào)查地址：面積：權(quán)屬：自有 （完備產(chǎn)權(quán) 不完備產(chǎn)權(quán)）租賃 （月租金： 交納方式：按月/季/年）已按時交租 有拖欠情況，拖欠的情況與金額： ）其他：7、申請人發(fā)展歷史概況 (包括申請人領(lǐng)導人或?qū)嶋H控制人的創(chuàng)業(yè)歷程、經(jīng)營方向的變更

4、、股東和注冊資本的變更等)實際控制人從業(yè)情況起止時間企業(yè)名稱擔任最高職務企業(yè)主要經(jīng)營內(nèi)容備注公司成立時注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及各次變動情況成立或變動日期注冊資本股權(quán)結(jié)構(gòu)備注（若大股東系法人單位，應作簡單介紹。）8、銀行對申請人的授信情況（貸款卡）種類銀行余額到期日期 擔保方式貸款貸款開票開票開票開證開證合計1)是否存在對外擔保：(對外擔保對象及金額)9、重大事項披露（有無被媒體披露不正常、不正規(guī)的經(jīng)營活動，近三年有無重大重組或主業(yè)變更，銀行給予授信期內(nèi)有無重大重組或主業(yè)變更可能，近期有無重大投融資活動，近期有無涉及法律訴訟事項，近期是否欠稅，近期有無受到重大獎勵或處罰，重大人事變動含財務負責人的變

5、動情況等）10、納稅情況（前2年度及本年度，按納稅所屬期計算）年度增值稅（稅率）營業(yè)稅（稅率）所得稅（稅率）附加稅(稅率)其它合計合計11、綜述三、行業(yè)風險分析（涉及多個行業(yè)的應分別分析）1、行業(yè)基本特點及成本結(jié)構(gòu)（可按參考公眾公司或行業(yè)平均指標）2、行業(yè)整體情況調(diào)查（包括行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢的分析等）及申請人在地區(qū)行業(yè)中的地位3、區(qū)域市場內(nèi)主要競爭對手四、經(jīng)營風險分析1、申請人經(jīng)營特征（經(jīng)營模式、盈利模式、上下游客戶分析）2、申請人是否制定中長期發(fā)展戰(zhàn)略及具體情況3、申請人在市場競爭中的優(yōu)、劣勢分析4、多元化投資（包括申請人和企業(yè)實際控制人的多元化投資及其對申請人和項目造成的影響）5、結(jié)論：（

6、經(jīng)營情況是否正常，是否存在不利公司發(fā)展的因素）五、財務因素分析1、財務報表質(zhì)量分析（即申請人提供報表是否真實、全面和有效的，包括財務報表是否經(jīng)過審計、審計機構(gòu)等，如是我司查帳所得數(shù)據(jù)，要求提供查帳報告及相應原始憑證。）2、近兩年年報及近期報表的財務數(shù)據(jù)（如下）單位：人民幣（萬元）年度年年年評論資產(chǎn) 負債 和所 有者 權(quán)益總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 其中：貨幣資金 短期投資 應收票據(jù) 應收賬款 預付賬款 其他應收款 存貨 長期投資 固定資產(chǎn) 其中：工程物資 在建工程總負債 其中：流動負債 短期借款 應付票據(jù) 應付賬款 預收賬款 其他應付款 長期借款少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益 其中：實收資本 資本公積 盈余公積

7、未分配利潤 利 潤 表銷售收入其中：出口收入減： 銷售稅金 銷售成本銷售毛利減： 銷售費用 管理費用 財務費用銷售利潤 加：其他業(yè)務利潤營業(yè)利潤加： 投資收益 營業(yè)外收入減： 營業(yè)外支出利潤總額減： 所得稅凈利潤 3、主要客戶及結(jié)算方式主要上游客戶及結(jié)算情況原材料供應商合作年限占比主要商品名稱上年供貨/本年供貨金額供貨單價貨款結(jié)算方式應付賬款余額主要下游客戶及結(jié)算情況客戶名稱合作年限占比主要商品名稱上年訂貨/本年訂貨金額銷售單價貨款結(jié)算方式應收賬款余額財務數(shù)據(jù)分析（分析主要會計科目的明細及變動原因，重點對銷售收入真實水平的分析）成本費用構(gòu)成分析主營成本構(gòu)成 年占比 年占比 年占比總成本（萬）其

8、中： 各項費用：（萬元）年度營業(yè)費用管理費用財務費用三項合計占收入比重可變現(xiàn)的資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，抵押質(zhì)押情況、權(quán)證號）可變現(xiàn)的資產(chǎn)權(quán)證號抵押質(zhì)押情況估值固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動資產(chǎn) 5、分析主要財務指標 財務指標20 年20 年20 年 月長期償債能力資產(chǎn)負債率利息保障倍數(shù)短期償債能力流動比率速動比率周轉(zhuǎn)效率比率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)盈利比率銷售毛利率銷售凈利率總資產(chǎn)利潤率凈資產(chǎn)利潤率（1）償債能力分析（長期、短期償債能力） （2）周轉(zhuǎn)效率分析（3）贏利能力分析6、現(xiàn)金流量分析（重點關(guān)注經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的充分性及穩(wěn)定性）（萬元） 20 年20 年20

9、 年經(jīng)營活動凈流量投資活動凈流量籌資活動凈流量現(xiàn)金凈流量 異常變化情況說明：預計下一個會計年度申請人的現(xiàn)金流量如下：（萬元） 年預計流入量預計流出量預計凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流其中：銷售收入：銷售成本：新增應收賬款：新增應付賬款：期間費用：投資活動現(xiàn)金流籌資活動現(xiàn)金流合計上季度銀行（包括個人卡）平均流入金額：上季度銀行（包括個人卡）平均流出金額：財務情況總結(jié)：六、申請擔保原因及期限1、申請擔保原因分析（資金投向及缺口，結(jié)合企業(yè)上下游結(jié)算方式，合理判斷申請人的資金需求量和申請擔保金額是否匹配，如為續(xù)保項目，應將原報告中預測的申請人發(fā)展情況與實際現(xiàn)狀進行比較）2、申請擔保品種、金額、用途和期限(續(xù)保項

10、目應說明原項目擔保額、期限、費率等情況。) 3、建立在對申請人全局性結(jié)論基礎(chǔ)上，合理預測申請人未來經(jīng)營/收入情況，分析還款來源的可行性（還款方式的約定，如為分期還款應說明具體的還款方式） 七、反擔保分析1、保證 （包括保證人與申請人的關(guān)系，代償意愿、擔保實力，保證人的基本情況，保證人為個人的應列財產(chǎn)清單）2、抵質(zhì)押 （包括抵質(zhì)押品名稱、權(quán)屬、用途、處所、成新率、租用情況、抵質(zhì)押物評估機構(gòu)和評估方法、抵質(zhì)押率、足值性及變現(xiàn)能力等） 3、其他反擔保措施（列出申請人所提供的其他財產(chǎn)）4、分析風險敞口多大 八、結(jié)論 1、項目主要風險點及風險防范措施2、風險度測評（測算公式）3、同意給予擔保的理由 4、

11、結(jié)論（包括擔保金額、期限、費率、反擔保措施等） 項目經(jīng)理（簽名）： 年 月 日 薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂

12、蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆

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14、薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅

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16、蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆

17、葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀

18、螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄

19、薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿

20、螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃

21、蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇

22、蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂

23、螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈

24、薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁蒀蟻芀薇蝿螀罿莀蚅蝿肂薅薁蝿膄莈薇螈莆膁袆螇肆蒆螂螆膈艿蚈螅芀蒄薄螄羀芇蒀袃肂蒃螈袃膅芆蚄袂芇蒁蝕袁肇芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薈蚇袇肅莀薃羇膆薆葿羆羋荿螇羅羇膂螃羄膀蕆蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羈膆蒄蚆肀艿芆薂聿羈蒂蒈肈肁芅袇肇芃薀螃肆蒞莃蠆肅肅薈薅螞膇莁