某中學財務報銷制度

1、張集中學財務報銷制度為進一步規(guī)范學校財務管理和經(jīng)費開支，提高資金的使用效 率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)事業(yè)單位財務規(guī)則及 中小學財務制度，結合我校的實際情況，特制定本制度：一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求 原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一 收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填張集中學）、日期、 品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額 等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng) 涂改立即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票 監(jiān)制章，并

2、加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章； 事業(yè)收據(jù)必須 有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用 章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi) （必須是本年度 或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明 品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得 給予報銷。二、財務報銷手續(xù)及要求（一）財務報銷審批權限學校實行“一單三簽”（ 經(jīng)辦人、后勤主任、校長簽字）審 批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后， 方可到財務處 辦理結算。（二）財務報銷基本手續(xù)及要求1、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全

3、部憑證，包 括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行； 符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單 ,外出參加會議的還須有會 議通知等。2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、后勤主任、校長簽字。3、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫張集中學報銷封面； 報銷差旅費，填制差旅費報銷單， 報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整 齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額， 所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、 相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0 補齊。5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合

4、法、有涂 改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定 填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求1、校內(nèi)津貼、課時津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體 標準由校務會負責考核， 并報校長審批， 財務按審批后的考核表造 冊發(fā)放。 并由領款人簽字， 本人不在時可由他人代簽， 但一人不得 同時替多人代簽。2、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關規(guī)定核定， 財務處監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。3、因學校教育教學工作需要， 購置各類辦公用品或其它物品， 首先由總務填寫 物資采購申請單 報校長審批后， 統(tǒng)一由學校行 政處安排購買。所有購置物品，必

5、須遵循先入庫 （經(jīng)辦人、保管人 簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必 須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同物資采購申請單 和入庫單 一并到財務處報銷 （辦公用品的購買統(tǒng)一歸由學校行 政處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由行政處負責辦理）。4、因學校教育教學工作需要， 購置各類教學儀器或專用材料， 先由總務填寫 物資采購申請單 報校長審批， 統(tǒng)一由學校安排購 買，所有購置物品，必須遵循先入庫 （經(jīng)辦人、保管人簽字 ），再簽 準報銷、 后辦領用手續(xù)的財務程序。 報銷時， 發(fā)票下面必須由經(jīng)手 人、保管人、證明人簽名，同時連同物資采購申請單和入庫 單一并到財務科報銷。5、差旅費的報銷：（1

6、）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學 校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單（2）出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結算手續(xù)， 用藍 （黑） 墨水筆填寫“差旅費報銷單” ，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷 單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、 證明人、負責人的簽名， 將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定 在“差旅費報銷單” 后左上角整齊粘貼好， 并附出差通知和有關會 議通知。（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準 為：縣區(qū) 10元，外市一般地區(qū) 15 元。已享受承辦單位伙食（或補 貼）不再享受出差補貼；（4）工作人員出差期間，交通費實行實報實

7、銷，出租車發(fā)票 一律不予報銷；（ 5）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，每天補助 20 元（需有住宿發(fā)票）；（ 6）“差旅費報銷單” 經(jīng)手人簽字后勤主任人簽字 校長審批，最后到出納處報銷。 職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核 銷手續(xù)， 未按規(guī)定時間報銷的， 財務處可不予辦理 （分校及特殊情 況也應在兩周內(nèi)進行辦理）；（ 7）學校食堂采購人員外出采購時，伙食補助為每人每天 10 元，用于運輸食堂物品的車輛租用費不得超過 30 元，如有特殊情 況需報校長批準。（ 8）如遇特殊情況 （事情或時間緊急、 涉及的出差地比較多、 特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租 車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。6、校內(nèi)零星維修歸由行政處負責，學校發(fā)生的零星修繕費， 都必須由行政處開具派工單，經(jīng)校長審批。7、如上級主管部門有具體相關制度下發(fā)，則以上級主管部門 的制度為準。三、票據(jù)審批程序