會計(jì)電算化賬套練習(xí)題用友t3

1、會計(jì)電算化賬套練習(xí)題用友t3會計(jì)電算化練習(xí)賬套 2017.12.15 昊天公司1 系統(tǒng)管理資料(1)操作員及權(quán)限編號姓名口令權(quán)限501張一1賬套主管502劉忻2總賬系統(tǒng)全部權(quán)限503毛鑫3出納簽字；現(xiàn)金管理(2)賬套資料 賬套信息賬套號：555 ;賬套名稱：昊天賬套；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會計(jì)期：2011年1月。 單位信息單位名稱：昊天計(jì)算機(jī)有限公司；單位簡稱：昊天公司；其他信息略。 核算類型本位幣代碼：RMB ；本位幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管：張一。 基礎(chǔ)信息有外幣核算；客戶、供應(yīng)商、存貨不需要分類。 分類編碼方案科目編碼方案：4-2-2 ;結(jié)算

2、方式編碼方案：1-1 ;部門編碼方案為1 ;其他 編碼方案使用系統(tǒng)默認(rèn)值。 數(shù)據(jù)精度使用系統(tǒng)默認(rèn)值。 系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)，啟用時(shí)間為 2011年1月1日。2 總賬子系統(tǒng)初始化資料(1) 系統(tǒng)參數(shù)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項(xiàng)采用默 認(rèn)值。(2) 客戶資料客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱01勝達(dá)有限責(zé)任公司勝達(dá)公司02萬利有限責(zé)任公司萬利公司供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱01佳盛有限責(zé)任公司佳盛公司02騰信有限責(zé)任公司騰信公司部門檔案部門編碼部門名稱1總經(jīng)理辦公室2財(cái)務(wù)部3市場部外幣及匯率幣符幣名2011年1月1日匯率USD美元6.5結(jié)算方式結(jié)算方式編

3、碼結(jié)算方式名稱1支票11現(xiàn)金支票12轉(zhuǎn)賬支票會計(jì)科目（需要增加或修改的會計(jì)科目）科目編碼科目名稱屬性設(shè)置1001庫存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目；現(xiàn)金流量科目1002銀行存款銀行總賬科目科目編碼科目名稱屬性設(shè)置100201工行存款現(xiàn)金流量科目100202中行存款美元核算，現(xiàn)金流量科目1122應(yīng)收賬款客戶往來140501臺式機(jī)14050101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”14050102聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”140502筆記本14050201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”14050202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來221101工資221102社會保險(xiǎn)費(fèi)221103住房公積

4、金222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項(xiàng)稅額22210102轉(zhuǎn)出未交增值稅22210103進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出22210104銷項(xiàng)稅額222102應(yīng)交企業(yè)所得稅222103未交增值稅222104代扣代繳個(gè)人所得稅410401提取法定盈余公積410402分配利潤410403未分配利潤600101臺式機(jī)60010101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”60010102聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”600102筆記本科目編碼科目名稱屬性設(shè)置60010201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”60010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”640101臺式機(jī)64010101戴爾臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”6401010

5、2聯(lián)想臺式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺”640102筆記本64010201戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺”64010202聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺”6602管理費(fèi)用部門核算，項(xiàng)目核算671101固定資產(chǎn)報(bào)廢損失671102贊助支出憑證類型憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002項(xiàng)目檔案項(xiàng)目大類項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目類型項(xiàng)目級次管理費(fèi)用普通項(xiàng)目1項(xiàng)目分類分類編碼分類名稱1職工薪酬2其他項(xiàng)目目錄項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類01工資102社會保險(xiǎn)費(fèi)1項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類03住房公積金104折舊費(fèi)205報(bào)刊雜志費(fèi)

6、206業(yè)務(wù)招待費(fèi)2(3) 總賬系統(tǒng)期初余額賬戶余額會計(jì)科目余額方向期初余額庫存現(xiàn)金借100 000銀行存款/工行存款借1 000 000銀行存款/中行姐100 000 美元 650 000應(yīng)收賬款借200 000固定資產(chǎn)借5 000 000累計(jì)折舊貸650 000應(yīng)付賬款貸200 000實(shí)收資本貸5 000 000利潤分配/未分配利潤貸1 100 000輔助賬余額應(yīng)收賬款日期憑證號客戶摘要方向余額2010-12-20轉(zhuǎn)-120勝達(dá)公司銷售應(yīng)收款借100 0002010-12-30轉(zhuǎn)-150萬利公司銷售應(yīng)收款借100 000應(yīng)付賬款日期憑證號供應(yīng)商摘要方向余額2010-12-15轉(zhuǎn)-100佳盛公

7、司購貨欠款貸100 0002010-12-25轉(zhuǎn)-135騰信公司購貨欠款貸100 0003交易和事項(xiàng) （增值稅一般納稅人，增值稅稅率 17%）第 1 筆：1 日，從銀行借入短期借款 100 000 元并存入工行賬戶，利率 6%， 按月付息，到期償還本金。（收款憑證） 日期： 2011 年 1月1 日 摘要：取得短期借款借：銀行存款 /工行存款 100 000（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 18）貸：短期借款 100 000第2筆：1日，采購戴爾臺式機(jī) 50臺，不含稅單價(jià) 3 500 元，價(jià)稅合計(jì) 204 750 元，款項(xiàng)已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號 zz001 ，取得增值稅專用發(fā)票，貨 物已驗(yàn)收入庫。（

8、付款憑證） 日期： 2011 年 1月1 日 摘要：采購戴爾臺式機(jī) 借：庫存商品/臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（50 臺3 500 元） 175 000 貸：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz001） 204 750（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 04）第3筆：2日，采購聯(lián)想臺式機(jī) 50臺，不含稅單價(jià) 3 600 元，價(jià)稅合計(jì) 210 600 元，款項(xiàng)已通過工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號 zz002 ，取得增值稅專用發(fā)票，貨 物已驗(yàn)收入庫。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月2 日 摘要：采購聯(lián)想臺式機(jī) 借：庫存商品/臺式機(jī)/聯(lián)想臺式機(jī)（50 臺3 600 元）180 000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅 /進(jìn)項(xiàng)稅額 30

9、 600 貸：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz002） 210 600（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 04）第4筆：3日，勝達(dá)公司用轉(zhuǎn)賬支票償還欠款 100 000元，票號 zz003 ，款 項(xiàng)已存入工行。（收款憑證） 日期： 2011 年 1月3 日 摘要：收回應(yīng)收賬款借：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz003） 100 000（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 01）貸：應(yīng)收賬款 （勝達(dá)公司 ） 100 000第5筆：5日，向勝達(dá)公司銷售戴爾臺式機(jī) 45臺，不含稅單價(jià) 5 380 元，價(jià) 款合計(jì) 283 257 元，尚未收取，已開具增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬憑證） 日期： 2011 年 1月5 日 摘要：銷

10、售商品借：應(yīng)收賬款 （勝達(dá)公司 ） 283 257貸：主營業(yè)務(wù)收入 /臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（45臺5 380 元） 242 100 應(yīng)交稅費(fèi) /應(yīng)交增值稅 /銷項(xiàng)稅額 41 157第 6 筆： 10 日，向萬利公司銷售聯(lián)想臺式機(jī) 45 臺，不含稅單價(jià) 5 450 元， 價(jià)稅合計(jì) 286 942.5 元，款項(xiàng)已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號 zz004 ，已開具增 值稅專用發(fā)票。（收款憑證） 日期： 2011 年 1月10 日 摘要：銷售商品借：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz004） 286 942.5（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 01）貸：主營業(yè)務(wù)收入 /臺式機(jī)/聯(lián)想臺式機(jī)（45臺5 450 元）

11、245 250應(yīng)交稅費(fèi) /應(yīng)交增值稅 /銷項(xiàng)稅額 41 692.5第 7 筆：12 日，用工行轉(zhuǎn)賬支票償還騰信公司欠款 100 000 元，票號 zz005 。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月12 日 摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款 （騰信公司 ） 100 000貸：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz005） 100 000（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 04）第 8 筆： 15 日，從騰信公司分別購進(jìn)戴爾筆記本和聯(lián)想筆記本各 50 臺，不 含稅單價(jià)分別為 4 800 元和 8 100 元，價(jià)稅合計(jì) 754 650 元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支 付 50%價(jià)稅款，票號 zz006 ，取得增值稅專用發(fā)票，貨

12、物已驗(yàn)收入庫。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月15 日 摘要：采購商品 借：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本（50臺4 800 元） 240 000 庫存商品/筆記本/聯(lián)想筆記本（50臺8 100 元） 405 000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅 /進(jìn)項(xiàng)稅額 109 650 貸：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz006） 377 325（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編碼 04）應(yīng)付賬款 （騰信公司 ） 377 325第 9 筆：18 日，由于質(zhì)量問題，勝達(dá)公司退回戴爾臺式機(jī) 1 臺，不含稅單價(jià)5 380 元，價(jià)稅合計(jì) 6 294.6 元，開具紅字增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬支票） 日期： 2011 年 1月18

13、日 摘要：銷售退回借：應(yīng)收賬款 （勝達(dá)公司 ） -6 294.6貸：主營業(yè)務(wù)收入 /臺式機(jī)/戴爾臺式機(jī)（-1 臺5 380 元） -5 380 應(yīng)交稅費(fèi) /應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 -914.6第 10 筆： 18 日，銷售戴爾筆記本 40 臺，不含稅單價(jià) 7 999 元，價(jià)稅合 374353.2 元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號 zz007 。（收款憑證） 日期： 2011 年 1月18 日 摘要：銷售戴爾筆記本借：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz007） 374 353.2（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 01）貸：主營業(yè)務(wù)收入 /筆記本/戴爾筆記本（40臺7 999 元） 319 960 應(yīng)交稅

14、費(fèi) /應(yīng)交增值稅 /銷項(xiàng)稅額 54 393.2第 11 筆：20 日，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi) 10 000 元，票號 zz008 。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月20 日 摘要：支付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用 10 000貸：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz008） 10 000（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 07）第 12 筆：28 日，從工行提取現(xiàn)金 2 000 元，現(xiàn)金支票 xj003 。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月28 日 摘要：提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金 2 000貸：銀行存款 /工行存款 （現(xiàn)金支票， xj003） 2 000第 13 筆： 30 日，總經(jīng)理辦公室訂購某月刊雜志

15、一份，價(jià)款 100 元，已通過 現(xiàn)金支付。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：訂購雜志 借：管理費(fèi)用 （總經(jīng)理辦公室 / 報(bào)刊雜志費(fèi) ） 100貸：庫存現(xiàn)金 100（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 07）第 14 筆： 30 日，向萬利公司銷售聯(lián)想筆記本 40 臺，不含稅單價(jià) 13 500 元， 價(jià)稅合計(jì) 631 800 元，已通過工行轉(zhuǎn)賬支票收取 60%價(jià)稅款，票號 zz009 。（收款憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：銷售聯(lián)想筆記本借：銀行存款 /工行存款（轉(zhuǎn)賬支票， zz009） 379 080（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 01）應(yīng)收賬款 （萬利公司） 252 720貸：主

16、營業(yè)務(wù)收入 /筆記本/聯(lián)想筆記本（40臺13 500 元） 540 000 應(yīng)交稅費(fèi) /應(yīng)交增值稅 /銷項(xiàng)稅額 91 800第 15 筆： 30 日，分配工資費(fèi)用，其中總經(jīng)理辦公室 50 000 元，財(cái)務(wù)部人員 50 000 元，市場部人員工資 50 000 元。（轉(zhuǎn)賬憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：分配工資借：管理費(fèi)用 （總經(jīng)理辦公室 /工資） 50 000 管理費(fèi)用 （財(cái)務(wù)部/工資） 50 000銷售費(fèi)用 50 000貸：應(yīng)付職工薪酬 /工資 150 000第 16 筆： 30 日，計(jì)提職工社會保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，計(jì)提比例分別為工資總額的 15%和 10%。（轉(zhuǎn)賬憑證）

17、日期： 2011 年 1月30 日 摘要：計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金借：管理費(fèi)用 （總經(jīng)理辦公室 /社會保險(xiǎn)費(fèi) ） 7 500管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/社會保險(xiǎn)費(fèi) ） 7 500銷售費(fèi)用 12 500管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室 /住房公積金） 5 000管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/住房公積金 ） 5 000貸：應(yīng)付職工薪酬 /社會保險(xiǎn)費(fèi) 22 500應(yīng)付職工薪酬 /住房公積金 15 000第 17 筆： 30 日，計(jì)提本期折舊，其中總經(jīng)理辦公室 6 000 元，財(cái)務(wù)部 4 000元。（轉(zhuǎn)賬憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用 （總經(jīng)理辦公室 /折舊） 6 000管理費(fèi)用 （財(cái)務(wù)部/折舊

18、） 4 000貸：累計(jì)折舊 10 000第 18 筆： 30 日，報(bào)廢一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原值 100 000 元，已計(jì)提折舊40 833 元。（轉(zhuǎn)賬憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢借：累計(jì)折舊 40 833固定資產(chǎn)清理 59 167貸：固定資產(chǎn) 100 000（付款憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：固定資產(chǎn)清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 1 000貸：庫存現(xiàn)金 1 000（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 10）（收款憑證） 日期： 2011 年1月30日 摘要：殘值收入借：庫存現(xiàn)金 5 000（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 10）貸：固定資產(chǎn)清理 5 000（轉(zhuǎn)賬憑證） 日

19、期： 2011 年1月30日 摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失借：營業(yè)外支出 /固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失 55 167貸：固定資產(chǎn)清理 55 167第 19 筆： 30 日，市場部用 1 臺戴爾筆記本贊助某市大學(xué)生計(jì)算機(jī)競賽，成本價(jià) 4 800 元，市場不含稅售價(jià) 7 999 元。（轉(zhuǎn)賬憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：贊助支出借：營業(yè)外支出 /贊助支出 6 159.83貸：庫存商品/筆記本/戴爾筆記本（1臺4 800 元） 4 800應(yīng)交稅費(fèi) /應(yīng)交增值稅 /銷項(xiàng)稅額 1 359.83第 20 筆：30 日，總經(jīng)理報(bào)銷招待客戶餐飲費(fèi) 10 000 元，用現(xiàn)金支付。（付款憑證） 日期： 2011 年 1月30 日 摘要：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 借：管理費(fèi)用 （總經(jīng)理辦公室 /業(yè)務(wù)招待費(fèi) ） 10 000貸：庫存現(xiàn)金 10 000（ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號 07）第 21 筆： 31 日，以工行存款支付本期借款利息 500 元。（付款憑證）