信用社等級管理辦法

1、信用社（銀行）等級管理辦法為進一步促進全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，加強經(jīng)營管 理，增強經(jīng)營 活力，充分調(diào)動廣大員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性， 努力提高經(jīng)營管理水平和綜合發(fā)展能力，制定本辦法。一、等級管理的指導思想和原則指導思想：堅持科學發(fā)展觀和市場化、商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展原則， 通過等級管 理，形成有效的激勵和約束機制，促進農(nóng)村合作金融機 構(gòu)不斷加強和改善經(jīng)營管 理，建立健全經(jīng)營管理機制，提高資產(chǎn)質(zhì) 量和經(jīng)營效益，努力實現(xiàn)上等級、上水平，推動農(nóng)村合作金融機構(gòu)又好又快地發(fā)展?；驹瓌t：（一）綜合評價原則。以全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理水平為 依據(jù)，確定全 省統(tǒng)一的等級管理指標和標準，公正合理地

2、對縣（市、 區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)進行 綜合評價。（二）突出重點的原則。結(jié)合農(nóng)村合作金融機構(gòu)實際，簡化指標 考核體系，重 點反映經(jīng)營管理水平和綜合發(fā)展實力。（三）獎懲掛鉤的原則。將縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)的等 級與員工薪酬 掛鉤，調(diào)動農(nóng)村合作金融機構(gòu)上等級、上水平的積極 性，強化等級管理的激勵和約 束機制，推動農(nóng)村合作金融機構(gòu)“自 主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”。二、等級管理評級指標指標項指標計目標值準分分辦法1、月均人均存款額（萬元00651得分=15+ 600 X實際月均人均存款額2、資本充足率851得分=15+8X實際資本充足率3不良貸款率0151每增加1個百分點扣減1分4綜合

3、費用率0251每增加1個百分點扣減1分5資產(chǎn)收益率501得分=10+5X實際資產(chǎn)收益率6撥備充足率00151得分=15100 X實際撥備充足率7、人均利潤:萬元651每減少0.4萬元扣減1分；每增加2萬元加1分。以上第1 6項指標得分以滿本項指標標準分為限，第7項指標得分以滿本項指標標準分的2倍為限；各項指標扣減分以扣完本項標準分為限。三、等級的設(shè)置及標準 縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)等級設(shè)置為 一至七級，根據(jù)對各指標的綜合考核得分確定其等級。一級：綜合得分在95分及以上；二級：綜合得分在90分以上（含90分）95分以下；三級：綜合得分在80 分以上（含 80 分）90 分以下； 四級：綜合得

4、分在 70分以上（含 70 分）80分以下； 五級：綜合得分在 60分以上（含 60分）70分以下； 六級：綜合得分在 50 分以上（含 50 分）60 分以下； 七級：綜合得 分在 50 分以下。四、等級的獎懲（一）等級與員工薪酬掛鉤， 具體掛鉤辦法按照 信用社 （銀行） 薪酬制度 改革指導意見執(zhí)行。（二）等級在六級和七級的縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)，連 續(xù)兩年未實現(xiàn) 升級的對領(lǐng)導班子進行必要的調(diào)整。五、等級的考評和管理 （一）省聯(lián)社成立縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)等級評定委員會，委員會 成員由省聯(lián)社領(lǐng)導班子成員、機關(guān)內(nèi)部各主要職能部門 負責同志組成。各縣（市、 區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)等級的

5、考評結(jié)果 由省聯(lián)社等級評定委員會審定后確認。（二）每年年初，省聯(lián)社根據(jù)各縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu) 上年度各項指 標情況進行考核計分，確定其上年度的等級。（三）各縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)等級每年考核評定一次， 實行動態(tài)管理。（四）農(nóng)村合作金融機構(gòu)應嚴格按財務制度規(guī)定規(guī)范核算行為， 準確反映經(jīng)營成果。對弄虛作假的機構(gòu)， 一經(jīng)查實， 按糾正后實際等級執(zhí)行，已兌現(xiàn)的薪酬全 額扣回，并對縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作金融機構(gòu)主要 負責人及相關(guān)責任人進行嚴肅處 理。（五）本辦法適用于各農(nóng)村銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社。附：各定量指標計算公式各定量指標計算公式一、月均人均存款額二全年各項存款月均余額寧（上年末員工總 數(shù)

6、+本年末員 工總數(shù)）+ 2。全年各項存款月均余額，為“成本核算表”中的“各項存款月均余額”；員 工總數(shù)以“員工統(tǒng)計報表”反映的人數(shù)按以下口徑計算： 在崗員工和不符合內(nèi)退條 件的退養(yǎng)員工按全數(shù)計算，待崗員工按半 數(shù)計算，符合內(nèi)退條件退養(yǎng)員工不列入計 算。二、資本充足率計算口徑：農(nóng)村合作銀行、縣級聯(lián)社按照中國銀 監(jiān)會印發(fā)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價和預警指標體系（試行） 口徑計 算；農(nóng)村商業(yè)銀行 按照中國銀監(jiān)會印發(fā)的商業(yè)銀行資產(chǎn)充足率管 理辦法口徑計算。三、不良貸款率 二年末不良貸款余額+年末各項貸款余額X100。按貸款五級 分類口徑計算。四、綜合費用率二營業(yè)費用寧（營業(yè)收入+投資收益）X 100%

7、。五、資產(chǎn)收益率二（營業(yè)收入+投資收益）+資產(chǎn)總額X 100%。 資產(chǎn)總額為 “資產(chǎn)負債表”上的資產(chǎn)總額。六、撥備充足率二業(yè)務狀況表呆賬準備金科目年末余額*年末加 權(quán)風險資產(chǎn)總 額X 100%。加權(quán)風險資產(chǎn)總額按五級分類口徑計算。七、人均利潤率二綜合利潤+ （上年末員工總數(shù)+本年末員工總 數(shù)）寧2。員工總數(shù)計算口徑同公式1中的口徑。 綜合利潤為：在 嚴格執(zhí)行有關(guān)提留、攤銷等財務制度規(guī)定和會計核算要求的前提下，實現(xiàn)的賬面利潤反映為盈利情況下， 按以下公式進行調(diào)整 數(shù)： 綜合利潤 =賬面利潤總額按下達計劃計提撥備多提 （少提） 金 額按規(guī)定計提應付利息多提（少提）金額應收利息比上年減少（增加）金

8、額按下達計劃消 化歷史財務風險增加（減少）金額。其中： 按下達計劃計提拔備多提 （少提） 金額=財務損益表中呆 賬準備金當年實際計提金額-（本年末加權(quán)風險資產(chǎn)X下達撥備充足率計劃 -業(yè)務狀況 表呆賬準備金科目 上年末余額）。注：（本年末加權(quán)風險資產(chǎn)X下達 撥備充足率計劃 -業(yè)務狀況表呆 賬準備金科目上年末余額） 出現(xiàn)負數(shù) 時以“ 0”計算；按規(guī)定計提應付利息多提（少提）金額 =（業(yè)務狀況 表應付利息科目本年末余額-上年末余額）-刀（成本核算表1年及以上儲蓄存款和單位定 期存款的本年平均 余額-上年平均余額）X本年各相應檔次執(zhí)行利 率；應收利息比上年減少 （增加）金額 =本年應收利息余額 -上年應收 利息余額； 按 下達計劃消化歷史財務風險增加 （減少） 金額=當年實際消化歷史財務風險金額 -當 年計劃消化歷史