UCP600框架下對“相符交單”概念的理解與運用探討7700字

1、UCP600框架下對“相符交單”概念的理解與運用探討7700字 摘要:“相符交單(complying presentation)”是國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)提出的新概念。本文在解釋“相符交單”概念的基礎(chǔ)上,分析其產(chǎn)生的原因,結(jié)合國際商會關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)(ISBP),闡述在信用證結(jié)算中“相符交單”標準的運用,即“單據(jù)滿足其功能” 標準、 “單據(jù)無須等同一致,不得矛盾”標準以及對“開證申請人和受益人地址”標準等,目的是從理論和實踐角度對“相符交單”進行探討,以便學(xué)術(shù)界、國際貿(mào)易實踐和銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中對“相符交單”標準認識統(tǒng)一,使信用證結(jié)算業(yè)務(wù)能夠順暢

2、運行。 關(guān)鍵詞:相符交單 UCP600 ISBP國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本,國際商會第600號出版物,簡稱UCP600)自2007年7月1日起實施,從該國際慣例條款內(nèi)容上看與其前一個版本即國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP500,1994年1月1日起實施)相比有一些增加、修訂和刪減。其中增加了一個很重要的概念“相符交單(complying presentation)”。從根本上說,國際商會對這一個概念界定意欲擴大信用證結(jié)算方式的使用。然而,至今無論在學(xué)術(shù)界還是國際貿(mào)易實踐中,乃至銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中,尚未引起廣泛重視。為此,特撰寫本文以推動對UCP600中“相符交單”概念的理解

3、和運用。一、 UCP600中對“相符交單”概念的解釋根據(jù)UCP600第2條,“相符交單(complying presentation)”是指與信用證條款、UCP600相關(guān)適用條款以及國際標準銀行實務(wù)一致的交單。在國際商會2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)中第一次對有關(guān)信用證的14個概念給出定義,其中包括信用證、承付、議付、保兌、申請人、受益人、保兌行等。這是自1929年國際商會首次制訂商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則(國際商會第74號出版物)并經(jīng)過多次修訂以來的一個創(chuàng)舉,其中“相符交單”是一個新增的概念。UCP600第15條“相符交單”a款,當開證行確定交單相符時,必須承付。b款,當保兌

4、行確定交單相符時,必須承付或議付并將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給開證行。c款,當指定銀行確定交單相符并承付或議付時,必須將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給保兌行或開證行。由此可見,“相符交單”是在UCP600框架下受益人獲得承付或議付的前提。二、對“相符交單”概念產(chǎn)生的原因分析國際商會在UCP600引言中寫道:在決定修訂時,全球調(diào)查表明,在信用證項下單據(jù)首次被提交時大約有70%存在不符點而遭拒付。這很顯然對信用證作為一種支付方式產(chǎn)生負面影響,這種影響將繼續(xù)。如果不認真對待,對于維持信用證作為一種公認的國際貿(mào)易結(jié)算方式所占的市場份額并加以提高將產(chǎn)生重要影響。UCP500實施十多年來為什么會出現(xiàn)如此高的不符點交單率呢?重新審視UCP50

5、0規(guī)則,在其中第13條審核單據(jù)的標準a款規(guī)定,“銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù),以確定是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國際標準銀行實務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符合的依據(jù)。單據(jù)之間表面互不一致,即視為表面與信用證條款不符?！睏l款中所提及的國際標準銀行實務(wù)因各種原因遲至2002年才面世,即國際商會關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)(International Standard Banking Practice,簡稱ISBP)(國際商會第645號出版物),該出版物2003年1月1日生效。在此之前,銀行審單時僅根據(jù)嚴格的“單證一致、單單一致”兩個標準審

6、核,苛刻的單據(jù)審核標準導(dǎo)致高不符點率的發(fā)生。即使在ISBP實施后,由于各個銀行掌握的標準有差異,多數(shù)總是本著從嚴的原則,仍然存在不符點率高的現(xiàn)象。誠然,銀行嚴格審單對于維護開證行信譽和保障開證申請人的利益至關(guān)重要,但是,信用證只是作為一種國際貨款結(jié)算方式,它服務(wù)于國際貿(mào)易實踐,開證行及其他相關(guān)銀行通過提供服務(wù)獲取開證費、通知費、議付費等服務(wù)收入,如果買賣雙方對不符點達成一致意見,買方同意接受,銀行還堅持拒付不符點交單,或者雖然同意接受,但是要扣除常見的50-80美元不符點交單費,有時甚至更多。顯然,在這種情況下,信用證這種方式不但不能促進國際貿(mào)易的發(fā)展,反而產(chǎn)生了阻礙。這也是為什么近年來信用證

7、結(jié)算方式大幅度萎縮的一個重要原因。一方面跟單信用證統(tǒng)一慣例條款規(guī)定銀行嚴格的審單標準導(dǎo)致單據(jù)不符點率高,另一方面國際貨物買賣雙方大量減少信用證結(jié)算方式的使用致使信用證這種結(jié)算方式在國際貨款結(jié)算中所占份額大幅度降低,如何維持并提高信用證結(jié)算方式的市場份額?只有從根本上改變,也就是結(jié)合國際貿(mào)易實踐需要和銀行信用證結(jié)算業(yè)務(wù)實際情況,適當放寬銀行審核單據(jù)的標準,這樣在不影響貿(mào)易正常進行的前提下又可以降低不符點率,才能保持信用證結(jié)算方式的持久生命力。因此,才會有“相符交單”規(guī)范含義的產(chǎn)生。三、對“相符交單”具體標準的解釋根據(jù)UCP600對“相符交單”的定義可以看出,受益人交單是否是“相符交單”需要滿足三

8、個條件:(一)受益人的交單滿足信用證條款的要求受益人應(yīng)根據(jù)信用證條款要求認真履行交貨義務(wù),提交符合信用證條款要求的單據(jù),做到“相符交單”以獲得開證行或指定銀行的承付。(二)對信用證條款沒有明確規(guī)定的內(nèi)容,受益人交單需要滿足UCP600相關(guān)適用條款信用證是依據(jù)買賣合同開立的,信用證一經(jīng)開出成為獨立于合同之外的契約,信用證有關(guān)當事人要按照信用證的規(guī)定行事。信用證條款本身涵蓋內(nèi)容畢竟有限,一旦當信用證條款本身沒有明確規(guī)定時,受益人如何履行才滿足“相符交單”呢?需要參照UCP600的相關(guān)條款規(guī)定。(三)如果前兩個條件都不滿足,則受益人交單應(yīng)與國際標準銀行實務(wù)(ISBP)規(guī)定相一致如果信用證條款或UCP

9、600都找不到相關(guān)適用條款,需要參照ISBP的規(guī)定。為了滿足UCP600的要求,國際商會2007年對ISBP進行更新,形成第681號出版物即關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)(ISBP),該出版物于2007年7月1日起施行。例如,對于所提交的單據(jù)日期是否與信用證規(guī)定相符的問題,信用證除規(guī)定最遲裝運期外,對其他單據(jù)出具日期常常沒有規(guī)定。那么,按照UCP600第14條i款,“單據(jù)日期可以早于信用證的開證日期,但不得晚于交單日期”。這很籠統(tǒng),ISBP第14條明確規(guī)定,“任何單據(jù),包括分析證明、檢驗證明和發(fā)運前檢驗證明的日期都可以晚于發(fā)運日期。但是,如果信用證要求一份單據(jù)證明發(fā)運前發(fā)生的事件

10、(例如,發(fā)運前檢驗證明),則該單據(jù)必須通過標題或內(nèi)容來標明該事件(例如檢驗)發(fā)生在發(fā)運日之前或發(fā)運日當天。要求提交檢驗證明并不表示要求證明一件發(fā)運前的事件。任何單據(jù)都不得顯示晚于交單日的出具日期。”這樣,把銀行如何把握交單的日期交待清楚,便于實際操作。關(guān)于ISBP與UCP的關(guān)系,國際商會在ISBP681號出版引言中指出,“該出版物已成為UCP的必要伴侶,用以審核單據(jù)與信用證的相符性。該文件并不修訂UCP600。它僅解讀UCP600中所提及的實務(wù)慣例如何為信用證人士所應(yīng)用。本書應(yīng)與UCP600作為整體使用,不應(yīng)孤立地解讀。”還指出,“ISBP645號成為全球銀行、企業(yè)、物流運營商及保險公司的得力

11、助手,參加國際商會研討會的人士紛紛反映,由于ISBP中列明的200條慣例的應(yīng)用,拒付率已有所下降?！币虼?作為從事進出口貿(mào)易的人員,不但要學(xué)習(xí)UCP600,也要學(xué)習(xí)ISBP681,這樣不但知道怎樣交單,還知道銀行怎樣審單,做到知己知彼,才能盡量減少遭拒付的風(fēng)險。 因此,UCP600對“相符交單”的定義使得銀行審核單據(jù)的標準更加具體化、完善化了,對提高審單效率,維護受益人利益發(fā)揮了作用。當然,這從另一方面也提醒受益人要熟知信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則,嚴謹制單。對照UCP500,UCP600拓展了“單證相符”的內(nèi)涵,在一定程度上減少實務(wù)中對不符點的爭議。因此,本文作者認為,無論學(xué)術(shù)界還是國際貿(mào)易領(lǐng)域和銀

12、行國際結(jié)算應(yīng)該與時俱進,使用新的“相符交單”標準而不是以前的“單證一致、單單一致”的交單標準。 四、銀行審單中如何把握“相符交單”的標準UCP600第14條“單據(jù)審核標準”a款,按指定行事的被指定銀行、保兌行(如果有的話)及開證行須審核交單,并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單?！霸谄浔砻妗?on its face)在UCP600只出現(xiàn)一次(在UCP500中出現(xiàn)28次),以此表明銀行僅為單據(jù)表面一致性負責沒有改變。UCP600和ISBP681在審單標準條款中,進一步細化了“相符交單”的規(guī)定,具體來講:(一)對“單據(jù)滿足其功能”的理解與運用從UCP600整體角度看,對于單據(jù)的要求逐漸寬

13、松了。對于信用證要求提交某種單據(jù)(運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票除外),卻未規(guī)定出單人或單據(jù)內(nèi)容,UCP500的要求是“與其它單據(jù)沒有不一致”;而UCP600第14條f款的規(guī)定是“如果信用證規(guī)定要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù),卻未規(guī)定出單人或單據(jù)內(nèi)容,則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能,且其他方面符合第14條d款,銀行將接受該單據(jù)”。對于運輸單據(jù)、保險單據(jù)或商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)建立了新的審單標準,也就是只要這些單據(jù)滿足其功能,銀行認為是“相符交單”,將接受該單據(jù)。UCP600更注重單據(jù)表達的業(yè)務(wù)內(nèi)容,而不是像UCP500那樣強調(diào)“表面嚴格一致”,有時近乎苛刻。UCP60

14、0對“單據(jù)功能性”的要求,對受益人而言是一把雙刃劍:一方面,受益人要提高制單水平,不能提交不具有功能的單據(jù),應(yīng)確保單據(jù)上必不可少功能性內(nèi)容的完備。比如檢驗證書沒有檢驗結(jié)果、原產(chǎn)地證書中不標明生產(chǎn)國別等都不符合功能性要求。另一方面,該條款為受益人抗辯銀行以單據(jù)名稱表述的細微差異而提出的拒付提供了依據(jù),比如信用證要求“裝箱單”,無論該單據(jù)名為“裝箱記錄”、還是“裝箱和重量單”,甚至沒有名稱,只要該單據(jù)包含了必不可少的裝箱細節(jié),體現(xiàn)裝箱單功能,即為相符單據(jù)。此外,信用證列明的單據(jù)應(yīng)作為單獨單據(jù)提交。如果信用證要求裝箱單和重量單,可以提交兩份單獨的單據(jù),也可以提交一份合并的裝箱和重量單,只要該單據(jù)同時

15、表明裝箱和重量細節(jié)。這一點說明只要合并的單據(jù)滿足其功能,也視為相符交單。即使是運輸單據(jù),只要滿足功能,而不管其名稱如何,也符合相符交單要求。例如,ISBP第92條規(guī)定,提單必須看似涵蓋港至港運輸,才符合UCP600第20條的要求,但不一定要使用“海運提單(marine bill of lading, ocean bill of lading)”或“港至港提單(port-to-port bill of lading)”之類的名稱。(二)對“無須等同一致,不得矛盾”的理解與運用UCP500規(guī)定“單據(jù)之間表面互不一致,即視為表面與信用證條款不符”,實務(wù)中常解釋為“單單一致”;而UCP600第14條d

16、款規(guī)定“單據(jù)中的內(nèi)容,在與信用證、單據(jù)本身以及國際標準銀行實務(wù)參照解讀時,無須與該單據(jù)本身中的、其他要求的單據(jù)或信用證中的內(nèi)容等同一致,但不得矛盾?！奔碪CP600用“不矛盾”替換了UCP500中的“沒有不一致”,放寬了單據(jù)之間審核的標準,便于受益人制單。舉例一,信用證規(guī)定男式襯衣,數(shù)量800打(dozen),每打US$48.00FOBShanghai,受益人提交的發(fā)票對貨物描述、數(shù)量及單價與信用證相同,而裝箱單上表示貨物裝箱細節(jié)每箱裝40件,共裝240箱,裝入一個集裝箱運輸,卻沒有用“打”(dozen)表示。若按照UCP500規(guī)定,這份裝箱單應(yīng)屬于單證不符易遭開證行拒付,而根據(jù)UCP600規(guī)

17、定,這份裝箱單內(nèi)容表述與信用證不矛盾,應(yīng)視為“相符交單”,開證行應(yīng)承付。舉例二,如果信用證規(guī)定了發(fā)運嘜頭細節(jié),則載有嘜頭的單據(jù)必須顯示這些內(nèi)容,但是額外信息諸如貨物種類、易碎貨物警告、貨物凈重及/或毛重等可以接受,如果一些單據(jù)里顯示了此類額外信息而其他單據(jù)沒有顯示,不構(gòu)成不符點。集裝箱貨物的運輸單據(jù)有時在“嘜頭”欄中僅僅顯示集裝箱號,其他單據(jù)則顯示詳細嘜頭,如此并不視為矛盾。舉例三,信用證的貨物描述顯示兩種貨物,如10輛卡車和5輛拖拉機,信用證不禁止部分發(fā)運,那么只反映了發(fā)運4輛卡車的發(fā)票可以接受,該發(fā)票與信用證的規(guī)定不矛盾。舉例四,對于“原產(chǎn)地證明”,如果信用證要求運輸單據(jù)出具成“空白指示(

18、to order)、憑托運人指示(to order of shipper)、憑開證行指示(to order of the issuing bank)或以開證行為收貨人(consigned to the issuing bank),則原產(chǎn)地證明可以顯示信用證的申請人或信用證中指明的另外一人作為收貨人。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓,以第一受益人作為收貨人也可接受。這樣提交的原產(chǎn)地證明與運輸單據(jù)對收貨人的規(guī)定不矛盾。舉例五,如果信用證要求投保“一切險(all risks)”,提交載有“一切險(all risks)”條款或批注的保險單據(jù)即滿足要求。如果保險單標明投保(倫敦保險)協(xié)會貨物保險條款(A)(ICC A

19、),也符合信用證關(guān)于“一切險(all risks)”條款的要求。這也認為“不矛盾”。(三)對“受益人和開證申請人地址”條款規(guī)定的理解與運用根據(jù)UCP600第14條j款規(guī)定:“當受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時,無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同,但必須與信用證中規(guī)定的地址同在一國。聯(lián)絡(luò)細節(jié)(傳真、電話、電子郵件及類似細節(jié))作為受益人和申請人地址的一部分時將被不予理會。”這種規(guī)定解決了當受益人或開證申請人在一個國家有幾個營業(yè)地址,如果交單真實反映其地址和聯(lián)絡(luò)細節(jié),按照UCP500,屬于單證不符,會遭拒付,而按照UCP600的標準認為是相符交單,不會遭到拒付。這說明UCP600的修改

20、更切合貿(mào)易實際。(四)對單據(jù)“托運人或發(fā)貨人”的理解與運用根據(jù)UCP600第14條k款規(guī)定,在任何單據(jù)中注明的托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。例如,在可轉(zhuǎn)讓信用證下受讓人(第二受益人)裝船出口后船公司出具的提單托運人為實際供貨人,即受讓人,而不是原證受益人。因此,這個條款規(guī)定解決了在使用可轉(zhuǎn)讓信用證下第一受益人提交的運輸單據(jù)中載明“托運人”是轉(zhuǎn)讓信用證的“受讓人”屬于“相符交單”,從而避免爭議。同樣,原產(chǎn)地證書中載明的發(fā)貨人也是受讓人,而不是原證受益人也屬于“相符交單”。這種規(guī)定也適用于背對背信用證下的交單,原證開證行不得以提單或產(chǎn)地證等單據(jù)中的發(fā)貨人是原證受益人之外的人(系對背信用證的受

21、益人,也是實際供貨人)而拒付,而應(yīng)視為相符交單,開證行應(yīng)承付。(五)對運輸單據(jù)“已裝船批注”日期和“被通知人”的理解如果提交的是預(yù)先印就“已裝船發(fā)運”(Shipped on board)字樣的提單,提單的出具日即視為發(fā)運日。如果提單上加注“已裝船批注”,在此情況下,該已裝船批注的日期即視為發(fā)運日,而不論該批注日期是早于還是晚于提單出具日期。 如果信用證對于運輸單據(jù)中未規(guī)定被通知人,則提單上的相關(guān)欄目可以空白,或以任何方式填寫。這都視為“相符交單”。 (六)對“交單份數(shù)”的規(guī)定有時從信用證的用語難以確定信用證要求提交正本單據(jù)還是副本單據(jù),以及確定該要求是以正本還是副本予以滿足。ISBP第30條舉

22、例,當信用證要求“發(fā)票”、“一份發(fā)票(One invoice)”或發(fā)票一份(Invoice in 1 copy)時,將被理解為要求一份正本發(fā)票?！鞍l(fā)票四份”(Invoice in 4 copy),則提交至少一份正本發(fā)票,其余用副本發(fā)票即滿足要求。“一份發(fā)票副本”(One copy of invoice ),則提交一份副本或正本發(fā)票即符合要求。(七)對于一些其他專業(yè)詞語的理解與運用1、發(fā)運單據(jù):UCP600未作定義,按照ISBP,是指信用證要求的除匯票以外的所有單據(jù)(不限于運輸單據(jù))。2、過期單據(jù)可接受:UCP600未作定義,按照ISBP指晚于發(fā)運日21日提交的單據(jù)可接受,只要其不晚于信用證規(guī)定的截止日。3、第三方單據(jù)可接受:指所有單據(jù)包括發(fā)票,但不包括匯票,均可由受益人之外的人出具。還有單、復(fù)數(shù)詞同義;拼寫或打字錯誤不影