中國(guó)銀行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第一章 總則第一條為加強(qiáng)我行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法及我行相關(guān)規(guī)章制度，制訂本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程所稱并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問是指農(nóng)業(yè)銀行為企業(yè)收購(gòu)或轉(zhuǎn)讓股份，購(gòu)買、出售或整合非權(quán)益資產(chǎn)，債務(wù)重組等并購(gòu)重組活動(dòng)提供的專業(yè)顧問服務(wù)，包括項(xiàng)目咨詢、價(jià)值評(píng)估、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施等服務(wù)內(nèi)容。本條所稱非權(quán)益類資產(chǎn)是指除企業(yè)所持股權(quán)以外的所有其他類型資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。第三條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)運(yùn)作和管理權(quán)限。并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)由總行和一級(jí)分行集中運(yùn)作和管理。其中：（一

2、）跨區(qū)域的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)由總行運(yùn)作。本款所稱的跨區(qū)域是指并購(gòu)重組交易跨一級(jí)分行的情況。（二）省域內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理，由受權(quán)一級(jí)分行運(yùn)作。未取得授權(quán)的一級(jí)分行轄內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)由總行運(yùn)作。第四條 開展并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持專業(yè)運(yùn)作、合法合規(guī)、勤勉盡責(zé)的原則。第五條 對(duì)農(nóng)業(yè)銀行提供并購(gòu)貸款的并購(gòu)交易，原則上應(yīng)由我行擔(dān)任或與其他中介機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問。對(duì)我行提供并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問服務(wù)的并購(gòu)交易，如涉及并購(gòu)貸款需求,該并購(gòu)貸款應(yīng)按照我行并購(gòu)貸款相關(guān)管理辦法執(zhí)行。第二章組織管理第六條 總行投資銀行部是全行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的主管部門，其主要職責(zé)是：（一）研

3、究制訂業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)劃和策略；（二）研究制訂與并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度；（三）受理并牽頭運(yùn)作權(quán)限內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（四）對(duì)下級(jí)分行開辦并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持與業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（五）組織培訓(xùn)和業(yè)務(wù)檢查。第七條 一級(jí)分行投資銀行部門（如未設(shè)立投資銀行部門則為公司業(yè)務(wù)部門）是轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，其主要職責(zé)是：（一）根據(jù)本辦法制定轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的實(shí)施細(xì)則；（二）受理并牽頭運(yùn)作權(quán)限內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（三）定期向總行投資銀行部報(bào)告轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)情況；（四）為下級(jí)行開辦并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（五）組織轄內(nèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和和業(yè)

4、務(wù)檢查。第三章 業(yè)務(wù)基本流程第一節(jié) 營(yíng)銷與立項(xiàng)第八條 投資銀行部門負(fù)責(zé)收集、篩選并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問需求。各級(jí)行客戶部門應(yīng)積極了解和收集客戶的并購(gòu)重組需求，并及時(shí)將信息傳遞給投資銀行部門。投資銀行部門應(yīng)對(duì)行業(yè)、客戶需求進(jìn)行主動(dòng)挖掘，或通過外部中介機(jī)構(gòu)推薦獲得客戶需求信息。第九條 投資銀行部門初步判斷業(yè)務(wù)可行的，由業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門牽頭組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，開展?fàn)I銷。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人由業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門人員擔(dān)任，成員包括相關(guān)各級(jí)行投資銀行人員和客戶經(jīng)理，必要時(shí)提請(qǐng)法律等相關(guān)部門的專業(yè)人員參加。第十條 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的職責(zé)主要包括：（一） 制訂項(xiàng)目全流程的工作計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度制訂各階段的工作方案，建立并購(gòu)重

5、組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目工作日志（附件1），并定期就服務(wù)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)往來情況取得客戶填寫的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目服務(wù)反饋表（附件2）。（二）協(xié)助客戶完成其他中介機(jī)構(gòu)的篩選，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各中介機(jī)構(gòu)的工作。（三）協(xié)助客戶完成并購(gòu)重組的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。（四）協(xié)助客戶完成并購(gòu)重組相關(guān)的盡職調(diào)查工作。（四）為客戶出具并購(gòu)重組方案建議。（五）協(xié)助客戶完成并購(gòu)重組交易。第十一條 根據(jù)客戶需要，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可與證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司、律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)溝通，初步確定合作意向。在中介機(jī)構(gòu)的選擇過程中應(yīng)充分考慮聲譽(yù)、經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)偏好等因素。第十二條 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)深入了解客戶需求和交易概況，撰寫立項(xiàng)報(bào)告，申請(qǐng)正式立項(xiàng)。立項(xiàng)報(bào)告

6、應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）客戶基本情況及與我行的業(yè)務(wù)合作情況主要包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)基本情況，涉及股權(quán)的，應(yīng)介紹股東及持股情況；涉及非權(quán)益類資產(chǎn)的，應(yīng)介紹資產(chǎn)情況；涉及債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)介紹負(fù)債及相關(guān)債權(quán)人或債務(wù)人情況。（二）并購(gòu)重組需求概況詳細(xì)說明客戶并購(gòu)重組的原因、初步的操作方式、是否需要引進(jìn)中介機(jī)構(gòu)、操作的初步計(jì)劃和時(shí)間安排，以及客戶是否存在融資需求與融資計(jì)劃。（三）項(xiàng)目可行性及業(yè)務(wù)價(jià)值分析分析客戶實(shí)施并購(gòu)重組在業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理、流程審批等方面的可行性，并對(duì)我行提供財(cái)務(wù)顧問的收益進(jìn)行分析。（四）下一步工作計(jì)劃及內(nèi)容第十三條 批準(zhǔn)立項(xiàng)。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)將立項(xiàng)報(bào)告與并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目立項(xiàng)審批表（附件

7、3）提交業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門負(fù)責(zé)人，申請(qǐng)批準(zhǔn)立項(xiàng)。第十四條 業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門應(yīng)將立項(xiàng)結(jié)果告知下屬分支行。同意立項(xiàng)的，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以由一級(jí)支行與客戶簽署并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議（附件4），確立雙方合作意向?？傂袑⒘硇邢掳l(fā)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議的示范文本。第二節(jié) 盡職調(diào)查與方案制訂第十五條 盡職調(diào)查是指項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，對(duì)并購(gòu)重組各方及交易進(jìn)行全面調(diào)查，以獲取真實(shí)、全面、客觀的信息，為我行出具并購(gòu)重組方案建議提供基礎(chǔ)資料和依據(jù)。第十六條 盡職調(diào)查可采取以下方式開展：（一）與并購(gòu)重組各方公司高管、主要部門負(fù)責(zé)人訪談。（二）實(shí)地考察各方公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。（三

8、）查閱各方公司的工商登記資料、審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同文件等資料。（四）對(duì)公司已聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，或委托另外的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核。第十七條 涉及其他中介機(jī)構(gòu)參與的，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可協(xié)助客戶完成選聘工作。在盡職調(diào)查過程中，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)組織協(xié)調(diào)其他中介機(jī)構(gòu)按工作計(jì)劃有序開展各項(xiàng)工作。第十八條 盡職調(diào)查結(jié)束后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收集整理調(diào)查中獲得的各類資料，形成盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容包括調(diào)查涵蓋的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序、調(diào)查方法和調(diào)查結(jié)論。如果調(diào)查受到限制，應(yīng)說明原因并分析由此帶來的影響，提示風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)并購(gòu)重組方案，主要內(nèi)容

9、包括：（一）并購(gòu)重組各方的詳細(xì)介紹 主要包括公司及控股股東、主要控股子公司的基本情況、管理團(tuán)隊(duì)、財(cái)務(wù)及信用和經(jīng)營(yíng)情況分析等。（二）并購(gòu)重組方案建議主要包括并購(gòu)重組原因、并購(gòu)重組方式、價(jià)格及依據(jù)、談判策略及要點(diǎn)、資金籌措、交易審批及實(shí)施、整合方案等。（三）并購(gòu)重組涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施。（四）我行可提供的其他投資銀行服務(wù)內(nèi)容，如利用各種融資渠道協(xié)助并購(gòu)重組相關(guān)方籌集資金等。第二十條 簽訂財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議。經(jīng)業(yè)務(wù)運(yùn)作行有權(quán)審批人同意，由業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門負(fù)責(zé)人與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議。第二十一條 并購(gòu)重組方案的審批。項(xiàng)目小組將并購(gòu)重組方案征求業(yè)務(wù)運(yùn)作行法律部門意見后，與并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目

10、方案審批表（附件5）一起提交同級(jí)行投資銀行部門負(fù)責(zé)人審核。第二十二條 并購(gòu)重組方案的出具。項(xiàng)目小組將審核通過的并購(gòu)重組方案加蓋業(yè)務(wù)運(yùn)作行投資銀行部門公章后，方可向客戶出具。第二十三條 并購(gòu)重組方案與財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議的變更。已獲批的并購(gòu)重組方案和財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議需重新修訂與補(bǔ)充條款的，應(yīng)重新履行審批程序。第三節(jié) 項(xiàng)目執(zhí)行第二十四條 提交并溝通項(xiàng)目方案。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)向客戶提交審批通過的項(xiàng)目方案，并與客戶溝通方案的具體內(nèi)容。第二十五條 協(xié)助客戶談判。項(xiàng)目涉及談判的，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)協(xié)助客戶制訂談判策略、把握談判要點(diǎn)，促成并購(gòu)重組各方達(dá)成一致。第二十六條 協(xié)助客戶起草和簽署并購(gòu)重組協(xié)議。談判達(dá)成一致后，根據(jù)談

11、判內(nèi)容協(xié)助客戶擬定并購(gòu)重組事項(xiàng)涉及的重要條款，形成相關(guān)協(xié)議，促成協(xié)議簽署。第二十七條 協(xié)助客戶完成交易相關(guān)手續(xù)。協(xié)議簽署后，按照交割條件協(xié)助客戶完成交割和過戶等交易相關(guān)手續(xù)。第二十八條 并購(gòu)重組后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)就方案質(zhì)量、項(xiàng)目實(shí)施效果、團(tuán)隊(duì)運(yùn)作效率、項(xiàng)目收益等四個(gè)方面進(jìn)行后評(píng)價(jià)。一級(jí)支行項(xiàng)目人員還應(yīng)定期對(duì)客戶進(jìn)行回訪，了解并購(gòu)后企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和服務(wù)需求。第四節(jié) 收費(fèi)方式第二十九條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問費(fèi)可包括聘用訂金定金、起始費(fèi)、顧問費(fèi)、成功酬金和終止費(fèi)等，須在財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議中約定費(fèi)用構(gòu)成和支付進(jìn)度，按照項(xiàng)目進(jìn)展分階段收取。聘用訂金定金是指客戶已明確聘任我行為財(cái)務(wù)顧問的意向后向支付的訂

12、金定金，之后進(jìn)入項(xiàng)目運(yùn)作階段；起始費(fèi)是指項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)客戶支付給財(cái)務(wù)顧問的費(fèi)用，用于交通、住宿等；顧問費(fèi)是指在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，財(cái)務(wù)顧問為客戶設(shè)計(jì)各類方案、提供各項(xiàng)運(yùn)作支持所收取的報(bào)酬；成功酬金是項(xiàng)目運(yùn)作成功后，客戶額外支付的獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)酬；終止費(fèi)是指客戶單方面結(jié)束項(xiàng)目給財(cái)務(wù)顧問帶來?yè)p失所需支付的補(bǔ)償費(fèi)。第三十條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問費(fèi)和成功酬金應(yīng)根據(jù)我行工作量、方案復(fù)雜程度、是否涉及我行融資等因素確定，可按固定金額收取，也可按照交易標(biāo)的金額或融資額（涉及我行融資的項(xiàng)目）的一定比例收取，具體金額可協(xié)商確定。第三十一條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問收費(fèi)要嚴(yán)格按照我行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。業(yè)務(wù)收入要納入“財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收

13、入”項(xiàng)下的“企業(yè)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問收入”科目入賬核算。第四章 業(yè)務(wù)流程的特別規(guī)定第三十二條 與并購(gòu)貸款相關(guān)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)可簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。并購(gòu)貸款客戶有財(cái)務(wù)顧問需求的，客戶部門同意受理并購(gòu)貸款項(xiàng)目即視同并購(gòu)貸款相關(guān)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)立項(xiàng)，無需立項(xiàng)申請(qǐng)和審批。第三十三條 一級(jí)分行的投資銀行部門應(yīng)牽頭組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，根據(jù)項(xiàng)目及客戶需求制定并購(gòu)重組方案初稿，并草擬財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議。第三十四條 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將并購(gòu)重組方案以及經(jīng)客戶認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議報(bào)一級(jí)分行分管行長(zhǎng)審批后，向客戶提交并購(gòu)重組方案并簽署協(xié)議。第三十五條 項(xiàng)目執(zhí)行和收費(fèi)方式參考第三章第三節(jié)與第四節(jié)內(nèi)容。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理第三十六條 業(yè)務(wù)

14、營(yíng)銷和運(yùn)作中，應(yīng)與客戶簽訂保密協(xié)議。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)協(xié)議中的保密條款，保守客戶的商業(yè)秘密。第三十七條 向客戶出具的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或方案書的內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度的規(guī)定，不得支持客戶的違法違規(guī)要求，嚴(yán)禁出具虛假報(bào)告，不得對(duì)客戶提供超出農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的服務(wù)。第三十八條 向客戶提交的正式并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或方案中，應(yīng)包括以下免責(zé)內(nèi)容：（一）農(nóng)業(yè)銀行的職責(zé)僅是從專業(yè)角度向客戶提供參考性建議，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)提請(qǐng)客戶注意財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書可能存在的瑕疵及不足，客戶應(yīng)自主做出最終決策，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。（二）規(guī)定財(cái)務(wù)顧問報(bào)告的使用范圍和有效期，對(duì)客

15、戶超出規(guī)定范圍和時(shí)限使用農(nóng)業(yè)銀行出具的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書而造成的不利影響或損失，農(nóng)業(yè)銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。（三）對(duì)由于客戶提供的資料存在虛假記載、重大信息遺漏、誤導(dǎo)性陳述等情況所導(dǎo)致的不利影響及損失，農(nóng)業(yè)銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。第三十九條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人員在向客戶提供服務(wù)的過程中，不得為了農(nóng)業(yè)銀行的利益而損害客戶的利益或?yàn)榱丝蛻舻睦娑鴵p害農(nóng)業(yè)銀行的利益，不得向客戶做出違反信貸程序的融資承諾并應(yīng)向客戶充分說明和披露相關(guān)信息，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。第四十條 并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案管理。（一）并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案包括在辦理并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)過程中形成的具有保存價(jià)值、可備考查利用的各類文件材料，

16、包括但不限于立項(xiàng)文件、協(xié)議、財(cái)務(wù)顧問方案、中介機(jī)構(gòu)相關(guān)報(bào)告、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目工作日志、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目業(yè)務(wù)反饋表、項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告等。（二）并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案管理遵循分級(jí)建檔、分級(jí)管理原則?？傂小⒁患?jí)分行的投資銀行部門分別負(fù)責(zé)建立和管理本級(jí)行受理的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案。需要調(diào)閱并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案時(shí)，對(duì)不需保密的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案，在辦理借閱手續(xù)后可以借閱；對(duì)需保密的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案，在建立檔案的部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可借閱。第四十一條 一級(jí)分行投資銀行部門每季度向總行投資銀行部報(bào)告轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)開展情況?？傂型顿Y銀行部定期對(duì)全行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第六章 附則第四十二條 本規(guī)程所附并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問框架合作協(xié)議為