實驗4總賬管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理

1、實驗四 總賬管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理選項設(shè)置：【查看】 - 【選項】：自動顯示代碼提示窗口 一/ 【憑證錄入】 王強1 月經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1) 2 日，市場一部趙紅購買了 500元的禮品，以現(xiàn)金支付。 (附單據(jù)一張 )( 付款憑證 ) 摘要：購禮品借：銷售費用 (6601) 500貸：庫存現(xiàn)金 (1001) 500(2) 4 日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金 8000 元，作為備用金。 (現(xiàn)金支票號 XP001 )(付款憑證 ) 摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金 (1001) 8000貸：銀行存款 /工行存款 (100201)8000(3) 6 日，收到太平洋集團投資資金 20000 美元，匯率 6.5。(轉(zhuǎn)賬支票

2、號 ZPW001 )(收款憑證 ) 摘要：收到投資借：銀行存款 /中行存款 (100202) 130000貸：實收資本 (4001) 130000(4) 7 日，供應(yīng)部周偉采購空白光盤 1000 張，每張 2 元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。 (轉(zhuǎn) 賬支票號 ZPR001 )(付款憑證 ) 摘要：購空白光盤借：原材料 /空白光盤 (140301)2000應(yīng)交稅費 /應(yīng)交增值稅 /進項稅額 (22210101)340貸：銀行存款 /工行存款 (100201)2340(5) 11 日，市場一部趙紅收到北京飛宇中學(xué)轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額 73200 元，用以償還前欠貨款。 (轉(zhuǎn)賬支票號 ZPR

3、002 )(收款憑證 ) 摘要：收到貨款借：銀行存款 /工行存款 (100201) 73200貸：應(yīng)收賬款 (1122) 73200(6) 12 日，供應(yīng)部周偉從深圳興盛軟件公司購入“學(xué)習(xí)革命”光盤，價款6000，進項稅 1020，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：購“學(xué)習(xí)革命”光盤借：庫存商品 (1405)6000(7)(8)應(yīng)交稅金 /應(yīng)交增值稅 /進項稅額 (22210101)貸：應(yīng)付賬款 (2202)1020702014 日，【管理部】經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費 3000 元。(轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR003 )摘要：支付招待費借：管理費用 /招待費 (660205)貸：銀行

4、存款 /工行存款 (100201)3000300016 日，【管理部】經(jīng)理辦公室張同出差歸來，報銷差旅費4000 元。(轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：報銷差旅費借：管理費用 /差旅費 (660204)4000貸：其他應(yīng)收款 (1221)4000(9)18 日，生產(chǎn)部領(lǐng)用光盤 500 張，單價2 元，用于生產(chǎn)A 軟件。( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：領(lǐng)用空白光盤(10)借：生產(chǎn)成本 /直接材料 (500101)貸：原材料 / 空白光盤 (140301)23 日，市場一部趙紅售給廣州智宏公司( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：售 A 軟件，款未收借：應(yīng)收賬款 (1122)貸：主營業(yè)務(wù)收入 (6001)10001000A 軟件一

5、批，價款 20000，銷項說 3400 ，款項未收。2340020000應(yīng)交稅金 /應(yīng)交增值稅 / 銷項稅額 (22210102)3400(11) 25 日， A 軟件產(chǎn)品完工入庫( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要： A 軟件完工入庫借：庫存商品 (1405)12000貸：生產(chǎn)成本 / 直接材料 (500101)1000生產(chǎn)成本 /直接人工 (500102)8000生產(chǎn)成本 /制造費用 (500103)3000(12) 31 日，結(jié)轉(zhuǎn) A 軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量： 100 套，單價： 80元(轉(zhuǎn)賬憑證)摘要：結(jié)轉(zhuǎn)A軟件銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本(6401)8000貸：庫存商品(1405)8000二/【憑證管理】1. 查詢2. 修改3. 刪除4. 復(fù)制5. 新增6. 審核【劉寧】(批注)(反審核)7. 出納復(fù)核【李芳】(反復(fù)核)三/【憑證過賬】初始化未完成不能過賬1. 紅字沖銷：憑證管理-查詢【已過賬憑證】-紅字沖銷-審核/過賬2. 反過賬：憑證管理-查詢【已過賬憑證】-反過賬3. 賬簿查詢?nèi)?【期末處理】1. 期末調(diào)匯2. 自動轉(zhuǎn)賬【設(shè)置/生成】如：001計提短期借款利息(年利率9%借：財務(wù)費用(6603)ACCT(1001,Y,0,0,0,)*0.09/