公司財務(wù)制度

1、公司財務(wù)制度（一）借款制度1 職工外出臨時借款，應(yīng)填寫借款單，并經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽批。2 臨時借款應(yīng)于事情辦完或出差歸來當日結(jié)清，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。3 若有未結(jié)清款項不再給予新的借款。4 禁止公款私用。（二）票據(jù)管理制度1 本地所購貨物達到支票限額，應(yīng)以支票支付。2 領(lǐng)取支票應(yīng)先填寫支票申請，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后支付。3 支票申請應(yīng)填明收款人、支付金額、支付原因及經(jīng)辦人等。4 收到外單位所繳支票應(yīng)于當日送存銀行。5 收取外單位所繳支票應(yīng)仔細檢查支票的下列項目 ：（ 1） 是否在有效期內(nèi)（即簽發(fā)之日次日起十日內(nèi)）（ 2） 金額大小寫是否一致（ 3） 印鑒是否清晰（ 4） 日期及金額書寫、格式

2、是否正確： 出票日期應(yīng)用大寫數(shù)碼字書寫，大寫金額應(yīng)頂頭寫（ 5） 工行支票是否有密碼（ 6） 是否曾被涂改6 收取外來銀行匯票應(yīng)注意檢查以下項目 ：（ 1） 匯票的上下兩聯(lián)是否一致，票面是否干凈、票號是否清楚（ 2） 匯票的收款人是否與我公司名稱完全一致（ 3） 金額的大小寫是否一致（ 4） 是否在有效期內(nèi)（自簽發(fā)之日起三十天內(nèi)）（5） 小寫金額是否是用壓碼機壓制 , 如不是請讓財務(wù)部或直接到銀行核查（ 6） 是否有密押（ 7） 出票行的印鑒及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的印鑒是否清晰（ 8） 出票日期是否是用大寫數(shù)碼字書寫7 收到外單位繳來的銀行本票應(yīng)立即繳銀行核查無誤后方可發(fā)貨（三）發(fā)票管理制度1 發(fā)票要專

3、柜存放、由專人管理2 發(fā)票的開具應(yīng)堅持實事求是的原則3 領(lǐng)取開具的發(fā)票時必須登記。4 發(fā)票郵寄采用專用信封，各環(huán)節(jié)交接落實到人、責任到人5 收到外單位的發(fā)票應(yīng)檢查是否是真票，否則不予接受6 收到外單位的增值稅發(fā)票應(yīng)仔細檢查下列項目：（ 1） 購貨方所列的單位名稱、稅號、地址及電話、開戶銀行及帳戶是否與我公司的 實際情況一致、打印是否清晰（ 2） 密碼是否在密碼區(qū)內(nèi)（ 3） 發(fā)票金額是否正確（ 4） 印鑒（必須是發(fā)票專用章或財務(wù)專用章）是否清楚（ 5） 印鑒與銷貨方的名稱是否一致6）收到的是否是第二聯(lián)和第三聯(lián)7）如為現(xiàn)金結(jié)算是否有現(xiàn)金收據(jù)8）發(fā)票內(nèi)容與所購貨物是否相同（四）入庫管理制度1、貨物入

4、庫必須有入庫單，無入庫單的貨物倉庫可以拒收。對無手續(xù)存放庫房的商品， 物流部不承擔保管責任。2、入庫單需詳細填寫往來單位的名稱、貨物的名稱、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量、金額 及經(jīng)辦人等項目3、采購經(jīng)辦人員將貨物入庫，必須索要加蓋倉庫收貨章的入庫單4、物流部應(yīng)仔細核對、檢查所入庫商品的規(guī)格、型號、包裝等是否與單據(jù)一致，商品 有無損傷。（五）出庫管理制度1 貨物出庫必須憑已加蓋財務(wù)專用章的出庫單出庫。2 出庫單必須詳細填寫購貨單位的名稱、所購貨物的名稱、單價、數(shù)量、金額等，如 非標準配置出庫，應(yīng)在出庫單的配置出庫中詳細寫明，保證填寫準確，項目完整。3 銷售貨物時，首先根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具出庫單，然后到收款

5、臺辦理結(jié)算手續(xù)。收款臺 收到貨款或欠款手續(xù)對業(yè)務(wù)進行記賬。財務(wù)收款臺不記賬，物流部不出貨。4 收款臺辦理結(jié)算以現(xiàn)金、銀行匯票、當日的轉(zhuǎn)帳支票及經(jīng)總經(jīng)理簽批的欠款單為依 據(jù)，不符合要求者，收款臺有權(quán)拒收。5 臨時借用貨物應(yīng)以經(jīng)總經(jīng)理簽批的借條為依據(jù)，并按時歸還。（六）業(yè)務(wù)交接制度1、崗位變動或請假，必須辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。2、業(yè)務(wù)交接應(yīng)列出交接清單，并經(jīng)交接雙方簽字。3、交接清單至少包括以下內(nèi)容：（ 1） 交接時間（ 2） 交接內(nèi)容（ 3） 交接雙方經(jīng)辦人簽字4、財務(wù)及物流崗位人員業(yè)務(wù)移交必須核對賬目、做到帳實相符5、前任人員對交接清單以外的所有業(yè)務(wù)承擔無限期、全部責任。（七）貨款結(jié)算1、外購貨物結(jié)算，首先在開龍系統(tǒng)中提交付款申請。系統(tǒng)不提交，財務(wù)部拒絕付款。2、必須持加蓋倉庫收貨章的入庫單、與入庫單項目一致的增值稅專用發(fā)票結(jié)算貨款， 無發(fā)票不結(jié)算。3、現(xiàn)款購貨業(yè)務(wù)可以付款，但必須先在系統(tǒng)中將訂單錄入、確認并提交付