支付控制制度

1、深圳市有限公司管理制度制度名稱：支付控制制度制度編號：01生效時間：2009年3月1日修訂時間：1目的強(qiáng)化資金安全管理。2目標(biāo)杜絕誤支付。3 適用范圍適用于各款項(xiàng)支付的控制。4支付分類4. 1借支借支是經(jīng)辦人因公務(wù)或個人特殊需要而借出一定數(shù)額款項(xiàng)的行為。4.2按合同付款按合同付款是指經(jīng)辦人為履行某份合同的付款約定而支取一定數(shù)額款項(xiàng) 的行為。4.3報銷4. 3. 1借支報銷借支報銷指經(jīng)辦人完成某項(xiàng)公務(wù)后報銷所借支款項(xiàng)或所發(fā)生的費(fèi)用 的行為。4.3.2按合同付款報銷按合同付款報銷指經(jīng)辦人取得收款人原始付款單據(jù)、按合同付完款并 辦理報銷手續(xù)的行為。4. 3. 3銀行托付報銷銀行托付報銷是指經(jīng)辦人在公

2、司委托銀行付款并取得收款人收款憑 證后辦理報銷的行為。4.4支付工資支付工資是指公司員工工資、獎金、節(jié)日費(fèi)等行為。4.5內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算是指公司內(nèi)部各部門/單位之間款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)，包括：4. 5. 1公司與豐盛佳公司之間。4. 5.2公司與其他項(xiàng)目部之間。4.6內(nèi)部往來內(nèi)部往來是指財務(wù)部在公司不同賬戶之間劃撥資金的行為。4.7例外支付例外支付是指4. 1-4. 6所定義的情形之外的支付，例如捐贈、贊助等。5 借支5.1申請：經(jīng)辦人填寫借款審批單（附件1）。5.2初審：部門負(fù)責(zé)人初審并簽字。5.3復(fù)審：財務(wù)部對借款事實(shí)進(jìn)行復(fù)審。5.4審批：總經(jīng)理審批并簽字。6 按合同付款6. 1申請：經(jīng)辦人在取得收

3、款單位原始單據(jù)的前提下填寫付款申請單（附 件2）,進(jìn)入審批流程。6. 2初審：部門初審并簽字，部門負(fù)責(zé)人對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。內(nèi)容包括：6. 2.1合同執(zhí)行的進(jìn)度；6. 2.2對方履約的質(zhì)量、數(shù)量和時間是否滿足合同約定的付款條件。6. 3復(fù)核：財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核并簽字，項(xiàng)口總經(jīng)理對復(fù)核結(jié)果負(fù)責(zé)。內(nèi)容包括:6. 3. 1付款金額和時間是否準(zhǔn)確與必要；6. 3.2是否重復(fù)付款；6. 3.3付款原始單據(jù)是否齊全；6. 3. 4合冋復(fù)核。6.4總經(jīng)理審批簽字。7報銷7. 1借支報銷7.1.1申請：經(jīng)辦人在費(fèi)用發(fā)生后兩個工作日內(nèi)填寫費(fèi)用報銷單（附 件3 ）。7.1.2初審：部門負(fù)責(zé)人初審并簽字。若部門負(fù)責(zé)人不在，

4、由其指定人 員代理簽名，后再由部門負(fù)責(zé)人補(bǔ)簽。7. 1.3復(fù)核：財務(wù)部復(fù)核并簽字。7. 1. 4總經(jīng)理審批。7.1.5財務(wù)部辦理付款手續(xù)。7. 1.6注意事項(xiàng)：7. 1. 6. 1凡報銷餐費(fèi)、禮品等業(yè)務(wù)招待費(fèi)單據(jù)，在業(yè)務(wù)發(fā)生前必須 請示總經(jīng)理費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)接待工作。報 銷時在原始單據(jù)背面注明事山，并有證明人簽字證明，證明 人必須是參與此項(xiàng)接待工作的公司員工。7. 1. 6. 2購買實(shí)物的，原始憑證背面必須有驗(yàn)收人或使用人的簽 字，一次購買一批同類商品，在發(fā)票上不能逐一表明的，應(yīng) 由售貨單位另附清單注明，否則為無效發(fā)票。7. 1. 6. 3報銷會議費(fèi)、會費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，須附相關(guān)通知

5、。7. 1. 6. 4報銷車輛維修費(fèi)的，應(yīng)注明車號及維修原因，不同的維修 項(xiàng)目應(yīng)附費(fèi)用明細(xì)。7. 1. 6. 5公司對報銷單據(jù)要求：不能持假票據(jù)報銷、發(fā)生業(yè)務(wù)確屬 事實(shí)、單據(jù)各項(xiàng)目填寫完整。若以上要求未符合者，財務(wù)有 權(quán)退回報銷單據(jù)，持假票據(jù)報銷者，交公司總經(jīng)理處理。7.2銀行托付報銷7. 2.1申請：經(jīng)辦人憑銀行開出的原始扣款單據(jù)填寫報銷申請單。7. 2.2初審：部門負(fù)責(zé)人初審并簽字。7. 2.3復(fù)核：財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核并簽字。7. 2.4總經(jīng)理審批。7.3按合同付款報銷7. 3.1申請：經(jīng)辦人按合同條款填寫費(fèi)用報銷單，并附合同復(fù)印件。7. 3.2部門初審并簽字。7. 3.3財務(wù)部復(fù)核并簽字。7

6、. 3. 4總經(jīng)理審批。8支付工資8. 1辦公室負(fù)責(zé)于每月7日前編制上月工資表。8.2財務(wù)部負(fù)責(zé)于每月8日前完成工資表的復(fù)核工作。8.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)在每月9日前完成工資表的審批工作。8.4財務(wù)部負(fù)責(zé)于每月10日按總經(jīng)理審批完的工資表將員工工資下發(fā) 到各員工。9內(nèi)部結(jié)算9.1.1對賬：雙方財務(wù)人員就待結(jié)算的項(xiàng)目進(jìn)行對賬。9.1.2確認(rèn)：雙方財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)對賬結(jié)果。9.1.3付款申請：付款方填寫付款申請單。9. 1.4初審：財務(wù)部負(fù)責(zé)人初審并簽字。9. 1. 5審批：總經(jīng)理審批。10內(nèi)部往來10. 1財務(wù)部填寫付款申請單。10.2總經(jīng)理審批。11例外支付：例外支付視具體情況而定。11.1例外借款：公司在正常情況下不允許例外借款。對于確定發(fā)生的例外 借款的審批程序如下：11. 1. 1簽訂公司標(biāo)準(zhǔn)的借款合同（附件5）和擔(dān)保合同（附件6）, 并提供有效的擔(dān)?；虻盅?。11. 1.2財務(wù)審核，內(nèi)容包括：借款人的財務(wù)狀況；借款人與股東的關(guān)系；還款期限；借款利息不低于15%的年利率。11. 1.3總經(jīng)理審批。12注意事項(xiàng)：當(dāng)支付審批（初審、復(fù)核）過程中出現(xiàn)經(jīng)手人