12秋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)習(xí)題1

1、U8 管理軟件之財(cái)務(wù)篇練習(xí)題實(shí)驗(yàn)一、目的與要求：1、掌握 Windows的基本操作 啟動(dòng)和退出。2、掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動(dòng)與退出。3、了解新賬套的建立。4、掌握賬務(wù)初始化工作基礎(chǔ)檔案設(shè)置及科目設(shè)置、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：一）新賬套的建立：1、啟動(dòng)“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)管理員注冊(cè)（口令無,登錄時(shí)選擇數(shù)據(jù)源帳套） 。2、在“權(quán)限” - “用戶”下增加操作員： A、B、C。3、新建賬套；A“賬套號(hào)”、“賬套名稱”、“單位名稱”自定；B賬套主管選擇自己新增加的操作員“ C”，企業(yè)類型為“工業(yè)” ，行業(yè)性 質(zhì)為“ 2007 新會(huì)計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣” 啟用日期

2、為 2010年 3月；C存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、有外幣核算。D確認(rèn)編碼方案23454、設(shè)置操作員權(quán)限。 操作員“ A”，擁有 的所有權(quán)限；： 1、科目編碼方案為 4-2-2-2-2 。 、部門編碼方案為 2-2 。 、結(jié)算方式編碼方案為 2。 、客戶和供應(yīng)商編碼方案為 2-3-3 。 、其他編碼項(xiàng)目保持不變。公用目錄設(shè)置” 、“總賬”中除“審核” 、“記賬”以外操作員“ B”擁有“公用目錄設(shè)置” 、“總賬”中除了“填制憑證”以外的 所有權(quán)限二）企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)：1、啟用“總賬”、“應(yīng)收應(yīng)付”系統(tǒng) : 啟動(dòng)【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，確認(rèn)啟用模塊及日期（ 2010-03-01 ）。三）基礎(chǔ)檔案設(shè)置：1、

3、定義外幣及匯率：美元， 03 月份記賬匯率為 7.20 日元， 03 月份記賬匯率為 0.062、定義憑證類別 ：收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證貸方必有1001， 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 10023、增設(shè)結(jié)算方式 ：“01 現(xiàn)金結(jié)算”、“02 支票結(jié)算”、“03 貸記憑證”三種結(jié)算 方式4、增設(shè)部門檔案 ：“01 銷售中心”、“ 02管理中心”、“ 03制造中心” 其中：銷售中心下分“ 0101 銷售一部”、“ 0102 銷售二部” 管理中心下分“ 0201 財(cái)務(wù)部”、“ 0202人力資源部”制造中心下分 “0301一車間”、“0302二車間”、“0303 運(yùn)輸處”、

4、 “0304機(jī)修處”5、增設(shè)人員檔案 ：銷售一部的李平（勾選是業(yè)務(wù)員）、財(cái)務(wù)部的張力。6、增設(shè)客戶分類 ：“01 批發(fā)”、“ 02代銷”、“ 03專柜”三種分類。7、 增設(shè)客戶檔案 ：?jiǎn)挝痪幪?hào)單位名稱所屬分類HHGYZ華宏供應(yīng)站批發(fā)CXMYGS昌新貿(mào)易公司批發(fā)JYSH精益商行代銷LSGS利氏公司專柜8、 增設(shè)供應(yīng)商分類 ：“ 01原料供應(yīng)商”9、 增設(shè)供應(yīng)商檔案 ：?jiǎn)挝痪幪?hào)單位名稱所屬分類JLSH金陵商行原料供應(yīng)商10、設(shè)置會(huì)計(jì)科目 ：（1）通過“編輯”菜單指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”（2）根據(jù)第 3 頁的表格增設(shè)有關(guān)科目、相應(yīng)的輔助核算及期初余額 （有輔助核5 頁）。 建

5、行存款算的科目，期初余額明細(xì)參考第（3）刪除科目： 100203科目編碼科目名稱幣種或 輔助方向期初余額科目編碼科目名稱幣種或 輔助方向期初余額1001現(xiàn)金借2052.00222108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸1002銀行存款借400000.00222109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100201工行存款借200000.00222110應(yīng)交土地使用稅貸100202中行存款借200000.00222111應(yīng)交車船使用稅貸10020201美元存款美元借200000.00222112應(yīng)交個(gè)人所得稅貸美元借27777.7100203建行存款借4001實(shí)收資本（或股本）貸100000.001012其他貨幣資金借2500.00

6、4002資本公積貸300000.001121應(yīng)收票據(jù)客戶借4101盈余公積貸1269.101122應(yīng)收賬款客戶借42040.004103本年利潤貸1221其他應(yīng)收款借3300.004104利潤分配貸10009.00122101備用金部門借2400.00410401未分配利潤貸10009.00122102個(gè)人應(yīng)收款個(gè)人借900.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商借5001生產(chǎn)成本借1231壞賬準(zhǔn)備借114.00500101基本生產(chǎn)成本借1601固定資產(chǎn)借200000.00500102輔助生產(chǎn)成本部門借160101生產(chǎn)設(shè)備部門借200000.005101制造費(fèi)用借1602累計(jì)折舊貸169998.95101

7、01工資及福利費(fèi)借160201生產(chǎn)設(shè)備折舊貸169998.903510102辦公費(fèi)借1605固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備借510103差旅費(fèi)借510104修理費(fèi)借2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商貸2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商貸58500.006001主營業(yè)務(wù)收入部門貸2203預(yù)收賬款客戶貸6601銷售費(fèi)用借貸660101廣告費(fèi)部門借2221應(yīng)交稅費(fèi)貸10001.00660102差旅費(fèi)部門借222101應(yīng)交增值稅貸8500.75660103水電費(fèi)部門借22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸-1000.00660104運(yùn)輸費(fèi)部門借22210102已交稅金貸660105電話費(fèi)部門 部門借22210103轉(zhuǎn)出未交增值稅貸6602管理費(fèi)用借2

8、2210104減免稅款貸660201工資及福利費(fèi)部門借22210105銷項(xiàng)稅額貸9500.75660202辦公費(fèi)部門借22210106出口退稅貸03500.75660203電話費(fèi)部門借22210107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸660204差旅費(fèi)部門借22210108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸660205水電費(fèi)部門借22210109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸660206折舊費(fèi)部門借222102未交增值稅貸6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借222103應(yīng)交營業(yè)稅貸1500.25660301利息收入和支出借222104應(yīng)交消費(fèi)稅貸660302銀行手續(xù)費(fèi)借222105應(yīng)交資源稅貸6711營業(yè)外支出借222106應(yīng)交所得稅貸671101罰款

9、支出借222107應(yīng)交土地增值稅貸實(shí)驗(yàn)二一、目的與要求：1、掌握輔助核算科目的設(shè)置。2、掌握科目期初余額的錄入及輔助賬期初余額的錄入。3、掌握填制憑證的一般方法。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：（一）應(yīng)收系統(tǒng) 的初始設(shè)置：1設(shè)置基本科目：應(yīng)收賬款的入賬科目為“ 1122”，預(yù)收賬款的入賬科目為 “2203”操作向?qū)?: 進(jìn)入”應(yīng)收系統(tǒng)” , 選擇”設(shè)置” - “初始設(shè)置” - “基本科目 設(shè)置”2設(shè)置結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算的入賬科目為“ 1001” 支票結(jié)算的入賬科目為“ 100201” 貸記憑證的入賬科目為“ 100201” 操作向?qū)?進(jìn)入”應(yīng)收系統(tǒng)” ,選擇”設(shè)置” - “初始設(shè)置” - “結(jié)算方式科 目設(shè)

10、置”3錄入期初余額：以應(yīng)收單的形式錄入各單位的余額應(yīng)收賬款精益商行 3,510.00 元利氏公司3,430.00元昌新貿(mào)易公司11,700.00元華宏供應(yīng)站23,400.00元操作向?qū)?1. 進(jìn)入”應(yīng)收系統(tǒng)” ,選擇”設(shè)置” - “期初余額”2. ”確定”后單擊”增加”4期初對(duì)賬：與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。操作向?qū)?:在”應(yīng)收系統(tǒng)”的”期初余額”界面單擊”對(duì)帳”二） 應(yīng)付系統(tǒng) 的初始設(shè)置：1設(shè)置基本科目：應(yīng)付賬款的入賬科目為“ 2202”，預(yù)付賬款的入賬科目為 “1123”2設(shè)置結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算的入賬科目為“ 1001” 支票結(jié)算的入賬科目為“ 100201” 貸記憑證的入賬科目為“ 1002

11、01”3錄入期初余額：以應(yīng)付單的形式錄入各單位的余額應(yīng)付賬款金陵商行 58,500.00 元4期初對(duì)賬：與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。三）錄入科目的總帳期初余額：根據(jù)第 3 頁的表格錄入科目的期初余額。1、錄入基本科目期初余額。2、根據(jù)“輔助科目明細(xì)余額”錄入輔助賬的期初余額。注意： 試算平衡可檢查借貸方相等，對(duì)賬可檢查總賬和明細(xì)賬是否一致 輔助科目明細(xì)余額如下：1、 應(yīng)收賬款精益商行3,510.00元利氏公司3,430.00元昌新貿(mào)易公司11,700.00元華宏供應(yīng)站23,400.00元2、 其他應(yīng)收款 / 備用金 運(yùn)輸處1,200.00元 一車間 1,200.00 元3、其他應(yīng)收款 / 個(gè)人其他應(yīng)收

12、款李平（銷售一部） 900.00 元4、固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備 車間 150,000.00 元二車間 50,000.00 元5、應(yīng)付賬款金陵商行58,500.00 元四）檢查1 、在總帳期初余額界面進(jìn)行“試算”和“對(duì)帳”檢查（五）填制憑證：以 “A” 操作員身份填制下列憑證：1. 接到銀行通知，收到某投資者以現(xiàn)金投入的資本。 借：銀行存款 / 工行 300000.00 貸：實(shí)收資本（或股本） 100000.00 資本公積 200000.002. 向某公司銷售產(chǎn)品，收到 10000 元美金，當(dāng)天存入銀行。 借：銀行存款 / 中行 / 美元存款 72000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售一部 6153

13、8.46 應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 10461.543. 將外埠存款的未用金額轉(zhuǎn)回結(jié)算戶 借：銀行存款 / 工行 2500.00 貸：其他貨幣資金 2500.004. 收到出差人員交回的差旅費(fèi)剩余款并結(jié)算借：現(xiàn)金 45.00 借：管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi)銷售一部 855.00 貸：其他應(yīng)收款 / 個(gè)人應(yīng)收款李平 900.005. 以支票方式支付所購物資價(jià)款借：材料采購 23000.00貸：銀行存款 / 工行 23000.006. 開出支票，提取現(xiàn)金借：現(xiàn)金 5000.00貸：銀行存款 / 工行 5000.007. 收到已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利 借：銀行存款 / 工行 1000.00

14、貸：應(yīng)收股利 1000.008. 為購置大型設(shè)備而預(yù)付款借：工程物資 15000.00 貸：銀行存款 / 工行 15000.009. 銀行轉(zhuǎn)來自來水公司委托收款結(jié)算憑證付款通知 借：生產(chǎn)成本 / 輔助生產(chǎn)成本運(yùn)輸處 300.00生產(chǎn)成本 / 輔助生產(chǎn)成本機(jī)修處 400.00（ 注：此部門歸屬于制造中心，通過“編輯”新增 ）銷售費(fèi)用 / 水電費(fèi)銷售一部200.00銷售費(fèi)用 / 水電費(fèi)銷售二部100.00管理費(fèi)用 / 水電費(fèi)財(cái)務(wù)部 100.00管理費(fèi)用 / 水電費(fèi)人力資源部 100.00 貸：銀行存款 / 工行 1200.0010. 營銷部門報(bào)銷費(fèi)用 借：銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸

15、：現(xiàn)金/ / / /運(yùn)輸費(fèi)銷售一部 運(yùn)輸費(fèi)銷售二部 電話費(fèi)銷售一部 電話費(fèi)銷售二部 5600.001000.002000.001100.001500.0011. 管理部門報(bào)銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 /電話費(fèi)財(cái)務(wù)部 電話費(fèi)人力資源部600.00800.00管理費(fèi)用 / 辦公費(fèi)財(cái)務(wù)部 1500.00管理費(fèi)用 / 辦公費(fèi)人力資源部 600.00貸：現(xiàn)金 3500.0012. 某部門報(bào)廢一臺(tái)設(shè)備 借：固定資產(chǎn)清理 24000.00 借：累計(jì)折舊 / 生產(chǎn)設(shè)備折舊 126000.00 貸：固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備 一車間 150000.00實(shí)驗(yàn)三、目的與要求：1、掌握憑證復(fù)核和記賬的操作方法2、掌

16、握已記賬憑證修改的操作方法3、查詢各種賬簿的數(shù)據(jù)。4、掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：（一）應(yīng)收應(yīng)付憑證的處理1、分別向精益商行及昌新公司銷售商品，款均未收。 （以應(yīng)收單的形式確認(rèn)這兩筆 應(yīng)收款）操作流程： 1. 單擊”日常處理” - “應(yīng)收單錄入”錄入涉及精益商行的應(yīng)收單并審 核，金額為 117000 元（對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目為主營業(yè)務(wù)收入銷售二部， 金額為 100000 元；銷項(xiàng)稅額 17000元） 2錄入涉及利氏公司的應(yīng)收單并審核，金額為 175500 元（對(duì)應(yīng)的對(duì) 方科目為主營業(yè)務(wù)收入銷售二部，金額為 150000 元；銷項(xiàng)稅額 25500 元）3根據(jù)應(yīng)收單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng)說明：

17、憑證內(nèi)容應(yīng)為 借：應(yīng)收賬款精益商行 117000.00借：應(yīng)收賬款利氏公司 175500.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售二部 250000.00 貸：應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 42500.002、接到銀行通知，收到精益商行匯來的貨款 3510 元、利氏公司所匯來的貨款 1170 元及華宏供應(yīng)站所匯來的貨款 23400 元。（結(jié)算方式均為“貸記憑證” ） 操作流程： 1. 單擊”日常業(yè)務(wù)” - “收款單錄入”錄入三張收款單并審核2 單擊”日常業(yè)務(wù)” -“核銷處理” - “手工核銷”進(jìn)行核銷處理3 單擊”制單處理” - “結(jié)算單制單”根據(jù)收款單生成憑證，（注意: 制單時(shí)單擊”合成” ）說

18、明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借：銀行存款 / 工行 28080.003510.001170.0023400.00應(yīng)收賬款精益商行應(yīng)收賬款利氏公司 應(yīng)收賬款華宏供應(yīng)站3、收到精益公司預(yù)付的貨款 100000 元，結(jié)算方式為“支票”操作流程： 1. 錄入收款單并審核。 （注意款項(xiàng)來源為“預(yù)收款” ） 2根據(jù)收款單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng)說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借：銀行存款 / 工行 100000.00 貸：預(yù)收賬款精益公司 100000.004、將精益公司的預(yù)收款沖抵其應(yīng)收賬款。操作流程： 1. 執(zhí)行“預(yù)收沖應(yīng)收”功能。2生成憑證，傳至總賬系統(tǒng)說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借：預(yù)收賬款精益公司 100000.00 貸：應(yīng)收

19、賬款精益公司 100000.005、向金陵公司購進(jìn)材料，款未付。 （以應(yīng)付單的形式確認(rèn)該筆應(yīng)付款）操作流程： 1. 錄入涉及金陵商行的應(yīng)付單并審核，金額為 88452 元（對(duì)應(yīng)的對(duì)方 科目為原材料 /101 材料，金額為 75600 元；進(jìn)項(xiàng)稅額 12852 元） 2根據(jù)應(yīng)付單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng)說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借：原材料 / 101 材料 75600.00 借：應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 12852.00 貸：應(yīng)付賬款金陵商行 88452.00（二）操作員“ B”的身份對(duì)上述所有憑證進(jìn)行審核、記賬。（三）將已記賬憑證恢復(fù)至記賬前狀態(tài)，取消下列憑證的審核，然后進(jìn)行修改，并 將

20、憑證再重新審核和記賬。將憑證借：營業(yè)外支出 / 處置固定資產(chǎn)凈損失 26000.00貸：固定資產(chǎn)清理26000.00改為：借： 12852 / 處置固定資產(chǎn)凈損失 24000.00貸：固定資產(chǎn)清理24000.00操作向?qū)?:1. 單擊“期末” - “對(duì)帳”界面 , 按+活“恢復(fù)記帳前狀態(tài)”2. 單擊“憑證” - “恢復(fù)記帳前狀態(tài)”選擇恢復(fù)方式3. 單擊“憑證” - “審核憑證”確定后單擊“審核”菜單下“成批取消審 核”4. 進(jìn)入填制憑證界面修改憑證5. 再將憑證審核記帳（四）查賬：1 、查詢現(xiàn)金日記賬 日期： 2010年 3 月（只需前三條分錄） ，結(jié)果填入下表。2010年 3 月日憑證號(hào)數(shù)借

21、方貸方余額2010年 3 月1收 00044520972010年 3 月1付 0002500070972010年 3 月1付 000556001497本月合計(jì)504556001497當(dāng)前累計(jì)5045560014972、查詢下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證，將結(jié)果填入下表結(jié)果科目名稱3 月份共有 幾筆分錄第一筆分錄的憑證 借方科目名稱1122 應(yīng)收賬款6銀行存款 /工行存 款6001 主營業(yè)務(wù)收入2銀行存款 / 中行存 款/ 美元存款660203管理費(fèi)用 / 電話費(fèi)2管理費(fèi)用 /電話費(fèi)3、查詢部門總賬：指定部門查科目總賬， “銷售一部”，結(jié)果填入下表。只要前二條）科目名稱期初余額借方合計(jì)貸方合計(jì)期

22、末余額主營業(yè)務(wù) 收入61538.4661538.46水電費(fèi)2002004、查詢個(gè)人明細(xì)賬：指定個(gè)人查明細(xì)賬， “李平”，結(jié)果填入下表。（只要第一條 記錄）日期憑證號(hào)數(shù)科目余額2010.3.01收 0004個(gè)人應(yīng)收款900科目小計(jì)900個(gè)人小計(jì)9005、查詢發(fā)生額及余額表查詢所有余額范圍在 10005000 元之間所有資產(chǎn)類科目的余額表， 要求資產(chǎn) 小計(jì)。6、查詢應(yīng)交增值稅多欄賬。 （用戶自定義應(yīng)交增值稅多欄賬）7、查詢客戶往來余額表：指定單位查余額表“精益商行” ，結(jié)果填入下表。科目名稱借方貸方方向期末余額應(yīng)收賬款借3510應(yīng)收賬款117000借120510合計(jì)117000借1205108、客

23、戶往來賬齡分析。查詢“ 1122應(yīng)收賬款”賬齡分析（自定義賬齡分析區(qū)間） 。分別為:1-30 天 3160天 61 120天 121180天 181 365天 366 天以上 操作向?qū)В哼M(jìn)入應(yīng)收款管理設(shè)置帳齡區(qū)間，選擇“設(shè)置” - “初始設(shè)置” -“帳齡 區(qū)間設(shè)置”，選擇“帳表管理” - “統(tǒng)計(jì)分析” - “應(yīng)收帳齡分析”（五）月末處理1、定義轉(zhuǎn)賬憑證：* 定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益” 操作向?qū)В?1、“期末” -“轉(zhuǎn)帳定義” - “匯兌損益”2 、選擇憑證類別 ;雙擊“是否計(jì)算匯兌損益” 選擇計(jì)算科目;選擇入 帳科目 （ “匯兌損益” ）* 定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證。操作向?qū)В?1、“期末” -“轉(zhuǎn)帳定義” - “期間損益”2 、選擇憑證類別 （轉(zhuǎn)帳憑證）,選擇本年利潤科目2、生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證：* 生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（美元的月末調(diào)整匯率為 6.8 ），