某傳媒公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

1、經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度目錄經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 2第一章 總則 2第二章 組織機(jī)構(gòu) 3第三章 編制原則 5第四章 范圍與依據(jù) 5第五章 內(nèi)容與要求 7第六章 編制流程 11第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 13第八章 決算與考核 16第九章 附 則 17附件一：下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 第二部分 下年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 18第三部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) 18 第四部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 19第五部分 下年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 20 第六部分 其它 20第七部分 附表 21附件二：總部各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算

2、編制參考格式 第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 33 第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 第三部分 下年度計(jì)劃和預(yù)算 33第四部分 附表 3417173333經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度總則為貫徹湖南 x 傳媒股份有限公司（以下稱 x 傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng) x 傳媒及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，促進(jìn) x 傳媒提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范 x 傳媒的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，根據(jù)x 傳媒章程，結(jié)合 x 傳媒及下屬各責(zé)任中心的實(shí)際情況，特制定本計(jì)劃和 預(yù)算管理制度。x 傳媒實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控

3、和管理，在計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn) 和資產(chǎn)保值增值組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算是實(shí)現(xiàn) x 傳媒發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步 提高的重要手段，也是考核各級(jí)管理者的重要依據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算包括 x 傳媒和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制期間為每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。本制度旨在明確計(jì)劃和預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi) 容。組織機(jī)構(gòu)x 傳媒的計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)、 工作小組、

4、各責(zé)任中心。公司計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)屬于非常設(shè)臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，是計(jì)劃和預(yù) 算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其構(gòu)成如下：主任委員：總裁委員：副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、總裁助理執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)的職責(zé)：傳達(dá)董事會(huì)確定的公司總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 審議公司總體及各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿； 負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案修訂稿，聽取董事會(huì)的指示；下發(fā)經(jīng)董事會(huì)審批的公司總體及各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù) 算方案；審議各責(zé)任中心編制的年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告、

5、工作小組編制的總 體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告；其他需計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。執(zhí)行委員的工作職責(zé)：負(fù)責(zé)籌備計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議，準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議文件；負(fù)責(zé)組建經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組；具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)與工作小組之 間工作上傳下達(dá)；指導(dǎo)和督促計(jì)劃和預(yù)算編制的進(jìn)度；其他需執(zhí)行委員負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組，工作小組辦公室常設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計(jì)劃和預(yù)算編制和 日常管理的主要責(zé)任部門，財(cái)務(wù)部和審計(jì)部起輔助支持作用。計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組構(gòu)成如下：組 長(zhǎng)：企業(yè)管理部總經(jīng)理副組長(zhǎng)：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、審計(jì)部

6、總經(jīng)理、戰(zhàn)略研發(fā)中心總經(jīng)理組 員：計(jì)劃專員、統(tǒng)計(jì)專員、企業(yè)管理專員，以及從財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、 戰(zhàn)略研發(fā)中心抽調(diào)的人員計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組職責(zé)：負(fù)責(zé)有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、 修訂、下發(fā)；負(fù)責(zé)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的指標(biāo)類別、格式； 負(fù)責(zé)起草、修訂x 傳媒年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各職能部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)下發(fā)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)審議通過的x 傳媒年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱； 負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心開展經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作提供指導(dǎo)和支持，提供各責(zé)任中心編制中所需的有關(guān)信息；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行匯總、 審

7、核，并提出建議；負(fù)責(zé)匯總編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 方案；負(fù)責(zé)根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)的指示組織修正、修訂年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃 和預(yù)算方案；負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)精神對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案進(jìn)行最終修訂； 對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算相關(guān)知識(shí)和重要性的培訓(xùn)；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰 寫總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。各責(zé)任中心職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱提出合理化建議；負(fù)責(zé)起草、修正本中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案草案； 負(fù)責(zé)編制本中心的年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告。各責(zé)任中心對(duì)本中心的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。編制原則一致性原則：計(jì)劃和預(yù)算編制是實(shí)施以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為

8、導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃大綱進(jìn)行編制，要服從總公司制定的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分別編制本級(jí)計(jì)劃和預(yù)算，后由上 級(jí)計(jì)劃和預(yù)算單位審核確定。全面完整性原則：各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將 指標(biāo)層層分解落實(shí)。事實(shí)求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，要從實(shí)際出發(fā)，要對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)深入分析，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保

9、證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā) 揮其指導(dǎo)和控制作用。范圍與依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：1 級(jí)單位：x 傳媒；2 級(jí)單位：總部各職能部門、分公司、控股子公司、其他擁有實(shí)際控制 權(quán)的子公司經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合并部分為：總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公司（含長(zhǎng)沙廣達(dá)、株洲廣達(dá)、津市廣達(dá)、華容廣達(dá)）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會(huì)展中心、世界之窗、上海錫泉、遠(yuǎn)景 東方、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查。其他考核部分為：金海天、東方報(bào)業(yè)、金鷹城，深圳達(dá)晨。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠(yuǎn)景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查）；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司）；酒店旅游（影視會(huì)展、世界之窗

10、）；資本運(yùn)作（上海錫泉、 深圳達(dá)晨）；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報(bào)業(yè)）。經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境，包括國(guó)家以及所在區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況及 總體安排、政策支持力度、財(cái)政稅收政策等；行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，包括國(guó)內(nèi)、市、區(qū)市場(chǎng)行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā) 展變化趨勢(shì)、價(jià)格變化趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等；公司戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是x 傳媒遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃 的指導(dǎo)性文件；中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制 年度計(jì)劃的依據(jù)；預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排， 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱中的目標(biāo)利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù) 算

11、編制的起點(diǎn)；責(zé)任中心自身資源和能力的分析預(yù)測(cè)報(bào)告；經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的歷史調(diào)研報(bào)告、歷史實(shí)際經(jīng)營(yíng)和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、 歷史經(jīng)營(yíng)管理分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告、歷史決算結(jié)果等。內(nèi)容與要求x 傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的書面報(bào)告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測(cè)和相應(yīng)的 對(duì)策闡述。各經(jīng)營(yíng)中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容首先要包括以 下方面：經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。主要相對(duì) 行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自

12、身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)管理方針和目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)管理方針是公司進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則， 是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、 銷售方針、成本、利潤(rùn)方針等。年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)是根據(jù)公司 經(jīng)營(yíng)方針而制定的。年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成 長(zhǎng)指標(biāo)等四個(gè)方面。各經(jīng)營(yíng)單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營(yíng) 單位首先要按照x 傳媒經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)要求確定指標(biāo)， 同時(shí)要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來選擇其他比較重要的經(jīng)營(yíng) 管理指標(biāo)，并對(duì)主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及 過程做出

13、說明。各經(jīng)營(yíng)中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容更要包括為確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路、詳細(xì)計(jì)劃安排和主 要經(jīng)營(yíng)管理舉措，以及相應(yīng)的計(jì)劃和預(yù)算表：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明營(yíng)業(yè)外收入計(jì)劃及說明年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明年度成本費(fèi)用控制的主要措施年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成及說明財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度資金使用計(jì)劃及說明年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措年度設(shè)備

14、購(gòu)置計(jì)劃及說明人力資源計(jì)劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措年度薪酬福利計(jì)劃及舉措年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措其它管理制度完善及舉措其它計(jì)劃及舉措各經(jīng)營(yíng)中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容還要包括以下 內(nèi)容：公司年度風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策其它方面需要總部提供的支持和幫助需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助其它內(nèi)容各職能部門年度管理計(jì)劃和

15、預(yù)算的主要內(nèi)容包括但不限于： 管理和支持服務(wù)方針。主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)等四個(gè)方面。各職能部門情況各不相同，因此， 各職能部門首先要按照x 傳媒經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)要求確 定指標(biāo)，同時(shí)還要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來選擇其他較重 要的管理指標(biāo)，并對(duì)主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依 據(jù)及過程做出說明。部門工作計(jì)劃及主要舉措。其它方面。計(jì)劃和預(yù)算編制的要求對(duì)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng) 工作制定時(shí)間進(jìn)度表。各責(zé)任中心在對(duì)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行選擇時(shí)，要對(duì)指標(biāo)的選擇原因做出 說明。各責(zé)任中心要將各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)基本

16、確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可 能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè) 務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)對(duì)預(yù)測(cè)部分要較詳細(xì)表述預(yù)測(cè)過 程和依據(jù)。計(jì)劃和預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)計(jì)劃 和預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制，并及時(shí)采取必要的措施。所以各單 位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征 和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個(gè)月份或季度各責(zé)任中心要盡量明細(xì)計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，以利于對(duì)計(jì)劃和 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析（收入來源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等）。各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支， 列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)

17、備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算 總額的比例不得超過5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。各責(zé)任中心應(yīng)就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算，以加強(qiáng)項(xiàng)目管理。編制流程x 傳媒年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的 11 月著手準(zhǔn)備，在計(jì)劃預(yù)算年度的 1 月 31 日前完成。年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱編制流程、年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（草案）編制流程、年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）編制流程、年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和 預(yù)算方案（審批案）編制流程等子流程。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱編制自前一年度的 11 月初開始，在 11 月 30 日號(hào)前完成。流程如下：計(jì)劃和預(yù)算工作小組提出下一年度的總體經(jīng)營(yíng)管理方針

18、、總體目標(biāo)建 議，撰寫年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn) 和各職能部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；執(zhí)行委員審核年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案；工作小組將年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案報(bào)送計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)各委 員審閱，同時(shí)下發(fā)各責(zé)任中心，征求意見；工作小組根據(jù)反饋的意見修改完善年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案； 計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)召開會(huì)議審議年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案； 主任委員審批年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱。工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（草案）編制自前一年度的 12 月 1 號(hào)開始，在 12 月 31 號(hào)前完成。流程如下：工作小組擬訂計(jì)劃和預(yù)算編制要求和程序，并隨同年度經(jīng)營(yíng)

19、管理計(jì)劃 大綱一并下發(fā)到各責(zé)任中心；各責(zé)任中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱編制各自的年度經(jīng)營(yíng)管理 計(jì)劃和預(yù)算方案草案；工作小組審議、匯總各責(zé)任中心報(bào)來的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案 草案；工作小組分別與各責(zé)任中心深入溝通，對(duì)各責(zé)任中心編制的草案提出修 改完善指導(dǎo)意見；各責(zé)任中心根據(jù)工作小組的意見修改完善年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方 案草案，并上報(bào)工作小組。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）編制自計(jì)劃預(yù)算年 度的 1 月初開始，在 1 月 15 號(hào)前完成。流程如下：工作小組匯總編制公司年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）； 召開計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，審議公司年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）；工作小組

20、根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)會(huì)議審議結(jié)果，修訂完善年度經(jīng)營(yíng)管 理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（審批案）編制自計(jì)劃預(yù)算年 度的 1 月 15 號(hào)開始，在 1 月 31 號(hào)前完成。流程如下：工作小組將修訂后的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）提交 董事會(huì)審議；工作小組根據(jù)董事會(huì)審議結(jié)果對(duì)建議案進(jìn)行修訂完善，編制年度經(jīng)營(yíng) 管理計(jì)劃和預(yù)算方案（審批案）；董事長(zhǎng)審批股份公司年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（審批案）； 總裁審批各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案（審批案）； 計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)召開計(jì)劃和預(yù)算發(fā)布會(huì)，發(fā)布股份公司及各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案，并由總裁簽發(fā)下達(dá)各責(zé)任 中心

21、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書。各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案，將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任 制，相關(guān)文件交總部企業(yè)管理部備案。執(zhí)行與監(jiān)督在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給二級(jí)單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級(jí)單位手中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各個(gè)層級(jí)，各個(gè)單位的活動(dòng)與企業(yè)的總體 目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，應(yīng)遵循“先算后花，先算后干”的原則。對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出由各責(zé)任中心 按總部或本公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。各責(zé)任中心的費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)控制與總額

22、控制相結(jié)合的辦法。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù) 算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用（指在預(yù)算中作為獨(dú)立項(xiàng)目預(yù)算的費(fèi)用）支出超出該項(xiàng)目預(yù)算（累計(jì)未超出費(fèi)用預(yù)算總額）且確有必要發(fā)生的，各控股公司應(yīng)根據(jù)超支金 額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序。沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額）的，各控股公司應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng) 的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。各責(zé)任中心應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)計(jì)劃和預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算月度

23、統(tǒng)計(jì)制度和計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析制度。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成所轄公司相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫報(bào)送經(jīng)營(yíng) 管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告。各責(zé)任中心每月 5 日前將計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)表報(bào)送 x 傳媒 企業(yè)管理部，同時(shí)抄報(bào)公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部。各責(zé)任中心每季度 10 個(gè)工作日以內(nèi)將計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分 析報(bào)告報(bào)送企業(yè)管理部，同時(shí)抄報(bào)公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部。企業(yè)管理部是經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的歸總部門，是對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部 門，其相關(guān)工作職責(zé)如下：負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心執(zhí)行過程中的各種經(jīng)營(yíng)管理信息以及計(jì)劃和 預(yù)算執(zhí)行信息（包括月度計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情

24、況統(tǒng)計(jì)、月（季）度經(jīng)營(yíng)分析 報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告）；于每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié) 果和簡(jiǎn)要分析說明報(bào)總裁辦公會(huì)；企業(yè)管理部平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察 不少于 2 天；負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、 監(jiān)督，所有相關(guān)信息的檔案由企業(yè)管理部管理；會(huì)同財(cái)務(wù)部和審計(jì)部，對(duì)各責(zé)任中心季度執(zhí)行情況進(jìn)調(diào)查、研究，分析 的基礎(chǔ)上，撰寫的包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù) 算執(zhí)行綜合報(bào)告，于季度20 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總裁辦公會(huì)；根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更 好地完成年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；當(dāng)責(zé)任中心的實(shí)際執(zhí)行

25、情況與預(yù)算差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)分析， 提出相關(guān)建議，并及時(shí)向計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)委員報(bào)告；負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng) 進(jìn)行審核；預(yù)算期終了，應(yīng)牽頭并組織審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門及時(shí)對(duì)整個(gè)執(zhí)行期間的計(jì) 劃和預(yù)算差異進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，形成計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況綜合 分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；與總公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部共同提出對(duì)各編制單位計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的 考評(píng)意見。審計(jì)部是經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門，審計(jì)部要進(jìn)一步完善原始記錄管理、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等稽核基礎(chǔ)工作制度，配合企業(yè)管理部對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的控制，確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信

26、息和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部是各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的核算部門和各責(zé)任中心執(zhí)行結(jié)果的財(cái)務(wù)分析部門，負(fù)責(zé)配合企業(yè)管理部展開相關(guān)管理分析工作。計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)每季度召開一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn) 生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。對(duì)年度計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，企業(yè)管理部負(fù)責(zé)牽頭并組織財(cái)務(wù)、審計(jì)部對(duì)投資項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的審核，積極對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控， 每月撰寫投資監(jiān)控報(bào)告上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整：在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不 符時(shí)，企業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由主管 副總經(jīng)理審核

27、和計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)審議，并報(bào)董事會(huì)審批 后執(zhí)行。公司年度計(jì)劃和預(yù)算中下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨 意調(diào)整。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算無法 執(zhí)行時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以 彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算 修正案報(bào)請(qǐng)審批，由企業(yè)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)其進(jìn)行 調(diào)研審核，報(bào)總裁辦公會(huì)審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì) 審批。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，由 x 傳媒企業(yè)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見

28、及建議，報(bào) x 傳媒總裁辦公會(huì)審議。公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該公司“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。上條所稱 “主要負(fù)責(zé)人員 ”，系指 x 傳媒各分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職務(wù) 的外派高級(jí)管理人員以及各職能部門總經(jīng)理。決算與考核計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)是年度經(jīng)營(yíng)管理決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，工 作小組負(fù)責(zé)具體的日常工作。決算的編制要求：決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照x 傳媒相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制 度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核 性和指導(dǎo)性建議。工作小組對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的

29、工作 提出改進(jìn)措施。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況的考核詳見x 傳媒經(jīng)營(yíng)管理 目標(biāo)考核管理制度。附 則各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)企業(yè)管理部備 案。本制度由 x 傳媒企業(yè)管理部起草和修訂，經(jīng)由 x 傳媒經(jīng)營(yíng)管理計(jì) 劃和預(yù)算管理委員會(huì)審批后發(fā)布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件一：下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參 考格式第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措

30、市場(chǎng)開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資、融資舉措人才開發(fā)和引進(jìn)舉措管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 下年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析1、 宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析2、 行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析分析 三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析4、 市場(chǎng)環(huán)境分析5、 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析6、 行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析7、 公司自身資源狀況分析第三部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) 一、經(jīng)營(yíng)管理方針二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第四部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 一、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措老市場(chǎng)及老客戶維持

31、計(jì)劃及舉措新市場(chǎng)及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措二、 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明基本確定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明營(yíng)業(yè)外收入計(jì)劃及說明三、 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明年度成本費(fèi)用控制的主要措施年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成及說明四、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度資金使用計(jì)劃及說明年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及說明五、人力資源計(jì)劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘

32、計(jì)劃及舉措年度薪酬福利計(jì)劃及舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措其它管理制度完善及舉措七、其它計(jì)劃及舉措第五部分 下年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策2、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策4、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策5、 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策6、 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第六部分 其它1、 需要總部提供的支持和幫助2、 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助3、 其它內(nèi)容第七部分 附表附表一：填報(bào)單位：主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃和預(yù)算參考表

33、日期：指標(biāo)名稱行次上年完成數(shù)半年情況 本年計(jì)劃完成數(shù)增長(zhǎng)比例上年完成數(shù)全年情況 本年計(jì)劃完成數(shù)12345678910111213附表二：內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶指標(biāo)和其它指標(biāo)計(jì)劃和預(yù)算參考表填報(bào)單位：指標(biāo)類型指標(biāo)名稱行次上年完 成數(shù)（單位）半年情況本年計(jì)劃完成數(shù) （單位）增長(zhǎng)比例上年完成數(shù)（單 位）全年情況本年計(jì)劃完成數(shù) （單位）內(nèi)部管理指標(biāo)客戶指標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)1234567891011121314注：各責(zé)任中心工作內(nèi)容不同，以上三類指標(biāo)的內(nèi)容也不盡相同附表三：填報(bào)單位：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：業(yè)務(wù)（項(xiàng)目或客一季度計(jì)劃收入二季度計(jì)劃收入三季度計(jì)劃收入四季度計(jì)劃收入戶名稱）1 月2

34、月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10 月11 月12 月基本確定部分預(yù)測(cè)部分合計(jì)業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)附表四：填報(bào)單位：一季度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：二季度三季成本明細(xì)行次基本確定部分預(yù)測(cè)部分基本確定部分預(yù)測(cè)部分基本確定部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 一 二 一 二 一 二一、直接成本 明細(xì) 1明細(xì) 2明細(xì) 3 直接成本合計(jì)： 二、管理費(fèi)用分?jǐn)?三、財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偹?、營(yíng)業(yè)費(fèi)用分?jǐn)?五、營(yíng)業(yè)稅金分?jǐn)?六、所得稅分?jǐn)?間接成本合計(jì)： 經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)1234567891011121314附表五：填報(bào)單位：各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)參考表 日

35、期：費(fèi)用類型費(fèi)用明細(xì)上年情況1 月本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例上年情況2 月本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例上年情況3 月本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)備費(fèi) 管理費(fèi)用合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)附表六：填報(bào)單位：年度投資計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：投資類型投資領(lǐng)域投資名稱預(yù)計(jì)投資額一季度預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額二季度預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額三季度預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例經(jīng)營(yíng)性投資廣告領(lǐng)域節(jié)目領(lǐng)域地產(chǎn)領(lǐng)域廣告 1廣告 2節(jié)目 1節(jié)目 2地產(chǎn) 1地產(chǎn) 2經(jīng)營(yíng)性投資小計(jì)資本性投資網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域網(wǎng)絡(luò) 1網(wǎng)絡(luò) 2資本性投資小計(jì)各項(xiàng)投資合計(jì)附表七：填報(bào)單位：現(xiàn)金流量計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：項(xiàng)目行次項(xiàng)

36、目簡(jiǎn)要說明1 月一季度預(yù)計(jì) 2 月3 月4 月二季度預(yù)計(jì) 5 月6 月7 月三季度預(yù)計(jì) 8 月9 月一、期初現(xiàn)金金額 二、本期現(xiàn)金收入 其中：收回應(yīng)收賬款收回投資收益 其它現(xiàn)金收入三、可供使用現(xiàn)金合計(jì) 四、本期現(xiàn)金支出其中： 支付直接成本支付工資支付管理費(fèi)用支付財(cái)務(wù)費(fèi)用支付營(yíng)業(yè)費(fèi)用支付營(yíng)業(yè)稅金支付所得稅支付其它稅金123456789101112131415購(gòu)置固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資分給其他單位利潤(rùn)其它現(xiàn)金支出歸還借款短期證券投資5、 現(xiàn)金多于或不足6、 資金的籌集合計(jì)其中：向銀行借款內(nèi)部融資出售短期投資七、期末現(xiàn)金余額161718192021222324252627附表八： 損益計(jì)劃和預(yù)算參考表填報(bào)

37、單位：日期：項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要說明1 月一季度預(yù)計(jì)2 月3 月4 月二季度預(yù)計(jì)5 月6 月7 月三季度預(yù)計(jì)8 月9 月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外成本四、利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益六、股份公司權(quán)益123456789101112131415161718附表九：填報(bào)單位：固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：申報(bào)物品名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額預(yù)計(jì)購(gòu)買時(shí)間（請(qǐng)?jiān)陬A(yù)計(jì)月份里劃勾）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10名稱一名稱二型號(hào) 1型號(hào) 2型號(hào) 1型

38、號(hào) 2每月金額合計(jì)附表十： 年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算參考表填報(bào)單位：日期：一季度二季度三季度項(xiàng)目行次上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期總?cè)藬?shù)薪酬福利總額 其中：基本工資年功工資績(jī)效工資 勞動(dòng)保險(xiǎn)類 職工福利費(fèi) 其它管理費(fèi)用 薪酬福利總額占 管理費(fèi)用比例總收入薪酬福利總額 占總收入比例稅前利潤(rùn)人均利潤(rùn)12345678附件二：總部各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考 格式第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)1、 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況2、 上年度重大差異事項(xiàng)分析及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要管理舉措1. 招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高

39、效推動(dòng)舉措、人才開發(fā)舉措等（各 部門不同，此處以人力資源部舉例）2. 費(fèi)用控制舉措3. 其他管理舉措第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 一、管理和支持服務(wù)方針二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)主要管理服務(wù)支持目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明三、管理計(jì)劃及主要舉措（對(duì)項(xiàng)目性工作計(jì)劃的參考格式見附表十一） 第三部分 下年度計(jì)劃和預(yù)算一、主要管理和支持服務(wù)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃和預(yù)算部門年度管理費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算年度部門管理費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算表 （針對(duì)所有部門，參考格式見附表十二）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部，參考格式見附表十三） 年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部，

40、參考格式見附表十四）年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)人力資源部，參考格式見附表十五） 年度投資計(jì)劃預(yù)算及說明（針對(duì)企業(yè)管理部，參考格式見附表十六）二、內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)計(jì)劃和預(yù)算表 （各職能部門指標(biāo)內(nèi)容選擇不同，參考格式見附表十七）第四部分 附表附表十一：填報(bào)單位：項(xiàng)目性工作計(jì)劃參考表 工作任務(wù)名稱工作任務(wù)一工作內(nèi)容說明起止日期： 月 日到 月 日 工期：總計(jì) n 個(gè)工作日工作進(jìn)5 天 10 天 15 天 20 天 25 天 30 天 3第一階段： 1、*2、 *3、 *第二階段1、 *2、 *3、 *第三階段1、 *2、 *3、 *1、 *2、 *3、 *1、 *2、

41、 *3、 *1、 *2、 *3、 *a 個(gè)工作日 b 個(gè)工作日 c 個(gè)工作日d 個(gè)工作日 e 個(gè)工作日 e 個(gè)工作日e 個(gè)工作日 f 個(gè)工作日 g 個(gè)工作日附表十二：填報(bào)單位：各部門年度管理費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算參考表日期：費(fèi)用類型費(fèi)用項(xiàng)目行次1 月一季度2 月3 月4 月二季度5 月6 月7 月三季度8 月9 月10 月四季度11 月考核部分辦公費(fèi)差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)咨詢費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)備費(fèi)1234567考核部分小計(jì) 工資福利費(fèi)8910非考核部分社會(huì)保險(xiǎn)折舊111213非考核部分小計(jì)各項(xiàng)合計(jì)附表十三：1415財(cái)務(wù)部年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算參考表填報(bào)單位：項(xiàng)一季度日期：二季度三季度目類型項(xiàng)目明細(xì)金額利率利息收入

42、支出金額利率利息收入支出金額利率利息收入支出利息支出利息收入其它福建興業(yè)銀行 省中行工行興沙 利息支出合計(jì) 影視會(huì)展東方報(bào)業(yè)韻洪廣告 利息收入合計(jì) 匯兌凈損失 各季度凈額附表十四：財(cái)務(wù)部年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算參考表填報(bào)單位：日期：項(xiàng)目一季度二季度三季度四季度平均現(xiàn)金存量 備注說明附表十五： 人力資源部年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算參考表填報(bào)單位：日期：項(xiàng)目行一季度二季度三季度四季度次上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期本年預(yù)計(jì)變化比率上年同期本年預(yù)計(jì)總部人數(shù)總部薪酬福利總額 其中：基本工資年功工資績(jī)效工資 勞動(dòng)保險(xiǎn)類 職工福利費(fèi)其它總部管理費(fèi)用工資薪酬福利總額占總 部管理費(fèi)用比例股份

43、公司總收入總部薪酬福利總額占股 份公司總收入比例股份公司稅前利潤(rùn)股份公司人均利潤(rùn) 附表十六：12345678填報(bào)單位：企業(yè)管理部年度投資計(jì)劃和預(yù)算參考表 日期：投資投資投資一季度二季度三季度四季度類型領(lǐng)域名稱預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益經(jīng)營(yíng)性投資媒體領(lǐng)域節(jié)目領(lǐng)域頻道 1頻道 2節(jié)目 1節(jié)目 2經(jīng)營(yíng)性投資小計(jì)資本性投資網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域網(wǎng)絡(luò) 1網(wǎng)絡(luò) 2資本性投資小計(jì)各項(xiàng)目合計(jì)附表十七：內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶指標(biāo)和其它指標(biāo)計(jì)劃和預(yù)算參考填報(bào)單位：指標(biāo)指標(biāo)名稱行半年情況全年情況內(nèi)部資料類型次上年完 成數(shù)（單位）本

44、年計(jì)劃完成 數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例上年完成數(shù) （單位）本年計(jì)劃完成 數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例內(nèi)部管理指標(biāo)客戶指標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)注：各職能部門指標(biāo)內(nèi)容的選擇不同內(nèi)部資料僅供參考1234567899jwkffwvg#tym*jg&6a*cz7h$dq8k qqfhvzfedsw syxty#&qa9wk fyeq!djs#xuy up2knxprwxma&ue9aqgn8xp$r#͑gxgjqv$ue9wewz #qcue%&qypeh5pdx2zv kum>xrm6x4ngpp$vstt #&ksv*3tn gk8!z8 9amywpazadnu#kn&muw a5uxy 7jnd6yw rrw

45、wcvr9cpbk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx 2zvkum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv *3tngk8! z89amywpazadnu# #kn&muw a5uxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx 2zvkum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv *3tngk8! z89amywpazadnu# #kn&muw fa5uxy7jnd6yw rrwwcvr9cpbk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz #qcue%&qypeh5pdx2zv kum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv*3tngk 8!z89amue9aqgn8xp$ r#͑gxgjqv$ue9w ewz#qcue%&qypeh5pdx2 zv um>xrm6x4ngpp$vst t#&ksv*3tngk8!z8 9amywpazadnu#kn&muw a5uxy7 jnd6yw rrwwcvr9cp bk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx2 zv um>xrm6x4ngpp$v stt#& sv* 3tngk8! z89amywpazadnu#k n&muwfa 5uxgjqv$ue9wewz#