市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)

1、市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工 作總結(jié) 市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié) 根據(jù)財(cái)政部和陜西省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排部署，延安市 財(cái)政局印發(fā)了關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作的通知 ，要求全市所有行政事業(yè)單位今年9 月底前， 組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。這是對單位內(nèi)部控制建 設(shè)情況進(jìn)行的一次摸底，旨在通過“以評促建”的方式，推 動各單位有的放矢地開展內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施工作。 一、開展內(nèi)控制度基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重大意義 財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的 指導(dǎo)意見 （財(cái)會 24 號文件 ）出臺，為行政事業(yè)單位內(nèi)控建 設(shè)指明了方向，確立了目標(biāo)，要求各單位圍繞財(cái)政資

2、金分配 使用、國有資產(chǎn)管理、 政府投資、 政府采購、 公共資源轉(zhuǎn)讓、 公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力 運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價(jià)工作。 為進(jìn)一步加強(qiáng)對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評 價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市財(cái)政局成立了以黨組書記、局長劉曉 軍同志為組長的基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對我市開展此項(xiàng) 工作做了進(jìn)一步安排，要求市級各部門要形成本部門的內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為 XX 年決算報(bào)告的重要組成部分 向市財(cái)政局報(bào)告，同時(shí)要求各單位按照陜西省財(cái)政廳陜西 省審計(jì)廳關(guān)于貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的指導(dǎo) 意見 （陜財(cái)辦會 18 號文件 ） ，

3、開展一次經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估，向 單位領(lǐng)導(dǎo)班子提交書面評估報(bào)告。市財(cái)政局將對各單位評價(jià) 工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，實(shí)行通報(bào)和責(zé)任追 究制度，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，進(jìn)行通 報(bào)并督促改進(jìn)。各縣區(qū)、各部門要加大對此項(xiàng)工作的宣傳， 推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。 二、客觀真實(shí)開展自評，年底前必須完成內(nèi)控制度建 立與實(shí)施 按照我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作安排，各單位于 9 月底前組織開展評價(jià)工作， 在完成評價(jià)工作后， 將評價(jià)得分、 扣分情況、下一步工作安排等內(nèi)容通過評價(jià)報(bào)告向單位主要 負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確單位下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn) 方向，確保在XX年底前如期完成內(nèi)

4、部控制建立與實(shí)施工作。 各縣區(qū)財(cái)政局、市直各部門于XX年11月15日前，向市財(cái) 政局報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容 包括本縣區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng) 驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可推廣的典 型案例等。 市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié) 為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi) 部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見（財(cái)會XX! 1031）號文 件精神，蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí)，制定了蚌埠市財(cái)政局關(guān) 于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案 并以財(cái)會 XX! 293 號文件向全市各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直 各部門發(fā)文，要求各單位于 XX

5、年底前完成內(nèi)部控制的建立 和實(shí)施工作。 一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評價(jià)工作，市財(cái)政局成立了由分管副局長擔(dān)任組長，會 計(jì)科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單 位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。 要求各縣、區(qū)財(cái)政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛 動員、精心組織，在 8 月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作。實(shí)施方案要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作，要 將評價(jià)得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差 距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效 果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性

6、評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為 XX 年決算 報(bào)告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財(cái) 政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好宣傳報(bào)道、信息 報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對本縣、區(qū) （部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí) 施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作如期完成。四是加強(qiáng)部門協(xié)作。財(cái)政、 監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門， 要加強(qiáng)會商和信息共享， 協(xié)調(diào)聯(lián)動， 建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的 示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。 市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié) 為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各行政事業(yè)單位有效開展內(nèi)部控 制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好財(cái)政部關(guān)于全面

7、推進(jìn)行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見 （財(cái)會 XX24 號），財(cái) 政部決定以量化評價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作，并印發(fā)了財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知 （財(cái)會 XX11 號） ，為做好我市行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，現(xiàn)提出以下要求： 一、工作目標(biāo) 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè) 之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工 作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使 各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)， 圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)

8、 ; 另一方面，旨在發(fā)現(xiàn) 單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地 建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各 單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。 二、基本原則 （ 一 ） 堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿 于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 （ 二 ） 堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全 面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特 別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可 能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單 位實(shí)際情況， 優(yōu)先選取

9、涉及金額較大、 發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。 （ 三 ） 堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針 對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng) 險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工 作的方向和重點(diǎn)。 （四） 堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于 單位的實(shí)際情況， 與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、 業(yè)務(wù)范圍、 管理架構(gòu)、 經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用 以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。 三、工作安排 （ 一） 開展評價(jià)。 XX 年 9 月底前，各市級主管部門應(yīng)當(dāng) 組織本部門及下屬行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作（ 本部門為企業(yè)單位且無下

10、屬行政事業(yè)單位的，不需要 開展此項(xiàng)工作 ; 本部門為企業(yè)單位并有下屬行政事業(yè)單位的， 只需組織下屬單位填報(bào)并匯總 ） ，各區(qū)縣財(cái)政部門應(yīng)在做好 自身基礎(chǔ)性評價(jià)工作的同時(shí)組織本地區(qū)所屬行政事業(yè)單位 開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各市級主管部門、各區(qū)縣財(cái) 政部門應(yīng)該及時(shí)掌握所屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價(jià)情況，并匯總上報(bào)本部門、本地區(qū)所屬行政事業(yè)單位的 評分?jǐn)?shù)據(jù)，做到統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)。 基礎(chǔ)性評價(jià)工作要以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試 行）（財(cái)會 XX21 號）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接 領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分 表及其填表說明 （ 見附件 1和附件 2） 組

11、織開展。 （ 二 ） 評價(jià)報(bào)告及其使用。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的 單位，應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步 工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告 （ 見附件 3） 向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的 重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在 XX 年底前順利完成內(nèi)部控制建立 與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分 與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部 控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提 高內(nèi)部控制水平和效果。 四、有關(guān)要求 （一） 強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各市級主管部門、各區(qū)縣財(cái)政部 門要切實(shí)加強(qiáng)對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織 領(lǐng)

12、導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門 協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作， 確保本級和所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通 過“以評促建”的方式推動所轄單位內(nèi)部控制水平的整體提 升。 （二） 加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格 式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真 實(shí)有效。各市級主管部門、各區(qū)縣應(yīng)加強(qiáng)對所轄單位內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作 進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn) ; 對 在評價(jià)過程中弄虛作假、 評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位， 一經(jīng)查實(shí)， 應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任 ; 對評價(jià)工作中

13、遇到的問 題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。 （ 三 ） 報(bào)送工作報(bào)告。 1. 各市級主管部門、各區(qū)縣財(cái)政部門將所轄行政事業(yè) 單位填報(bào)的評分表進(jìn)行匯總填寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分匯總表（附件4），并于XX年11月 30 日前，向市財(cái)政局會計(jì)處報(bào)送匯總表和單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 （加蓋公章的紙質(zhì)版及電子版 ），電 子版可從“天津會計(jì)”網(wǎng) （） “下載專區(qū)”欄目下載。總結(jié)報(bào) 告內(nèi)容包括本部門 （ 區(qū)縣 ） 開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工 作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù) 制、可推廣的典型案例等。 2. 為及時(shí)了解各單位內(nèi)控工作進(jìn)展情況，把握全市行 政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)度，請各市級主管部門、各區(qū)縣 財(cái)政部門確定本部門 （ 區(qū)縣） 行政事業(yè)單位內(nèi)控落實(shí)責(zé)任部 室及負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人，填寫并報(bào)送聯(lián)絡(luò)表 （