內(nèi)部控制體系建設(shè)大綱

1、內(nèi)部控制體系建設(shè)大綱（征詢意見稿）二一二年六月目 錄第一部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)總則（基本規(guī)范）5 一、內(nèi)部控制體系建設(shè)目標(biāo)、意義及依據(jù)5二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則5三、內(nèi)部控制體系建設(shè)基本要求6四、內(nèi)部控制體系建設(shè)主體9第二部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)基本框架（應(yīng)用指引) 11第一節(jié) 公司組織架構(gòu)11一、董事會(huì)的工作流程11二、高級(jí)管理層的工作流程12第二節(jié) 企業(yè)文化建設(shè)13三、企業(yè)文化建設(shè)管理業(yè)務(wù)流程13第三節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管理14四、戰(zhàn)略規(guī)劃管理業(yè)務(wù)流程14五、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程15第四節(jié) 人力資源管理16六、內(nèi)部調(diào)劑與定向引進(jìn)人才管理業(yè)務(wù)流程16七、員工考核管理業(yè)務(wù)流程16八、員工薪酬管理業(yè)務(wù)流

2、程17九、員工培訓(xùn)管理業(yè)務(wù)流程18第五節(jié) 社會(huì)責(zé)任管理19十、社會(huì)責(zé)任管理業(yè)務(wù)流程19十一、 員工社會(huì)保險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程19第六節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)外包管理20十二、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理流程20十三、業(yè)務(wù)外包管理流程21第七節(jié) 銷售業(yè)務(wù)管理流程22十四、銷售（或提供勞務(wù)）業(yè)務(wù)流程22第八節(jié) 研究與開發(fā)管理23十五、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程23第九節(jié) 擔(dān)保管理23十六、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程23第十節(jié) 信息系統(tǒng)管理24十七、信息系統(tǒng)管理流程24第十一節(jié) 合同及法律事務(wù)管理25十八、合同管理業(yè)務(wù)流程25十九、法律事務(wù)管理業(yè)務(wù)流程26第十二節(jié) 全面預(yù)算管理26二十、全面預(yù)算編制管理業(yè)務(wù)流程26二十一、全面預(yù)算調(diào)整及考核管理業(yè)務(wù)

3、流程27第十三節(jié) 項(xiàng)目管理27二十二、建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程27二十三、安全生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程28二十四、安全重大事件應(yīng)急管理業(yè)務(wù)流程29二十五、項(xiàng)目招投標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程29二十六、建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算控制價(jià)管理業(yè)務(wù)流程30二十七、建設(shè)項(xiàng)目紀(jì)檢監(jiān)察管理31第十四節(jié) 投、融資及產(chǎn)權(quán)管理31二十八、投資管理業(yè)務(wù)流程31二十九、融資管理業(yè)務(wù)流程32三十、產(chǎn)權(quán)管理業(yè)務(wù)流程32第十五節(jié) 資金管理33三十一、貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程33三十二、資金集中管理業(yè)務(wù)流程34十六節(jié) 資產(chǎn)管理34三十三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程34三十四、無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程35三十五、存貨管理業(yè)務(wù)流程-材料物資36三十六、存貨管理業(yè)務(wù)流程房地產(chǎn)未售存

4、貨與在建項(xiàng)目 37十七節(jié) 內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露 38三十七、一般會(huì)計(jì)處理和期末關(guān)賬的實(shí)施管理業(yè)務(wù)流程38三十八、財(cái)務(wù)報(bào)告管理業(yè)務(wù)流程 38十八節(jié) 辦公管理 39三十九、公文處理業(yè)務(wù)流程39四十、印章管理業(yè)務(wù)流程40四十一、檔案管理業(yè)務(wù)流程40十九 內(nèi)部審計(jì)41四十二、內(nèi)部審計(jì)管理業(yè)務(wù)流程41第三部分 集團(tuán)及所屬公司內(nèi)部控制建設(shè)抽樣評(píng)估(評(píng)價(jià)指引)42一、評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍42二、評(píng)價(jià)原則與方法42三、所屬公司內(nèi)部控制核心指標(biāo)評(píng)估指引43第四部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)的時(shí)間安排49第一部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)總則（基本規(guī)范）一、內(nèi)部控制體系建設(shè)目的、意義及依據(jù)為促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資

5、產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果以及促進(jìn)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)既定的發(fā)展戰(zhàn)略，特編制內(nèi)部控制體系建設(shè)大綱。大綱的建設(shè)對(duì)于完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實(shí)責(zé)任，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。 集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)大綱是依據(jù)國(guó)務(wù)院五部委2008年5月22日頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及2010年4月26日頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的要求，結(jié)合集團(tuán)公司當(dāng)前和未來一定時(shí)期的內(nèi)部控制實(shí)際情況編制而成，符合集團(tuán)公司的發(fā)展要求。 二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則

6、內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施應(yīng)遵循全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則及成本效益原則。1、合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家、地方的法律法規(guī)，以及政府監(jiān)管部門和主管部門的監(jiān)管要求。2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中研發(fā)、決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋集團(tuán)及所屬企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。 3、有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，確保內(nèi)部控制得到全體員工的自覺維護(hù)和有效執(zhí)行。 4、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。5、制衡性原則：內(nèi)

7、部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。6、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化加以調(diào)整。7、成本效益原則：在確保內(nèi)部控制有效性的基礎(chǔ)上應(yīng)當(dāng)權(quán)衡成本與預(yù)期收益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。三、內(nèi)部控制體系建設(shè)基本要求 1、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格按照公司法要求，建立規(guī)范的公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。 2、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司制定并實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政

8、策應(yīng)當(dāng)至少包括：嚴(yán)格員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職程序；完善員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲機(jī)制；強(qiáng)化關(guān)鍵崗位定期崗位輪換制度；加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 3、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司積極加強(qiáng)公司文化建設(shè)，統(tǒng)一公司文化理念，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)形象標(biāo)識(shí)，制定并執(zhí)行統(tǒng)一的員工行為守則，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)穩(wěn)健高效、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理意識(shí)。 4、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全合同和訴訟仲裁案件備案制度。 5、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格執(zhí)行不相容

9、職務(wù)分離控制措施，全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，并實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。 6、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司建立并執(zhí)行授權(quán)審批制度，根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。 7、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，全面執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。合理設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備合格的會(huì)計(jì)人員。 8、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格實(shí)施財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，建立并執(zhí)行財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸

10、和處置財(cái)產(chǎn)，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。 9、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算控制，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。 10、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司定期召開運(yùn)行調(diào)度會(huì)，部署、檢查、督導(dǎo)集團(tuán)公司各項(xiàng)工作進(jìn)度安排，協(xié)調(diào)解決集團(tuán)各部門、全資及控股子公司工作中的有關(guān)問題。11、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司嚴(yán)格實(shí)行績(jī)效考核制度，通過科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)集團(tuán)總部各部室、各級(jí)子公司和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)等的依據(jù)。 12 集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司各職能部門全面加強(qiáng)業(yè)務(wù)協(xié)同，將法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工

11、作前置，并實(shí)現(xiàn)法律與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同，明確相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)報(bào)告并加以解決；對(duì)重要事項(xiàng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。 13、集團(tuán)公司總部及各級(jí)子公司全面加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，公司嚴(yán)格實(shí)行內(nèi)部審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察，通過發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制缺陷，以保證公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。四、內(nèi)部控制體系建設(shè)主體內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要集團(tuán)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、內(nèi)部各職能部門以及全體員工共同參與。（一）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期召開董事會(huì)會(huì)議，商討內(nèi)部控制制度建設(shè)中的重大問題并作出決策。（二）各專業(yè)委員會(huì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施對(duì)各專業(yè)委員會(huì)的人

12、員構(gòu)成、議事規(guī)則、報(bào)告機(jī)制等均有重要影響。合理設(shè)置各專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限和匯報(bào)關(guān)系，提高專業(yè)委員會(huì)工作效率，輔助董事會(huì)工作，要求各專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)人及其成員必須具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。各專業(yè)委員會(huì)在內(nèi)部控制中的職責(zé)一般包括：專業(yè)委員會(huì)的人員組成、專業(yè)委員會(huì)的主要職責(zé)、專業(yè)委員會(huì)的審議程序、專業(yè)委員會(huì)的議事規(guī)則等。目前，集團(tuán)公司下設(shè)專業(yè)委員會(huì)有三個(gè)：薪酬委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 （三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不同于審計(jì)委員會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督，它是一種層次更高、獨(dú)立性更強(qiáng)的再監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)主席及其成員應(yīng)當(dāng)定期參加董事會(huì)及其審

13、計(jì)委員會(huì)召開的涉及內(nèi)部控制的會(huì)議，如對(duì)董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)有關(guān)內(nèi)部控制的決策持有異議，或認(rèn)為監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層成員存在舞弊行為，可提議召開獨(dú)立的監(jiān)事會(huì)。（四）經(jīng)理層經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。經(jīng)理層作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的最高執(zhí)行者，在內(nèi)部控制建設(shè)過程中承擔(dān)著重要責(zé)任，包括貫徹董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的決策意見；為其他高級(jí)管理人員提供內(nèi)部控制方面的領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與人事、財(cái)務(wù)及運(yùn)營(yíng)部門等主要職能部門和業(yè)務(wù)單元的負(fù)責(zé)人進(jìn)行會(huì)談，對(duì)他們控制風(fēng)險(xiǎn)的措施及效果進(jìn)行督導(dǎo)和檢查等。（五）內(nèi)部控制部門建立與實(shí)施內(nèi)部控制，可以根據(jù)需要成立專門的內(nèi)部控制工作團(tuán)隊(duì)，以項(xiàng)目組的形式運(yùn)作，也可以成立內(nèi)部

14、控制專職機(jī)構(gòu)或崗位，專門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制在集團(tuán)內(nèi)部各部門間的組織協(xié)調(diào)和日常性事務(wù)工作。內(nèi)部控制專職機(jī)構(gòu)職責(zé)一般包括：制定內(nèi)部控制手冊(cè)并組織落實(shí)；確定各職能部門或者業(yè)務(wù)單元在內(nèi)部控制中的權(quán)利和義務(wù)；指導(dǎo)內(nèi)部控制與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合；向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)展情況和存在的問題。（六）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性及提出改進(jìn)建議等方面起著關(guān)鍵作用。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人與董事會(huì)或?qū)徲?jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)保持流暢的溝通；應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計(jì)部門追查異常情況的權(quán)限和提出處理處罰建議的權(quán)限。（七）財(cái)會(huì)部門財(cái)會(huì)部門在保證與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性方面發(fā)揮著十分重要

15、的作用。集團(tuán)開展內(nèi)部控制工作，要求財(cái)會(huì)部門不能將眼光僅僅局限于財(cái)務(wù)活動(dòng)，而應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過程，在制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)安排、分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和作出決策等環(huán)節(jié)扮演好關(guān)鍵的助手和參謀角色，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同。（八）其他職能部門及全體員工集團(tuán)內(nèi)部各職能部門（或業(yè)務(wù)單位）及其全體員工都應(yīng)當(dāng)在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)并發(fā)揮積極作用。企業(yè)經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)重視全體員工在內(nèi)部控制的作用，為員工反映訴求提供信息渠道。 第二部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)基本框架（應(yīng)用指引）第一節(jié) 公司組織架構(gòu)一、董事會(huì)的工作流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保董事會(huì)的工作程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、確保集團(tuán)重

16、大決策、重大事項(xiàng)等信息的披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合披露程序及要求；3、明確董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限與匯報(bào)關(guān)系，提高董事會(huì)的決策效率； 4、確保董事會(huì)的決策機(jī)制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)國(guó)有資本保值增值。（二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于董事會(huì)架構(gòu)及運(yùn)行的相關(guān)流程，主要包括董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定與行使、董事會(huì)會(huì)議議案的確定與審批、董事會(huì)決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核。（三）相關(guān)制度目錄 1、公司法2、國(guó)信集團(tuán)公司章程3、國(guó)信集團(tuán)公司董事會(huì)議事規(guī)則4、國(guó)信集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資委員會(huì)議事規(guī)則5、國(guó)信集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則6、國(guó)信集團(tuán)公司薪酬委員會(huì)議事規(guī)則二、高級(jí)管理層的工作流程

17、（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保高級(jí)管理人員的工作符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、確保集團(tuán)董事會(huì)決議的有效執(zhí)行；3、提高高級(jí)管理人員的工作效率和工作效果； 4、充分發(fā)揮高級(jí)管理人員的積極作用、決策能力，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略； 5、確保集團(tuán)組織架構(gòu)的完整與有效運(yùn)行。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于高級(jí)管理層工作管理相關(guān)的流程，主要包括高級(jí)管理人員的職責(zé)分工，總經(jīng)理職責(zé)權(quán)限的確定，副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員職責(zé)的確定，總經(jīng)理辦公會(huì)參會(huì)范圍、研究事項(xiàng)、議題準(zhǔn)備、會(huì)議準(zhǔn)備、會(huì)議決定事項(xiàng)的實(shí)施。（三）相關(guān)制度目錄1、公司法2、國(guó)信集團(tuán)公司章程3、國(guó)信集團(tuán)公司總經(jīng)理工作細(xì)則第二節(jié)

18、企業(yè)文化建設(shè)三、企業(yè)文化建設(shè)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、符合國(guó)家法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司有關(guān)企業(yè)文化建設(shè)的規(guī)章制度； 2、增強(qiáng)集團(tuán)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力； 3、統(tǒng)一價(jià)值觀念，規(guī)范員工行為；4、文化建設(shè)融入集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)過程中，符合集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括企業(yè)文化建設(shè)的方式和具體體現(xiàn)以及企業(yè)文化的評(píng)估與調(diào)整等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化2、國(guó)信集團(tuán)公司文化五年發(fā)展規(guī)劃3、國(guó)信集團(tuán)公司員工行為手冊(cè)第三節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管理四、戰(zhàn)略規(guī)劃管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、通過完善

19、的戰(zhàn)略管理流程，保證戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)集團(tuán)公司的持續(xù)健康發(fā)展； 2、確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國(guó)家法律、法規(guī)和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，以及市政府對(duì)集團(tuán)公司確定的職能。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃管理的相關(guān)流程，主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、提出，戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、戰(zhàn)略規(guī)劃的修訂、戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施。 （三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略2、國(guó)信集團(tuán)公司章程3、國(guó)信集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃五、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，滿足國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 3、及時(shí)

20、、準(zhǔn)確的識(shí)別并控制經(jīng)營(yíng)過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述了集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理管理工作的相關(guān)流程，主要包括風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督考核等。在執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作與其他管理工作緊密結(jié)合，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須服務(wù)于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 （三）相關(guān)制度目錄 1 、國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 2 、財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 3.國(guó)信集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃4、國(guó)信集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作規(guī)則5、國(guó)信集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督制度6、國(guó)信集團(tuán)公司法律事

21、務(wù)管理制度7、國(guó)信集團(tuán)公司合同管理制度8、國(guó)信集團(tuán)公司擔(dān)保管理制度第四節(jié) 人力資源管理六、內(nèi)部調(diào)劑與定向引進(jìn)人才管理（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、合理配置集團(tuán)公司內(nèi)部人力資源和引進(jìn)外部人才力量有效結(jié)合，為集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施提供人才支持與保障；2、滿足集團(tuán)經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)人才的需要，促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述關(guān)于集團(tuán)公司及全資和控股子公司人才管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部調(diào)劑程序、人才定向引進(jìn)程序等流程。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源2、國(guó)信集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)劑與定向引進(jìn)人才管理辦法3、國(guó)信集團(tuán)公司常態(tài)化招聘管理辦法（尚未出臺(tái)）七、員

22、工考核管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、完善員工考核體系，提高工作效率和效果； 2、建立公平有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性； 3、了解員工日常工作績(jī)效情況，為員工獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于總部職能部門及其負(fù)責(zé)人、集團(tuán)公司下屬一級(jí)子公司（負(fù)責(zé)人）和集團(tuán)公司確定的需進(jìn)行績(jī)效考核的其他權(quán)屬企業(yè)（負(fù)責(zé)人）考核管理的相關(guān)流程，主要包括績(jī)效管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立、考核指標(biāo)及計(jì)分辦法、考核周期及考核結(jié)果的計(jì)算、績(jī)核考核的實(shí)施等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源2、集團(tuán)公司績(jī)效管理暫行辦法3、經(jīng)營(yíng)（建設(shè)、管理）難度系數(shù)設(shè)立試行辦法實(shí)施細(xì)則4、國(guó)

23、信集團(tuán)公司中層管理人員任職期滿考核管理辦法（未出臺(tái)）八、員工薪酬管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保員工薪酬工作符合國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、建立薪酬分配的激勵(lì)和約束機(jī)制，科學(xué)合理地規(guī)劃員工薪酬，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性； 3、確保員工薪酬被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄并反映于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告中。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于員工薪酬管理的相關(guān)流程，主要包括薪酬的構(gòu)成和確定、薪酬調(diào)整、新聘員工的薪酬管理等業(yè)務(wù)。（三）相關(guān)制度目錄1、中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同法2、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源3、國(guó)信集團(tuán)總部薪酬分配制度4、國(guó)信集團(tuán)公司員工帶薪

24、年休假實(shí)施暫行辦法九、員工培訓(xùn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、規(guī)范員工培訓(xùn)管理工作，建立良好的人才培育機(jī)制，推動(dòng)集團(tuán)公司重點(diǎn)工作的順利進(jìn)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 2、合理利用集團(tuán)公司資源，提高培訓(xùn)質(zhì)量、促進(jìn)員工知識(shí)更新，進(jìn)而提升整體團(tuán)隊(duì)的服務(wù)效能，更好地為集團(tuán)公司發(fā)展服務(wù)。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于員工培訓(xùn)管理的相關(guān)流程，主要包括年度培訓(xùn)計(jì)劃的編制與審批、培訓(xùn)實(shí)施以及年度培訓(xùn)總結(jié)等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源2、國(guó)信集團(tuán)公司員工教育培訓(xùn)管理暫行辦法（已制訂未上會(huì)）第五節(jié) 社會(huì)責(zé)任管理十、社會(huì)責(zé)任管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、重視

25、履行社會(huì)責(zé)任，切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)期利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相互協(xié)調(diào)；2、實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任2、青島國(guó)信集團(tuán)2010年度黨建和精神文明建設(shè)工作目標(biāo)責(zé)任制十一、員工社會(huì)保險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保企業(yè)員工社會(huì)保險(xiǎn)工作滿足國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、規(guī)范員工社會(huì)保險(xiǎn)管理體系，保障

26、集團(tuán)公司和員工的合法權(quán)益； 3、員工社會(huì)保險(xiǎn)被正確的繳納和支付，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄和反映于企業(yè)財(cái)務(wù)信息中，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于員工社會(huì)保險(xiǎn)管理工作的相關(guān)流程，主要包括員工個(gè)人信息的收集與核對(duì)、社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理、社會(huì)保險(xiǎn)的繳納等。（三）相關(guān)制度目錄1、中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法2、國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定3、國(guó)務(wù)院公布城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保試點(diǎn)指導(dǎo)意見4、工傷保險(xiǎn)條例 5、失業(yè)保險(xiǎn)條例 6、生育保險(xiǎn)條例 7、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任8、國(guó)信集團(tuán)公司補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理辦法（待完善）9、國(guó)信集團(tuán)公司

27、職工救助辦法（待完善）10、國(guó)信集團(tuán)公司社會(huì)保險(xiǎn)管理制度（尚未起草） 第六節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)外包管理 十二、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、建立與完善采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃；2、明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限；3、定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于項(xiàng)目以外的商品（或接受勞務(wù)）采購(gòu)招投標(biāo)管理的相關(guān)流程。主要內(nèi)容包括招投標(biāo)工作監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組的規(guī)程、需進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目和范圍、招標(biāo)程序、招標(biāo)工作紀(jì)律、責(zé)任追究等。(三)相關(guān)制度目錄1、財(cái)政

28、部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)采購(gòu)業(yè)務(wù)2、集團(tuán)公司招投標(biāo)工作監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)程3、集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理制度4、集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理制度補(bǔ)充規(guī)定 十三、業(yè)務(wù)外包管理流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容；2、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包的全過程監(jiān)控，防范外包風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營(yíng)中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)濟(jì)組織（簡(jiǎn)稱承包方）完成的經(jīng)營(yíng)行為，包括研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理

29、、客戶服務(wù)、it服務(wù)。（三）相關(guān)制度目錄 1、國(guó)信集團(tuán)公司招投標(biāo)管理辦法2、集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理制度補(bǔ)充規(guī)定 3、國(guó)信集團(tuán)公司合同管理辦法第七節(jié) 銷售業(yè)務(wù)管理流程十四、銷售（或提供勞務(wù)）業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、建立和完善銷售（或提供勞務(wù)）業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度和辦法，確定良好的銷售政策和策略；2、明確銷售、發(fā)貨（或提供勞務(wù)）及收取款項(xiàng)等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù)；3、定期檢查分析銷售（或提供勞務(wù)）過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)銷售目標(biāo)。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于出售商品（或提供勞務(wù)）及收取款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。（三）

30、相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)銷售業(yè)務(wù)2、財(cái)務(wù)部應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法（待定）第八節(jié) 研究與開發(fā)管理十五、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)開拓和技術(shù)進(jìn)步的要求，科學(xué)制定研發(fā)計(jì)劃，強(qiáng)化研發(fā)全過程管理，規(guī)范研發(fā)行為，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和有效利用，不斷提升集團(tuán)自主創(chuàng)新能力。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司為獲取新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝等所開展的各種研發(fā)活動(dòng)。（三）相關(guān)制度目錄財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)研究與開發(fā)第九節(jié) 擔(dān)保管理十六、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、依法制定和完善擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度；2、明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式

31、、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評(píng)估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程；3、按照政策、制度、流程辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，定期檢查擔(dān)保政策的執(zhí)行情況及效果，切實(shí)防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司作為擔(dān)保人按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)擔(dān)保業(yè)務(wù)2、青島國(guó)信發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司擔(dān)保管理制度（試行）第十節(jié) 信息系統(tǒng)管理十七、信息系統(tǒng)管理流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、明確信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用；2、根據(jù)內(nèi)部控制要求，結(jié)合組織

32、架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，制定信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃；3、有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)，優(yōu)化管理流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)信息系統(tǒng)2、國(guó)信集團(tuán)公司信息化規(guī)劃第十一節(jié)合同及法律事務(wù)管理十八、合同管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保合同管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、規(guī)范合同管理制度及管理模式，依據(jù)公平公正及誠(chéng)實(shí)信用原則訂立合同，依法有效監(jiān)督、管理，

33、保證履約順利進(jìn)行，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益； 3、逐步建立體系化合同管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享，提高集團(tuán)公司整體合同管理水平，保證合同數(shù)據(jù)庫(kù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合集團(tuán)公司合同管理及信息披露的要求。（二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于合同訂立及合同履約管理的相關(guān)流程，包括合同類別及審批備案的范圍和要求、合同的簽訂、合同的履行、合同的變更和解除等。 （三）相關(guān)制度目錄 1 、中華人民共和國(guó)合同法及相關(guān)司法解釋 2 、中華人民共和國(guó)公司法 3、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)合同管理4 、國(guó)信集團(tuán)公司合同管理制度 十八、法律事務(wù)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理

34、活動(dòng)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益；2、確保集團(tuán)公司在投資、經(jīng)營(yíng)、管理過程中，遵守國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于法律事務(wù)管理的相關(guān)流程，包括合同文件的合法性審查、企業(yè)行為的合法性審查、法律糾紛的預(yù)防和處理、法律業(yè)務(wù)培訓(xùn)與管理、外聘法律顧問的管理等。（三）相關(guān)制度目錄國(guó)信集團(tuán)公司法律事務(wù)管理制度第十二節(jié) 全面預(yù)算管理二十、全面預(yù)算編制管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保預(yù)算編制符合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的要求； 2、合理編制預(yù)算，實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約，提高經(jīng)營(yíng)效果和效率； 3、確保預(yù)算編制工作和程序符合集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)章制度的要求。（二）業(yè)務(wù)范圍

35、 該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于預(yù)算編制管理的相關(guān)流程，主要包括全面預(yù)算編制的原則和要求、全面預(yù)算的編制方法和程序等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)全面預(yù)算2、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理暫行辦法二十一、全面預(yù)算調(diào)整及考核管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保預(yù)算調(diào)整符合集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、確保預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到集團(tuán)公司內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位； 3、建立合理的預(yù)算考核評(píng)價(jià)體系，發(fā)揮有效的激勵(lì)和監(jiān)督作用，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于預(yù)算調(diào)整管理的相關(guān)流程，主要包括預(yù)算調(diào)

36、整、考核等。 （三）相關(guān)制度目錄 1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)全面預(yù)算2、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理暫行辦法第十三節(jié) 項(xiàng)目管理二十二、建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保企業(yè)項(xiàng)目管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的項(xiàng)目管理體系，并保證項(xiàng)目管理體系高效運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于項(xiàng)目管理體系建設(shè)和運(yùn)行管理的相關(guān)流程，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理、項(xiàng)目安全生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、投資管理、竣工驗(yàn)收、檔案管理、信息管理項(xiàng)目管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行檢查、考評(píng)等。（三）相關(guān)制度目

37、錄集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目管理辦法二十三、安全生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保集團(tuán)公司安全生產(chǎn)管理工作符合國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、完善安全生產(chǎn)管理體系、實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)目標(biāo)，確保集團(tuán)公司日常經(jīng)營(yíng)的有序進(jìn)行； 3、保證安全生產(chǎn)數(shù)據(jù)被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的統(tǒng)計(jì)及記錄。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于安全生產(chǎn)管理的相關(guān)流程，主要包括安全生產(chǎn)責(zé)任制，安全會(huì)議制度，安全教育培訓(xùn)，安全檢查和應(yīng)急管理等。（三）相關(guān)制度目錄國(guó)信集團(tuán)公司安全生產(chǎn)管理規(guī)定二十四、安全重大事件應(yīng)急管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、重大事件應(yīng)急管理符合國(guó)家法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度； 2、能夠提高集團(tuán)公司應(yīng)

38、對(duì)突發(fā)事件的能力，維護(hù)企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定； 3、最大程度地降低成本，減少損失，保障集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)安全。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于重大事件應(yīng)急管理的相關(guān)流程，主要包括重大事項(xiàng)防范與預(yù)警管理、應(yīng)急處理管理、善后處置等。 （三）相關(guān)制度目錄國(guó)信集團(tuán)公司安全重大事件應(yīng)急預(yù)案（尚未制訂）二十五、項(xiàng)目招投標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、集團(tuán)公司采購(gòu)工作符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；2、規(guī)范集團(tuán)公司招標(biāo)制度、程序和職責(zé)，防范商業(yè)賄賂。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于商品采購(gòu)招投標(biāo)管理的相關(guān)流程。主要內(nèi)容包括招投標(biāo)工作監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組的規(guī)

39、程、需進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目和范圍、招標(biāo)程序、招標(biāo)工作紀(jì)律、責(zé)任追究等。(三)相關(guān)制度目錄1、集團(tuán)公司招投標(biāo)工作監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)程2、集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理制度3、集團(tuán)公司招投標(biāo)監(jiān)督管理制度補(bǔ)充規(guī)定二十六、建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算控制價(jià)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)規(guī)范集團(tuán)公司房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項(xiàng)目施工招標(biāo)預(yù)算控制價(jià)的審查工作，遏制投標(biāo)人串標(biāo)、陪標(biāo)、圍標(biāo)及哄抬標(biāo)價(jià)、惡意壓低報(bào)價(jià)的違法行為，維護(hù)招標(biāo)人和投標(biāo)人的合法權(quán)益。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于招標(biāo)預(yù)算控制價(jià)審查的相關(guān)流程。主要內(nèi)容包括審查的項(xiàng)目和范圍、審查程序、責(zé)任追究等。（三）相關(guān)制度目錄集團(tuán)公司建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)算

40、控制價(jià)審查管理辦法二十七、建設(shè)項(xiàng)目紀(jì)檢監(jiān)察管理（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)集團(tuán)公司所屬建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督，保證項(xiàng)目建設(shè)程序的合法合規(guī)，提高管理水平，防止腐敗現(xiàn)象的滋生。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目紀(jì)檢監(jiān)察工作的相關(guān)流程。主要內(nèi)容包括監(jiān)督體系及職責(zé)、工程項(xiàng)目建設(shè)前期的監(jiān)督、工程項(xiàng)目建設(shè)期間的監(jiān)督、交工、竣工驗(yàn)收期間的監(jiān)督、責(zé)任追究等。（三）相關(guān)制度目錄集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目紀(jì)檢監(jiān)察管理暫行辦法第十四節(jié) 投融資及產(chǎn)權(quán)管理二十八、投資管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、優(yōu)選投資項(xiàng)目，優(yōu)化集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)管和過程控制，確保投資項(xiàng)目有效運(yùn)營(yíng)； 3

41、、確保投資業(yè)務(wù)符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于投資管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括投資項(xiàng)目的申報(bào)和評(píng)估、立項(xiàng)審批、可行性研究、項(xiàng)目的審批和移交、項(xiàng)目信息庫(kù)及其管理等。（三）相關(guān)制度目錄1、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)資金活動(dòng)2、集團(tuán)公司項(xiàng)目投資審批管理辦法3、國(guó)信集團(tuán)公司章程二十九、融資管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、規(guī)范集團(tuán)間接融資行為，降低融資成本，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，合理設(shè)置融資資金使用權(quán)限并嚴(yán)格執(zhí)行，確保資產(chǎn)安全； 2、確保融資程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 3、積極運(yùn)用融資手段，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 （二）業(yè)務(wù)范圍

42、該子流程主要描述集團(tuán)公司融資管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括間接融資方式及審批權(quán)限、間接融資方案實(shí)施、間接融資的后續(xù)管理、政府融資平臺(tái)貸款資金監(jiān)督管理等（三）相關(guān)制度目錄 1、間接融資管理暫行辦法2、政府融資平臺(tái)貸款資金監(jiān)督管理辦法三十、產(chǎn)權(quán)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、加強(qiáng)集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)管理，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度；2、確保產(chǎn)權(quán)占有明晰、產(chǎn)權(quán)變更及時(shí)、資產(chǎn)登記全面、防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于產(chǎn)權(quán)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)登記年度檢查、產(chǎn)權(quán)登記管理等。（三）相關(guān)制度目錄 集團(tuán)公司企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理

43、辦法第十五節(jié)資金管理三十一、貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保貨幣資金管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、完善貨幣資金管理制度、加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)管理，保證集團(tuán)公司資產(chǎn)安全； 3、確保貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)權(quán)限的設(shè)置符合內(nèi)控的要求，預(yù)防舞弊事件的發(fā)生。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于貨幣資金管理的相關(guān)流程，主要包括貨幣資金支付管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理、銀行存款管理、其他貨幣資金管理、監(jiān)督檢查及違規(guī)處理等。（三）相關(guān)制度目錄1、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法2、國(guó)信集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度3、國(guó)信集團(tuán)公司資金管理辦法三十二、資金集中管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、強(qiáng)化集團(tuán)資金管理，增強(qiáng)集

44、團(tuán)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的能力，2、提高集團(tuán)資金的利用效率和收益率，有效發(fā)揮集團(tuán)資金結(jié)算中心的作用，促進(jìn)集團(tuán)穩(wěn)健、高效發(fā)展。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于資金集中管理的相關(guān)流程，主要包括資金集中管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)、銀行賬戶的開立和資金收支管理、資金的審批與管理、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、內(nèi)部存款、貸款管理等。（三）相關(guān)制度目錄1、國(guó)信集團(tuán)公司資金集中管理辦法2、國(guó)信集團(tuán)公司資金結(jié)算中心管理規(guī)定3、資金結(jié)算中心網(wǎng)銀適配器、u盾保管和使用管理規(guī)定第十六節(jié)資產(chǎn)管理三十三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、有效管理集團(tuán)公司固定資產(chǎn)，保證固定資產(chǎn)的實(shí)體和性能安全有效，充分服務(wù)于集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

45、 2、固定資產(chǎn)價(jià)值被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的評(píng)估和記錄，保證賬實(shí)相符，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求；3、固定資產(chǎn)管理滿足國(guó)家相關(guān)規(guī)定及集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于固定資產(chǎn)管理的相關(guān)流程，主要包括固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和分類、固定資產(chǎn)的登記、固定資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)折舊和修理、固定資產(chǎn)減少和清理、固定資產(chǎn)租賃管理及辦公用固定資產(chǎn)管理等（三）相關(guān)制度目錄1、國(guó)信集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理辦法（暫行）2、國(guó)信集團(tuán)公司總部辦公用固定資產(chǎn)管理辦法三十四、無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、促進(jìn)集團(tuán)公司正確使用無(wú)形資產(chǎn)，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)損失； 2、確保無(wú)形資產(chǎn)

46、管理業(yè)務(wù)符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于等無(wú)形資產(chǎn)管理的相關(guān)流程，主要包括集團(tuán)及控股子公司公司商標(biāo)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、軟件等無(wú)形資產(chǎn)的注冊(cè)、轉(zhuǎn)讓、出資和使用許可。（三）相關(guān)制度目錄國(guó)信集團(tuán)公司商標(biāo)管理辦法三十五、存貨管理業(yè)務(wù)流程-材料物資（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保材料物資的管理和使用符合國(guó)家和集團(tuán)內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定；2、完善并有效落實(shí)材料物資管理制度，避免因管理不善造成的集團(tuán)資產(chǎn)損失；3、加強(qiáng)材料物資的管理，提高材料物資使用效率，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行；4、確保與材料物資相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和

47、信息披露的要求。（二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司及全資和控股子公司關(guān)于材料物資管理的相關(guān)流程，主要包括存貨管理辦法的制定、材料物資的入庫(kù)與驗(yàn)收管理、材料物資的出庫(kù)管理、材料物資的臺(tái)帳管理、材料物資的盤點(diǎn)與評(píng)估管理、廢舊物資的處置流程等。在執(zhí)行材料物資管理業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格依照存貨授權(quán)批準(zhǔn)制度，確保不相容職責(zé)相分離，防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率。存貨業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收與付款，存貨的保管與清查，存貨的銷售與收款，存貨處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行，存貨業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，各級(jí)單位不得由同一部門或個(gè)人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。（三

48、）相關(guān)制度目錄 1、企業(yè)會(huì)計(jì)制度 2、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 3 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 4、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度5、存貨管理制度未制訂三十六、存貨管理業(yè)務(wù)流程房地產(chǎn)未售存貨與在建項(xiàng)目 （一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保房地產(chǎn)存貨管理符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部相關(guān)規(guī)定； 2、規(guī)范房地產(chǎn)存貨管理體系，保護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)安全； 3、確保開發(fā)產(chǎn)品準(zhǔn)確核算、動(dòng)態(tài)管理、財(cái)產(chǎn)安全、完整，規(guī)范開發(fā)產(chǎn)管理品活動(dòng)。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該模塊主要描述了集團(tuán)公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)中存貨管理的相關(guān)流程，主要包括存貨的確認(rèn)與計(jì)量管理、存貨盤點(diǎn)與評(píng)估管理、房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序等業(yè)務(wù)流程。本文中所述“存貨”指股份公司會(huì)計(jì)科目下所包含的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)中的

49、“開發(fā)產(chǎn)品”。 （三）相關(guān)制度目錄 1、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度2、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度 第十七節(jié) 內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露三十七、一般會(huì)計(jì)處理和期末關(guān)賬的實(shí)施管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和程序滿足國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 2、完善企業(yè)會(huì)計(jì)管理體系，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息能夠被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的處理，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于一般會(huì)計(jì)處理與期末關(guān)賬實(shí)施管理的相關(guān)流程，主要包括企業(yè)會(huì)計(jì)政策的制定和會(huì)計(jì)科目的維護(hù)、會(huì)計(jì)憑證的處理、非經(jīng)常事項(xiàng)或特殊事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、期末關(guān)賬程序的運(yùn)行與審核等。在執(zhí)行會(huì)計(jì)處理與期末關(guān)賬實(shí)施管理

50、的過程中，應(yīng)確保不相容職責(zé)的分離。 （三）相關(guān)制度目錄 1、 財(cái)政部中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 2 、財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 3 、財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)通則 4、國(guó)信集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度 三十八、財(cái)務(wù)報(bào)告管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、保證財(cái)務(wù)報(bào)告的編制符合國(guó)家法律、法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求； 2、保證財(cái)務(wù)報(bào)告能夠公允地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，滿足企業(yè)內(nèi)、外各方會(huì)計(jì)信息使用者的決策需要； 3、保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合披露程序和要求。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，主要包括報(bào)表的編制流程、報(bào)表的合并、特殊事項(xiàng)的處理及對(duì)外報(bào)送（披露）財(cái)務(wù)報(bào)告的編制說

51、明。 （三）相關(guān)制度目錄 1 、財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2 、財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例 3、國(guó)信集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度 第十八節(jié) 辦公管理三十九、公文處理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保公文處理工作規(guī)范化、制度化、程序化，符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、確保公文流轉(zhuǎn)的效率和質(zhì)量。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述集團(tuán)公司關(guān)于公文處理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，主要包括收文辦理、公文的分送和傳閱、承辦、催辦和督辦、發(fā)文辦理、公文的管理、歸檔、清退和調(diào)閱等。（三）相關(guān)制度目錄國(guó)信集團(tuán)公司公文處理辦法四十、印章管理業(yè)務(wù)流程（一） 業(yè)務(wù)目標(biāo) 1、確保印章的刻制、保管、使用、銷毀等符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公

52、司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、規(guī)范印章的使用和管理程序，為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的有序運(yùn)行服務(wù)。 （二）業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述了集團(tuán)公司關(guān)于印章管理的相關(guān)流程。主要包括印章的印發(fā)權(quán)限與啟用、印章的管理、使用、停用等業(yè)務(wù)流程。集團(tuán)公司全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司印章的管理，各級(jí)單位指定專門部門負(fù)責(zé)本單位印章的管理。（三）相關(guān)制度目錄 1、國(guó)信集團(tuán)公司印章使用管理辦法 2、國(guó)信集團(tuán)公司督查工作制度（暫行）四十一、檔案管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、確保檔案管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、保證檔案管理規(guī)范有序，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理。 （二）業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述了集團(tuán)公司及全資和控股子公司檔案管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，主要包括檔案的形成、移交和歸檔、檔案的管理、檔案的使用等內(nèi)容。（三）相關(guān)制度目錄 國(guó)信集團(tuán)公司檔案管理辦法第十九節(jié)內(nèi)部審計(jì)四十二、內(nèi)部審計(jì)管理業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1、內(nèi)部審計(jì)程序、審計(jì)方法符合有關(guān)內(nèi)部審計(jì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求； 2、充分履行監(jiān)督職能，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康發(fā)展； 3、保持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)專業(yè)