(完整版)第2章習(xí)題貨幣資金(答案完整版)

1、第2章貨幣資金 、單項(xiàng)選擇題 1. 庫存現(xiàn)金的限額，由開戶銀行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核 定。庫存現(xiàn)金限額一般按照各單位日常零星開支所需現(xiàn)金的天數(shù)確定，其天數(shù)是 （C ）。書 P19原 文 A. 3天B.5天C.35天D.15天 解析:根據(jù)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，其限額一般按照單位35天日常零星開支所需現(xiàn)金 確定 . 2. 遠(yuǎn)離銀行或者交通不便的企業(yè)，銀行可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況核定庫存現(xiàn)金限額。 一般參照企業(yè)正常開支需要現(xiàn)金的天數(shù)是（D ）。書P19原文，遠(yuǎn)離銀行 或者交通不便的企業(yè)，銀行最多可以根據(jù)企業(yè) 15天的正常開支需要量來核定庫存現(xiàn) 金的限額 A. 5天 B.15天C.最少

2、15天D.最多15天 3. 企業(yè)應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)結(jié)算現(xiàn)金收支，當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn) 行核算，所通過的會(huì)計(jì)科目是（D ）。書P19倒數(shù)第二段原文 A. 其他應(yīng)收款 B. 其他應(yīng)付款 C. 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 待處理固定資產(chǎn)損溢 D .待處理財(cái)產(chǎn)損溢 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 解析: 當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí) , 應(yīng)首先查明原因 , 在等待處理的時(shí)間應(yīng)該記入 待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目 , 而庫存現(xiàn)金屬于流動(dòng)資產(chǎn) , 因此屬于待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 . 4. 銀行匯票的付款期限為自出票之日起（ B ）0書P20原文 A. 1 個(gè)月B.1個(gè)月內(nèi) C. 2個(gè)月D.2個(gè)月內(nèi) 解析:根據(jù)規(guī)定 , 銀行匯票的付

3、款期限為自出票之日起 1個(gè)月內(nèi). 5. 商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方確定但最長(zhǎng)時(shí)間為（B ）o書P21原文 A. 6個(gè)月B.不超過6個(gè)月C.180天D.不超過180天 解析:根據(jù)規(guī)定 , 商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方確定但最長(zhǎng)時(shí)間不超過6個(gè)月 6. 當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)應(yīng)首先查明原因，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠謶?yīng)借記的會(huì) 計(jì)科目是（C ）o書P19倒數(shù)第一段原文 A. 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 B. 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 C. 其他應(yīng)收款應(yīng)收現(xiàn)金短缺款 D. 應(yīng)收賬款 解析:有責(zé)任人承擔(dān)現(xiàn)金短缺 ,對(duì)于企業(yè)來說是其他應(yīng)收款 ,屬于資產(chǎn)增加 ,記借方 ,而 不是應(yīng)收賬款 . 7. 現(xiàn)金的管理和

4、控制要先從企業(yè)內(nèi)部著手建立相應(yīng)的（ D ）書P18第一段原文 A. 現(xiàn)金管理制度B.現(xiàn)金控制制度 C.企業(yè)管理制度D.內(nèi)部控制制度 解析:現(xiàn)金的管理和控制要先從企業(yè)內(nèi)部著手 ,建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度 ,同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格 遵守國(guó)家的相關(guān)規(guī)定 . 8. 銀行本票的適用范圍是（D ）。P21第三段原文 A. 非同一票據(jù)交換區(qū)域各種款項(xiàng)結(jié)算 B. 指定地區(qū)各種款項(xiàng)的結(jié)算 C .同一票據(jù)交換區(qū)域商品交易的結(jié)算 D .同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算 解析:根據(jù)規(guī)定 , 銀行本票可以進(jìn)行同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算 9. 企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶以后除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金正確 的做法是（ B）。

5、書P19原文 A.存入保險(xiǎn)柜B.存入銀行 C. 上繳銀行D.妥善保管 答案:B解析:根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶以后除按核定的限額保留庫存 現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行 . 二、多項(xiàng)選擇題 1. 貨幣資金根據(jù)存放地點(diǎn)及其用途的不同分為（ABC ）。書P17定義 A. 現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款 C. 其他貨幣資金 D. 現(xiàn)金等價(jià)物 E.現(xiàn)金流量 解析 : 貨幣資金根據(jù)存放地點(diǎn)及其用途的不同分為現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金。 2. 企業(yè)現(xiàn)金的管理和控制要先從內(nèi)部著手并建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，下列項(xiàng)目屬 于企業(yè)內(nèi)部控制制度主要內(nèi)容的有（BCDE）。書P18原文 A. 錢賬分管 B. 嚴(yán)格職責(zé)分

6、工 C. 實(shí)行交易分開 D. 實(shí)施內(nèi)部稽核E.施定期輪崗制度 解析:為了加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，應(yīng)遵守如下原則：嚴(yán)格職責(zé)分工、實(shí)行交易分開、實(shí) 施內(nèi)部稽核、實(shí)施定期輪崗制度 3. 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目有 （ ABCE ）。書 P18原文 A. 支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬 B. 頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金 C .向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品 D. 向企業(yè)收購農(nóng)副產(chǎn)品 企業(yè)與企業(yè)間的業(yè)務(wù)活動(dòng)必須 通過銀行轉(zhuǎn)賬 E. 向個(gè)人收購廢舊物資 解析:根據(jù)規(guī)定，企業(yè)不能使用現(xiàn)金向企業(yè)收購農(nóng)副產(chǎn)品， 但可以向個(gè)人收購時(shí)使用 現(xiàn)金。 4. 銀行定額本票的面值可以是（ A.1 000元 B.5 000元

7、 ABCD ）。書P21原文 C.10 000 元 5. 單位信用卡一律不得用于（ A. 1 0萬元以下的商品交易 C.勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算 BCE ）。書P23第三段原文 B. 10萬元以上的商品交易 D .存入現(xiàn)金 D. 50 000 元E.100 000 元 E. 支取現(xiàn)金 解析:區(qū)分單位卡與個(gè)人卡。 單位卡一律不得用于 10萬元以上的商品交易、 勞務(wù)供應(yīng) 款項(xiàng)結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。 ACE ）。書 P19原文 應(yīng)由開戶行確定送存時(shí)間， 不 應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批 6. 企業(yè)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定有（ A. 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行 B. 現(xiàn)金收入當(dāng)日送存銀行有困難的應(yīng)于第二

8、天送存 一定為第二天 C. 不得從本企業(yè)現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金 D. 需要坐支現(xiàn)金是應(yīng)事先報(bào)經(jīng)上級(jí)部門審查批準(zhǔn) 準(zhǔn) E. 提取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)當(dāng)寫明用途 7.廣義現(xiàn)金是指除了 （ C ）外，還包括（D ）和其他（E） 等 書P17倒數(shù)第二段原文 A. 現(xiàn)金流入 B.現(xiàn)金流量 C.庫存現(xiàn)金 D.銀行存款 E.符合現(xiàn)金定義的票 證 8. 對(duì)于企業(yè)庫存現(xiàn)金限額說法正確的有（ABC ）。ABC是書P19原文，當(dāng) 庫存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額 A. 一經(jīng)核定不能任意超過 B. 超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行 C. 低于限額時(shí)可從銀行提取現(xiàn)金 D. 超過限額的現(xiàn)金應(yīng)存入金庫 E. 低

9、于限額時(shí)可用收入彌補(bǔ) ACE ）。書 P23原文 B.10萬元以下的商品交易結(jié)算 D.10萬元以下的勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算 9. 單位信用卡一律不得用于的項(xiàng)目有（ A.10萬元以上的商品交易結(jié)算 C. 10萬元以上的勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算 E. 不得支取現(xiàn)金 答案:ACE 解析:單位卡不能用于 10萬元以上的商品交易、 勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算， 也不得支取現(xiàn) 金。 10. 企業(yè)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)正確的做法是（ABCDE 。書P19第五條原文 A. 不允許用白條頂庫 B. 不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金 C. 不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ) D. 不允許設(shè)置小金庫 E. 不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金 三、判斷題 1

10、. 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明 “現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金。 （對(duì)） 2. 商業(yè)匯票到期時(shí)如果購貨企業(yè)的存款不足以支付票款，開戶銀行應(yīng)將匯票退還銷 貨企業(yè)， 銀行不負(fù)責(zé)付款， 由購銷雙方自行處理。（ 錯(cuò) ）應(yīng)是商業(yè)承兌匯 3. 匯兌結(jié)算方式適用于同一票據(jù)交換區(qū)和異地之間各種款項(xiàng)的結(jié)算。（錯(cuò) ） 匯兌結(jié)算方式適用于異地之間各種款項(xiàng)的結(jié)算 4. 銀行本票由付款企業(yè)簽發(fā)并保證兌付，而且見票即付，具有信譽(yù)高及支付功能強(qiáng) 等特點(diǎn)。（ 錯(cuò) ） 解析:銀行本票是由銀行簽發(fā)的，而不是由付款企業(yè)簽發(fā)。 5. 設(shè)立公司時(shí)必須有貨幣資金的投入，而且必須在投資總額中占有一定的比例。 （對(duì)） 6. 狹義現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金并存放在企業(yè)的辦公地點(diǎn)。（對(duì) ） 7. 廣義現(xiàn)金是指除了庫存現(xiàn)金外的銀行存款和其他貨幣資金。（ 錯(cuò) ）廣義 現(xiàn)金時(shí)指出了庫存現(xiàn)金外，還包括銀行存款和其他符合現(xiàn)金定義的票證等 8. 企業(yè)內(nèi)部涉及貨幣資金管理和控制的業(yè)務(wù)人員應(yīng)實(shí)行定期輪崗