融資管理方案辦法實(shí)用制度

1、僅供個(gè)人參考xx公司融資管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范 xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的融資行為，加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的控制，降低融資成本，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司整體利益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和 xx 公司章程（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”），結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱融資，是指公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，通過(guò)發(fā)行票據(jù)、銀行借款、融資租賃等形式籌集資金的活動(dòng)。第三條本制度適用于公司、 全資及控股子公司 （以下簡(jiǎn)稱 “各級(jí)機(jī)構(gòu)” ）。第二章融資管理控制目標(biāo)第四條公司融資管理的控制目標(biāo)是：（一）加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，防止融資過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊；（二）保證公司生

2、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金使用效益；（三）不同崗位實(shí)施有效的制約和監(jiān)督；（四）保證融資相關(guān)記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確；（五）建立融資業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄融資的取得金額、利率、期限、擔(dān)保及質(zhì)押信息、對(duì)賬情況、本金及利息支付情況、融資事項(xiàng)的變更情況等。第三章融資管理的分工與授權(quán)第五條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司融資的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)辦理公司銀行貸款、債務(wù)、發(fā)行票據(jù)等相關(guān)事宜，并負(fù)責(zé)相關(guān)融資文件的收集、整理、保管、歸檔。第六條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)的融資由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織實(shí)施。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考第七條 公司負(fù)責(zé)辦理融資業(yè)務(wù)的人員， 應(yīng)當(dāng)具備必要的融資業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)和良好的職業(yè)道德，

3、熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。第八條 公司法律顧問(wèn)對(duì)各類融資合同合規(guī)性、權(quán)利及義務(wù)、實(shí)施條款等內(nèi)容負(fù)審核及提出法律意見(jiàn)之責(zé)。第九條公司審計(jì)督察部對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)。第四章融資管理的決策與實(shí)施第十條融資方案的制定與審批：（一）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)公司 全面預(yù)算 進(jìn)行所需資金分析，根據(jù)成本效益原則，全面綜合地衡量融資環(huán)境、融資規(guī)模、公司財(cái)務(wù)狀況、收益情況、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)因素、償還能力等因素，考慮最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金籌措方式，出具可行性融資方案；（二）公司融資活動(dòng)實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。公司融資活動(dòng)有資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資金中心組織擬訂具體方案，經(jīng)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)副總同意后，報(bào)經(jīng)公司

4、董事會(huì)批準(zhǔn)， 公司董事會(huì)為公司融資的主要決策機(jī)構(gòu)， 融資金額若超過(guò)董事會(huì)權(quán)限，則報(bào)經(jīng)公司股東批準(zhǔn)。（三）公司擬在證券市場(chǎng)直接融資的審批流程如下；公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)， 聯(lián)絡(luò)中介機(jī)構(gòu)，擬訂證券市場(chǎng)融資方案，報(bào)董事會(huì)授權(quán)并取得有關(guān)政府部門(mén)的批準(zhǔn)文件，完成直接融資。（四）完善與融資相關(guān)的合同不僅限于貸款、擔(dān)保、融資顧問(wèn)、承銷、保險(xiǎn)等簽批流程。（五）與融資相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)， 在操作過(guò)程中， 要求兩人及以上人員操作或參與，不僅限于支付憑證、銀行印鑒、公章、銀行支付密碼鑰匙。第十一條融資機(jī)構(gòu)的選擇：（一）公司融資方案確定后，可根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行分布、融資條件等因素，參考公司已辦理授信業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)的合作關(guān)

5、系，選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，辦理融資業(yè)務(wù)。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考在已批準(zhǔn)的融資計(jì)劃額度內(nèi)， 只是變更融資機(jī)構(gòu)可不必重新辦理審批程序， 其他條件變化需重新履行審批程序；（二）公司重大融資項(xiàng)目，原則上需要找兩家或以上的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行商務(wù)談判，以確保融資活動(dòng)的順利完成。第十二條融資業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)審批：（一）付款事項(xiàng)審批：融資業(yè)務(wù)過(guò)程中，涉及的相關(guān)付款事項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款審批單， 負(fù)責(zé)簽批手續(xù)。 公司全資和控股子公司之間往來(lái)付款手續(xù)由集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批即可； 公司全資、 控股子公司與參股企業(yè)、 外部企業(yè)之間的資金往來(lái)， 經(jīng)集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)副總簽批后， 須由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理

6、簽批；（二）融資費(fèi)用簽批：融資業(yè)務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)利息、保險(xiǎn)費(fèi)、融資顧問(wèn)費(fèi)、承銷費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單，由集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)副總簽批。（涉及融資顧問(wèn)費(fèi)、承銷費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)必需有附有劉總或李總簽字的合同）規(guī)范融資合同簽批流程第十三條 公司資金中心在當(dāng)月融資業(yè)務(wù)完成后， 應(yīng)協(xié)助公司及下屬各級(jí)機(jī)構(gòu)做好賬務(wù)處理工作，并于次月 15 日前將上月融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)單據(jù)收集完畢，要建立移交登記備查簿，相關(guān)人員簽字后，交付到位。第十四條公司各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定設(shè)置融資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目， 對(duì)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算， 詳盡記錄融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程

7、， 實(shí)施融資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督。第五章 融資償付控制第十五條 公司資金中心應(yīng)當(dāng)做好融資償付計(jì)劃， 結(jié)合公司償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息或已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利等。第十六條 公司資金中心負(fù)責(zé)支付各金融機(jī)構(gòu)借款利息， 做到提前制作借款利息明細(xì)表，提前支付各金融機(jī)構(gòu)借款利息， 同時(shí)與各金融機(jī)構(gòu)工作人員核對(duì)金額，并留存核對(duì)記錄，確保按時(shí)支付利息。不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考第六章檔案管理第十七條 每筆融資業(yè)務(wù)結(jié)束后， 資金中心經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)將業(yè)務(wù)所涉及的借款合同、銀承協(xié)議及抵押合同等相關(guān)合同文本收集完畢存檔， 所涉及的銀行單據(jù)等一并取回轉(zhuǎn)交各相應(yīng)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人

8、員，并留存轉(zhuǎn)交記錄。第十八條 公司對(duì)外擔(dān)保和外部公司對(duì)我公司的擔(dān)保情形， 應(yīng)在每筆業(yè)務(wù)結(jié)清后及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)或被擔(dān)保單位索取擔(dān)保合同及董事會(huì)決議等，并做好記錄，進(jìn)行存檔。第七章監(jiān)督與檢查第十九條 公司審計(jì)督察部根據(jù)公司章程等規(guī)定有權(quán)行使監(jiān)督檢查權(quán)，重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：（一）融資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件是否齊全，重點(diǎn)檢查是否合法、合規(guī)；（二）融資業(yè)務(wù)核算情況： 重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、 合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。（三）融資相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簽批流程是否完整。第二十條 公司審計(jì)監(jiān)察部在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)融資事項(xiàng)存在薄弱環(huán)節(jié)的，應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面檢查報(bào)告，上報(bào)公司董事會(huì)。第八章 附則第二十一條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效，修訂時(shí)亦同。第二十二條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第二十三條本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。xx 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部二一五年三月不得用于商業(yè)用途僅供個(gè)人參考僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途。for personal use only in study and research; not for commercial use.nur f r den pers?nlichen f r studien, forschung, zu komm