電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法

1、電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)和提高對(duì)電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的使用管 理和使用效益，根據(jù)1電源建設(shè)項(xiàng)目前期工作管理暫行辦 法及國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所指前期費(fèi)是指用于電源建設(shè)項(xiàng)目規(guī) 劃、預(yù)可行性研究、可行性研究、申請(qǐng)批準(zhǔn)立項(xiàng)、申請(qǐng)批準(zhǔn) 開工等前期工作的專項(xiàng)資金。第三條 集團(tuán)公司電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的來源與使用均 納入集團(tuán)公司預(yù)算管理。第二章資金來源第四條 新建電源項(xiàng)目前期費(fèi)由集團(tuán)公司墊付；改、擴(kuò) 建電源項(xiàng)目前期費(fèi)由改、擴(kuò)建單位墊付。第五條 工程批準(zhǔn)立項(xiàng)后，應(yīng)從該項(xiàng)目概算投資中歸還 集團(tuán)公司和改、擴(kuò)建單位墊付的款項(xiàng)，或?qū)⑶捌谫M(fèi)轉(zhuǎn)做投資。 實(shí)際發(fā)生的各

2、項(xiàng)前期費(fèi)用，進(jìn)入工程造價(jià)。第六條 對(duì)于已經(jīng)確定不能立項(xiàng)的無效電源建設(shè)項(xiàng)目所 發(fā)生的前期費(fèi)，根據(jù)實(shí)際情況由項(xiàng)目委托單位承擔(dān)，其中由 集團(tuán)公司承擔(dān)的部分，經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)部門審核同意后做核 銷處理。第三章資金使用第七條 電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的使用原則（一）符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；（二）符合國家能源政策和集團(tuán)公司發(fā)展規(guī)劃；（三）先扶持效益好的項(xiàng)目。項(xiàng)目應(yīng)選擇市場前景、經(jīng) 濟(jì)效益好，有利于提高集團(tuán)公司近期盈利能力和可持續(xù)發(fā)展 的電源項(xiàng)目；（四）應(yīng)本著厲行節(jié)約、提高資金使用效率的原則使用資金。第八條 電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的使用范圍集團(tuán)公司電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)只能用于包括規(guī)劃、預(yù)可行性研究、可行性研究

3、、申請(qǐng)批準(zhǔn)立項(xiàng)開工在內(nèi)的前期工作， ?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。具體使用范圍如下：（一）制定與該項(xiàng)目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃發(fā)生的費(fèi)用；（二）前期項(xiàng)目咨詢評(píng)估和論證發(fā)生的費(fèi)用；（三）前期項(xiàng)目的工程地質(zhì)和水文地質(zhì)的勘察、地形測量、科學(xué)研究、工程工藝技術(shù)試驗(yàn)及有關(guān)資料收集等發(fā)生的 費(fèi)用；（四）編制項(xiàng)目建議書發(fā)生的費(fèi)用；（五）編制可行性研究報(bào)告發(fā)生的費(fèi)用；（六）批復(fù)可行性研究報(bào)告發(fā)生的費(fèi)用；（七）申請(qǐng)批準(zhǔn)立項(xiàng)開工等工作發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)；（八）項(xiàng)目籌建單位管理部門購買辦公用品、圖書資料、郵電通訊、文件印刷等辦公費(fèi);（九）其他與項(xiàng)目前期工作直接有關(guān)的開支。項(xiàng)目籌建人員的工資、獎(jiǎng)金不得在前期費(fèi)中列支（專職人員除外）

4、。第四章資金的申請(qǐng)與撥付第九條 申請(qǐng)電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的項(xiàng)目必須是經(jīng)集團(tuán) 公司有關(guān)部門經(jīng)過充分論證的項(xiàng)目，并且該項(xiàng)目技術(shù)上可 行、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益較好，或?qū)瘓F(tuán)公司發(fā)展有重大戰(zhàn)略意義。第十條 申請(qǐng)電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)的單位必須是經(jīng)集團(tuán) 公司批準(zhǔn)成立的前期項(xiàng)目籌建單位。項(xiàng)目單位應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)機(jī) 構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員，開設(shè)獨(dú)立賬號(hào)，健全財(cái)務(wù)管理，項(xiàng) 目管理人員和財(cái)務(wù)人員須業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)。第十一條 項(xiàng)目單位根據(jù)集團(tuán)公司年度投資計(jì)劃、預(yù)算 安排和項(xiàng)目前期工作的具體進(jìn)度，將下年度項(xiàng)目前期用款需 求計(jì)劃于每年11月底前上報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃發(fā)展部和財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部第十二條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部根據(jù)集團(tuán)公司年度預(yù)算 并結(jié)合集團(tuán)公

5、司可控資金總量和計(jì)劃發(fā)展部下達(dá)的前期費(fèi) 用計(jì)劃，本著效益與效率優(yōu)先的原則撥付項(xiàng)目前期費(fèi)。第十三條 項(xiàng)目單位收到撥付的電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)資 金后，嚴(yán)格按照1會(huì)計(jì)核算辦法以及集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù) 管理規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十四條 為了及時(shí)掌握前期項(xiàng)目的資金收支情況，項(xiàng) 目單位每季度須向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部報(bào)送基本建設(shè)工程 補(bǔ)充資料表（格式見附件二）。第五章監(jiān)督與管理第十五條 電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)由經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)成立 的前期項(xiàng)目籌建單位具體負(fù)責(zé)使用，項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)工作接 受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部監(jiān)督和管理。第十六條項(xiàng)目單位按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部的要求建立賬簿，并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表 要做到數(shù)

6、字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范的要求。第十七條 項(xiàng)目單位應(yīng)建立資金支出審批制度，重大支 出必須簽訂正式合同（或委托書），明確委托工作的內(nèi)容和 要求、費(fèi)用及支付時(shí)間和方式，財(cái)務(wù)部門和工程部門嚴(yán)格把 關(guān)，保證資金安全。第十八條 項(xiàng)目單位應(yīng)結(jié)合會(huì)計(jì)年報(bào)，于下一年度2月底前，將前期項(xiàng)目上年度工程進(jìn)展情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分 析，并向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部提交前期工作分析報(bào)告。第十九條 項(xiàng)目單位應(yīng)本著厲行節(jié)約、提高資金使用效 率的原則使用資金，建立健全內(nèi)部控制制度， 遵守國家法律， 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證電源建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)?？顚Ｓ?，并應(yīng)主 動(dòng)接受和配合有關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。第六章附則第二十條 本辦法適用于