格蘭德酒店---財(cái)務(wù)部操作手冊

1、 財(cái)務(wù)部管理制度 深圳市格蘭德酒店管理公司是深圳市賽格達(dá)聲股份有限公司下屬從事旅游 飯店業(yè)管理及旅游項(xiàng)目管理的專業(yè)化管理公司， 其管理按研究所總公司要求實(shí)行 費(fèi)用計(jì)劃預(yù)算考核制。為保證公司財(cái)產(chǎn)及資金安全制定以下財(cái)務(wù)管理制度： 1、日常費(fèi)用開支 酒店管理公司銀行帳戶設(shè)立后每年向總公司申報(bào)年度費(fèi)用開支計(jì)劃，由總公 司財(cái)務(wù)部按宴請的計(jì)劃拔款入管理公司帳戶（月末結(jié)余沖減下月拔款數(shù)），或按審 定的費(fèi)用計(jì)劃按期向相關(guān)下屬收取管理費(fèi)用。 酒店管理公司按嚴(yán)格的報(bào)銷程序控 制使用。財(cái)務(wù)開支接受總公司審計(jì)部門的日常審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)按規(guī)定各有關(guān)財(cái)務(wù) 報(bào)表報(bào)告總公司。 管理公司籌建期間費(fèi)用開支列入開辦費(fèi)， 項(xiàng)目建成開業(yè)

2、后投入營業(yè)時(shí)，按下 屬企業(yè)額3%-5%t匕例收取管理費(fèi)用。 2、申報(bào)費(fèi)用計(jì)劃范圍 酒店管理公司申報(bào)費(fèi)用范圍包括：工資、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼、行政電話費(fèi)、福利、 市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電腦打印機(jī)費(fèi)用（包括電腦用紙張、磁卡、維修等）、書 報(bào)費(fèi)、公雜費(fèi)、車輛路橋及油料費(fèi)、車輛及設(shè)備維修費(fèi)、員工招聘廣告費(fèi)、培訓(xùn) 教育費(fèi)、誤餐費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、名片制作費(fèi)、市場考察費(fèi)、飲水費(fèi)和其它不可預(yù) 測雜項(xiàng)開支。費(fèi)用計(jì)劃于每年元月份 15日前編制完畢并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定， 按總公司規(guī)定實(shí)行期間審計(jì)、考核制度。 上列費(fèi)用項(xiàng)目以外的財(cái)務(wù)支付按有關(guān)合同或以專項(xiàng)申報(bào)的形式，向總公司辦 理單報(bào)單批，并由總公司財(cái)務(wù)直接列支，為提高效率，五萬

3、元以內(nèi)的工種款項(xiàng)自 行審批。管理公司項(xiàng)目營業(yè)后，按總公司相關(guān)年度計(jì)劃、管理公司預(yù)算及有關(guān)財(cái) 務(wù)制度執(zhí)行。 3、日常費(fèi)用開支審批原則 根據(jù)總公司規(guī)定，管理公司負(fù)責(zé)新項(xiàng)目格蘭德假日俱樂部及風(fēng)味村的籌建及 經(jīng)營；費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃報(bào)總公司核準(zhǔn)。費(fèi)用開支按管理公司“費(fèi)用報(bào)銷程序”相關(guān) 規(guī)定及原則執(zhí)行，并接受總公司審計(jì)部的日常審計(jì)監(jiān)督。 此原則在新項(xiàng)目經(jīng)營過程中有必要時(shí)再作補(bǔ)充修改報(bào)批。 4、辦公費(fèi)用管理制度 行政辦公用品及費(fèi)用由人事行政總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。 購買辦公用品前， 由行政部 門填報(bào)辦公用品申購單， 人事行政總監(jiān)核準(zhǔn)， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按計(jì)劃審核后， 辦理采 購手續(xù)，報(bào)帳時(shí)附經(jīng)批準(zhǔn)的申購單報(bào)帳。行政部門負(fù)責(zé)辦公

4、用品的收、發(fā)、存工 作，并建立各部門行政辦公用品的領(lǐng)發(fā)記錄表、 卡。按定額管理法進(jìn)行監(jiān)督控制 管理。屬固定資產(chǎn)類價(jià)值較大的辦公用品需建立資產(chǎn)保管責(zé)任卡， 由領(lǐng)用人辦理 保管手續(xù)（固定資產(chǎn)需到財(cái)務(wù)部辦理登記） ，領(lǐng)用人離職或調(diào)出時(shí)需辦理固定資 產(chǎn)移交手續(xù)。 辦公費(fèi)用定額分解標(biāo)準(zhǔn)按照總公司批準(zhǔn)的計(jì)劃分解到有關(guān)部門。 人事行政部 門負(fù)責(zé)各部門行政經(jīng)費(fèi)的管理與監(jiān)督， 并按月編制各部門費(fèi)用支出明細(xì)表報(bào)董事 長。 5、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用管理制度 （1）管理公司所有人員因業(yè)務(wù)需要支出的外部接待應(yīng)酬費(fèi) （招待、禮品等） 必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，事前向管理公司辦公室申請，經(jīng)同意填寫 宴請單，報(bào)董事長批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需提交

5、由董事長批準(zhǔn)的接待申請單和 合法單據(jù)，按報(bào)銷程序予以報(bào)銷。超過批準(zhǔn)金額的接待費(fèi)用報(bào)銷必須 重新報(bào)請董事長批準(zhǔn)。 （2）內(nèi)部接待應(yīng)酬簽單權(quán)限 酒店管理公司內(nèi)部簽單應(yīng)酬（包括在下屬其他企業(yè)）按總公司批準(zhǔn)的開 支計(jì)劃，月度控制、分季度考核、超額自付。特殊超計(jì)劃集團(tuán)宴請需報(bào)總公 司。內(nèi)部簽單需履行雙簽制，即董事長或總經(jīng)理的內(nèi)部接待簽單需實(shí)行對應(yīng) 簽認(rèn)，特殊情況需至少由副總一級成員確認(rèn)。 管理公司及下屬經(jīng)營子其他成員個(gè)人憑 IC 卡消費(fèi)拷貝。其原則是： 簽單月結(jié)額度不得超過其個(gè)人工資總額的 80%，需于次月發(fā)工資時(shí)扣清，優(yōu) 惠標(biāo)準(zhǔn)為： 餐館八折（不含煙酒及海鮮類） 住房六折 娛樂六折 其他七折 （3）折

6、扣權(quán)限規(guī)定： 折扣是為了進(jìn)一步吸引客人，爭取回頭資源，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，特作如下 規(guī)定： 管理公司經(jīng)營班子成員折扣的權(quán)限： 管理公司董事長總經(jīng)理在其直接經(jīng)營項(xiàng)目的折扣權(quán)限是： 餐飲類：七折（海鮮、特價(jià)菜、煙酒除外） ，免茶位及服務(wù)費(fèi)； 住房：五折 娛樂類：免最低消費(fèi) 其它服務(wù)類：五折，免服務(wù)費(fèi)； 管理公司副總及各總監(jiān)每月享有壹仠元的應(yīng)酬額度。憑 IC 卡限額消費(fèi)，不 可跨月累加。享有客房七折；休閑及會所七折；娛樂七折；餐飲名茶位送生 扎（每月 30 扎）權(quán)限。 餐飲類樓面經(jīng)理及行政總廚在其所屬項(xiàng)目內(nèi)享有餐飲九折 （海鮮酒水不折）， 免茶位。樓面副經(jīng)理、主任免茶位。 營銷部經(jīng)理每月享有 800 元接

7、待應(yīng)酬額度，另有餐飲九折（海鮮酒水不折） ； 客房七折，其他服務(wù)八折。 客房大堂經(jīng)理、前廳經(jīng)理享有客房 8 折權(quán)限。 6、手機(jī)通訊費(fèi)補(bǔ)貼制度 手機(jī)通訊補(bǔ)貼按行業(yè)經(jīng)營需要制訂方案報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 管理公司各級 干部的手機(jī)通訊費(fèi)憑當(dāng)月銀行交費(fèi)單或充值卡發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)予以實(shí)報(bào)實(shí)銷， 超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。 7、差旅費(fèi)規(guī)定 管理公司人員在深圳市以外出公差超過一天可按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)， 差旅費(fèi)包 干的有關(guān)規(guī)定參照總公司文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況另行報(bào)批。 8、車輛費(fèi)用管理制度 管理公司辦公用車由行政管理部門統(tǒng)一調(diào)派， 由用車人填寫派車單，部門經(jīng) 理批準(zhǔn)，行政部門憑派車單安排用車（物料配送中心車輛專

8、用）。司機(jī)報(bào)銷油費(fèi) 和路橋費(fèi)用時(shí)由部門主管和財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格核對派車地點(diǎn)、里程。車輛維修時(shí)，除 緊急維修經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，一律到指定合約維修點(diǎn)維修，憑正式發(fā)票結(jié)帳。車 輛費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格審核并在事前、事后按月報(bào)董事長、總經(jīng)理。車 輛的年審、保險(xiǎn)和養(yǎng)路費(fèi)等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)聞核繳，相關(guān)資料由財(cái)務(wù)部保管存查。 9、酒店管理公司費(fèi)用報(bào)銷程序 管理公司的各種差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)及應(yīng)由公司支付的各種公務(wù)費(fèi)用， 應(yīng)按 下列程序和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)審核后報(bào)銷。 （1）應(yīng)由申請報(bào)銷人員按費(fèi)用報(bào)銷單的要求填寫，字跡工整，不得用鉛筆 填寫。 （2） 費(fèi)用報(bào)銷單送交財(cái)務(wù)部之前應(yīng)有申請人、部門經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準(zhǔn)。 （3）如為宴請或菜式考察，應(yīng)事前向酒店管理公司辦公室申請，經(jīng)同意后 填寫宴請單，報(bào)董事長批準(zhǔn)，報(bào)帳時(shí)附在報(bào)銷單后。 （4）需要把各種應(yīng)