會(huì)計(jì)憑證傳遞管理規(guī)定

1、精品q/ct湖北東神楚天化工有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)q/ctgl-jy-027-2014會(huì)計(jì)憑證傳遞程序管理規(guī)定可編輯2014-03-20 發(fā)布2014-04-01 實(shí)施湖北東神楚天化工有限公司發(fā)布會(huì)計(jì)憑證傳遞程序管理規(guī)定1 范圍本規(guī)定適用于本公司計(jì)財(cái)部、檔案管理部門，其他部門可參照?qǐng)?zhí)行。2 術(shù)語和定義2.1 會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，是從取得原始憑證和編制記賬憑證開始，經(jīng)過審核、記賬、 裝訂到歸檔為止，所進(jìn)行的傳遞與處理的流程。3 職責(zé)3.1 經(jīng)辦人員：負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證 （單據(jù)）的審核，將正確無誤的原始憑證報(bào)送計(jì)財(cái)部3.2 制單人員：負(fù)責(zé)接收原始憑證、審核原始憑證，將記賬憑證傳遞審核人員。3.3 出納人員：

2、負(fù)責(zé)接收已審核的記賬憑證進(jìn)行付款業(yè)務(wù)，傳遞銀行回單、收據(jù)、承兌獷變箋一 103.4 檔案管理員：負(fù)責(zé)接收已裝訂的會(huì)計(jì)憑證并歸檔保管。4 管理內(nèi)容4.1 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。4.1.1 經(jīng)辦人員在取得原始憑證后，應(yīng)在2天內(nèi)及時(shí)辦理審批手續(xù)，辦理完審批手續(xù)后， 在2天內(nèi)報(bào)送到計(jì)財(cái)部。4.1.2 制單人員在取得原始憑證后，應(yīng)在5天內(nèi)審核填制憑證，并轉(zhuǎn)交給出納進(jìn)行辦理付款業(yè)務(wù)。4.1.3 出納在辦理完付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在 3天內(nèi)到銀行拿取銀行回單及相關(guān)票據(jù)，傳遞給制單人員，并在票據(jù)傳遞登記本進(jìn)行登記。制單人員在收到銀行回單后，應(yīng)在2天內(nèi)將回單票據(jù)放入記賬憑證內(nèi)。4.1.4 月末賬務(wù)處理完畢后，

3、憑證裝訂人員應(yīng)在3天內(nèi)完成裝訂工作并歸檔。4.2 會(huì)計(jì)憑證的一般傳遞程序4.2.1 原始憑證經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人員將原始憑證報(bào)送計(jì)財(cái)部。4.2.2 制單人員對(duì)外來人員報(bào)送的原始憑證經(jīng)行審核，對(duì)審核無誤的原始憑證制證、打印記賬憑證。4.2.3 制單人員將填制完整的記賬憑證報(bào)送給審核人員， 審核人員對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核并加蓋簽章。4.2.4 出納接收已審核正確的待收款、 付款業(yè)務(wù)記賬憑證， 核對(duì)憑證金額， 并通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理操作、 銀行業(yè)務(wù)辦理工作。 出納將已處理完的付款業(yè)務(wù)憑證加蓋簽章和付訖章。轉(zhuǎn)交給計(jì)財(cái)部經(jīng)理。4.2.5 計(jì)財(cái)部經(jīng)理對(duì)已接收的會(huì)計(jì)憑證經(jīng)行復(fù)核， 進(jìn)行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作審核提

4、交付款。4.2.6 出納收到現(xiàn)金時(shí)， 應(yīng)及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)， 并開具相關(guān)收據(jù)。 出納將銀行回單、承兌匯票、收據(jù)、支票根進(jìn)行登記，并傳遞給制單人員。4.2.7 制單人員在收到相關(guān)業(yè)務(wù)票據(jù)時(shí)，應(yīng)在票據(jù)傳遞登記本簽字。及時(shí)將銀行回單、收據(jù)等票據(jù)放入記賬憑證，并用膠水粘到粘貼單上。4.2.8 會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)已生成的電子記賬憑證進(jìn)行審核記賬。4.2.9 憑證裝訂人員對(duì)已審核記賬完畢的憑證經(jīng)行整理、裝訂。將已裝訂完成的憑證入柜歸檔。4.2.10 會(huì)計(jì)憑證在計(jì)財(cái)部保管滿2 年后，會(huì)計(jì)保管人員將憑證登記并移交公司檔案室歸檔同一保管， 并填寫會(huì)計(jì)檔案移交表。 對(duì)檔案部門到期的會(huì)計(jì)憑證上報(bào)銷毀申請(qǐng)，批復(fù)后會(huì)同檔案部門銷毀。5 考核及細(xì)則本部分由計(jì)財(cái)部及有關(guān)部分負(fù)責(zé)組織檢查與考核。未按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的，每次考核20 元。6 資料性附錄6.1 附錄一 會(huì)計(jì)檔案移交表6.2 附錄二 票據(jù)傳遞登記本7 附則7.1 本規(guī)定由計(jì)財(cái)部制訂，最終解釋權(quán)歸計(jì)財(cái)部。7.2 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。精品附錄湖北東神楚天化工有限公司2013年度會(huì)計(jì)檔案移交表、會(huì)計(jì)憑證月份憑證數(shù)量起訖號(hào)碼附件張數(shù)備注合計(jì)二、會(huì)計(jì)賬薄共本三、增值稅抵扣聯(lián) 本計(jì)頁四、2013年度會(huì)計(jì)報(bào)表 本五、2013年度納稅申報(bào)表 本六、2013年度材料計(jì)劃匯總表及材料進(jìn)銷存匯總表各本，材料出入庫單本七、2013年