全面預(yù)算管理考核辦法(修改)

1、精品文檔 全面預(yù)算管理考核（暫行）辦法 第一章 總則 第一條 為了適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立靈活的激勵和 約束機制， 充分調(diào)動公司各部門和全體員工的積極性和創(chuàng)造性， 更好 地推動管理水平的逐步提高，確保實現(xiàn)公司目標(biāo)，根據(jù)國投曲靖發(fā) 電有限公司全面預(yù)算管理（暫行）辦法 ，特制定本辦法。 第二條 預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過 預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施， 達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員 工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。 第三條 預(yù)算考核的目的是對上一考核周期各部門的預(yù)算目標(biāo)完 成情況進(jìn)行考核， 及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營中的潛在問題， 確保預(yù)算的完 成，或者必要時修正預(yù)算，以適

2、應(yīng)外部環(huán)境的變化。 第四條 預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程?？己藨?yīng)遵 循以下原則： 目標(biāo)原則： 以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)， 按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者 的業(yè)績； 剛性原則：預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，不得隨意變更調(diào)整； 激勵原則： 預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)， 考核 必須與激勵制度相配合， 采用獎勵為主，扣罰為輔的原則， 體現(xiàn)目標(biāo)、 責(zé)任、利益的相互統(tǒng)一； 時效原則：預(yù)算考核是動態(tài)考核， 每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行； 例外原則：對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素， 如市場環(huán)境的變化、 政策變化、電網(wǎng)調(diào)度、重大意外災(zāi)害等， 考核時應(yīng)作為特殊情況處理。 分級考核原則：預(yù)算考核要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)

3、算目標(biāo)的分解 層次進(jìn)行。 公司考核歸口管理部門及各成本中心， 各成本中心考核班 組（或個人）班組考核個人。被考核部門應(yīng)結(jié)合自身實際制訂向下一 級預(yù)算執(zhí)行部門（或班組、個人）的考核辦法并對其進(jìn)行考核。 第二章 預(yù)算考核的對象和內(nèi)容 第五條 考核對象：各歸口管理部門 （成本中心 ）及其第一責(zé)任人。 第六條 考核內(nèi)容：以公司與預(yù)算執(zhí)行部門簽訂的目標(biāo)責(zé)任書和 下達(dá)的預(yù)算為依據(jù)，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容：編制預(yù)算 的及時性、 準(zhǔn)確性；控制預(yù)算的嚴(yán)格性、 合理性；預(yù)算分析的透徹性、 預(yù)見性；預(yù)算執(zhí)行的正確性、節(jié)約（或）超支值。 第七條 考核方式：預(yù)算考核分日?？己伺c年終考核。日?？己?采取每月度預(yù)

4、考核形式進(jìn)行， 旨在通過信息反饋， 控制和調(diào)節(jié)預(yù)算的 執(zhí)行偏差， 確保預(yù)算的最終實現(xiàn)， 年終考核旨在進(jìn)行獎罰和為下年度 的預(yù)算提供依據(jù)。 第三章 預(yù)算考核的程序 第八條 預(yù)算考核的具體工作由預(yù)委會辦公室負(fù)責(zé)組織，總經(jīng)理 工作部負(fù)責(zé)配合?？己顺绦蛉缦拢?以各成本中心的分析報告及財務(wù)管理部的賬面數(shù)為依據(jù)，分析、 評價各責(zé)任中心預(yù)算的實際執(zhí)行情況，找出差距，查明原因； 預(yù)委會辦公室對各成本中心進(jìn)行考核； 預(yù)委會辦公室將考核結(jié)果報公司預(yù)委會； 公司預(yù)委會對考核結(jié)果進(jìn)行審批； 預(yù)委會辦公室將批準(zhǔn)的考評結(jié)果報總經(jīng)理工作部執(zhí)行。 第九條 預(yù)算月度考核與月度經(jīng)營活動分析同時進(jìn)行, 考核結(jié)果 在每月（季） 的月

5、（季） 度經(jīng)營活動分析會上通報， 預(yù)算年度考核于次年 的一月進(jìn)行。 第三章 預(yù)算考核的辦法 第十條 各歸口管理部門（成本中心）因預(yù)算工作組織不力，不 給予配合的，影響預(yù)算工作的推進(jìn)，或?qū)︻A(yù)算工作重視不夠，敷衍應(yīng) 付，造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)輕重，預(yù)委會辦公室將對預(yù)算執(zhí)行部 門及責(zé)任人進(jìn)行如下處罰： 1. 各歸口管理部門 （成本中心） 未按公司規(guī)定的時間要求編制上 報本成本中心預(yù)算、歸口預(yù)算及月度分析報告、季度小節(jié)報告、年度 總結(jié)報告等預(yù)算資料的，給予部門負(fù)責(zé)人處于 200元以上 1500 元以 下的績效扣罰，扣罰部門當(dāng)月 8%- 10%勺績效獎金。 2. 各歸口管理部門 （成本中心）未按公司規(guī)

6、定的預(yù)算內(nèi)容、格式 要求編制上報本成本中心預(yù)算、 歸口預(yù)算及月度分析報告、 季度小節(jié) 報告、年度總結(jié)報告等預(yù)算資料的， 給予部門負(fù)責(zé)人處于 200元績效 扣罰，扣罰部門當(dāng)月 8%的績效獎金。 3. 各歸口管理部門（成本中心）對其歸口管理的部門、班組、個 3 歡。迎下載 精品文檔 人負(fù)有考核責(zé)任，對未履行考核職能或考核不力的，扣罰部門負(fù)責(zé)人 100元績效獎金，扣罰部門當(dāng)月 5%勺績效獎金。 4. 各成本中心在工作中應(yīng)互相配合，密切協(xié)作，提倡高姿態(tài)。對 工作相互推諉，嚴(yán)重扯皮且導(dǎo)致考核困難的，將對等考核扯皮各方部 門當(dāng)月2%勺績效獎金，同時對扯皮部門負(fù)責(zé)人處于 200元績效扣罰。 第一條 對在正常

7、情況下不按預(yù)算執(zhí)行，或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自更改 調(diào)整預(yù)算的，給予歸口管理部門（成本中心）負(fù)責(zé)人200元績效扣罰。 第十二條 各成本中心在執(zhí)行預(yù)算過程中出現(xiàn)預(yù)算節(jié)余時，不得 違反經(jīng)濟活動的常規(guī)性突擊使用預(yù)算，對違反經(jīng)濟活動的常規(guī)性突擊 使用預(yù)算的，處以突擊使用預(yù)算金額兩倍的處罰。 第十三條月度（季度）預(yù)考核 月度（季度）預(yù)考核與月度（季度）當(dāng)期的績效獎金掛鉤。月度（季 度）當(dāng)期各項指標(biāo)均在當(dāng)期預(yù)算范圍之內(nèi)（包括預(yù)算值本身）的為合 格，不進(jìn)行扣罰。當(dāng)期指標(biāo)中有一項（以歸口管理費用明細(xì)表中的指 標(biāo)劃分為準(zhǔn)）超預(yù)算，就對歸口管理部門（成本中心）進(jìn)行考核，有 兩項及兩項以上實際指標(biāo)均超預(yù)算指標(biāo)的， 按各項指標(biāo)的

8、考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行迭加考核，月度總考核金額不封頂，如果出現(xiàn)預(yù)算考核數(shù)額大于部 門績效工資應(yīng)發(fā)總額度，差額從以后月份的績效獎金或崗位工資中扣 罰。具體單項指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考 核表。考核表中“備注”一覽中注明“采用月度_（季度）預(yù)考核方式” 的，表明此獎金本月預(yù)（季度）考核，待年度終了后按年度累計額再進(jìn) 行最終考核。 第十四條 年度考核 年度考核與月度 （ 季度） 預(yù)考核的月度 （ 季度） 績效獎金和年終績 效獎金（包括公司董事會及總經(jīng)理設(shè)立的各種年度獎勵）掛鉤。年度 當(dāng)期各項指標(biāo)均在年度預(yù)算范圍之內(nèi)（包括預(yù)算值本身）的為合格， 不進(jìn)行扣罰。年度指標(biāo)中超一項考核一項，超兩項

9、考核兩項，按各項 指標(biāo)的考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行迭加考核。對月度 （ 季度） 預(yù)考核中扣留的月度 （季度） 預(yù)考核績效獎金， 如年度累計值未超預(yù)算指標(biāo)， 則補發(fā)相應(yīng)指 標(biāo)月度（季度） 預(yù)考核的績效獎金， 如年度累計值超預(yù)算指標(biāo)， 則相應(yīng) 指標(biāo)預(yù)考核的績效獎金不再發(fā)放。 第十五條 獎勵 為調(diào)動預(yù)算各成本中心的積極性，使其認(rèn)真履行職責(zé)、嚴(yán)格管 理，嚴(yán)格控制，積極開展節(jié)能降耗措施，努力提高經(jīng)濟效益，月度 或年度終了后根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況進(jìn)行適當(dāng)獎勵， 具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)見本 辦法附件全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 。 各預(yù)算指標(biāo)的完成情況及各歸口管理部門 （成本中心） 的考評結(jié) 果是年終獎勵分配的重要依據(jù)。 獎勵前提條件：

10、完成公司董事會下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)。 第十六條 發(fā)電量和息稅、拆舊、攤銷前利潤兩項預(yù)算指標(biāo)考核 特殊約定： 1. 技術(shù)安全部、設(shè)備管理部 人均考核額度 =（發(fā)電運行部考核總額度 /部門人數(shù) +設(shè)備管理部 考核總額度/部門人數(shù)）/2 X部門系數(shù)+單項考核數(shù)額/部門人數(shù)；技 術(shù)安全部系數(shù)為 1.1 ，技術(shù)安全部系數(shù)為 1.2。 2. 財務(wù)管理部、經(jīng)營策劃部、總經(jīng)理工作部、商務(wù)管理部、燃 料管理部管理人員人均考核額度 =（生產(chǎn)部門考核總額度 / 生產(chǎn)部門總 人數(shù)）X部門系數(shù)+ 單項考核數(shù)額/部門人數(shù)。 3. 總經(jīng)理 考核額度二總經(jīng)理工作部人均考核額度X個人系數(shù)。 4經(jīng)營副總經(jīng)理 考核額度 =（經(jīng)營策劃

11、部人均考核額度 +商務(wù)管理部人均考核額度 +燃料管理部人均考核額度）/3 X個人系數(shù)。 5. 生產(chǎn)副總經(jīng)理 /總工程師 考核額度二生產(chǎn)部門（技安/運行/設(shè)備）人均考核額度X個人系 數(shù)。 6. 財務(wù)管理副總 考核額度二財務(wù)管理部人均考核額度X個人系數(shù)。 第三章 附則 第十七條 本辦法中考核基準(zhǔn)數(shù)為每年的預(yù)算分解下達(dá)值，以后 每年度的考核基準(zhǔn)數(shù)由全面預(yù)算管理委員根據(jù)當(dāng)年董事會下達(dá)的指 標(biāo)值進(jìn)行修正。 第十八條 本辦法在執(zhí)行過程中，公司全面預(yù)算管理委員會可在 不違背考核原則的前提下進(jìn)行修改補充；發(fā)生本辦法未提及的問題， 由全面預(yù)算管理委員會集體研究決定。 第十九條 本辦法由預(yù)委會辦公室負(fù)責(zé)解釋 第二

12、十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 7 歡。迎下載 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 指標(biāo)名稱 歸口 管理 部門 成本 中心 各成 本中 心權(quán) 重 考核標(biāo)準(zhǔn) 備注 考核 基準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn) 獎勵標(biāo)準(zhǔn) 發(fā) 電 量 各部 門 月度計劃 電量 實際比計劃每少發(fā) 2% 勺 電量，發(fā)電運行部減少（m x 10%）的績效工資；其余 部門減少（n x 5%）的績效 工資。 實際比計劃每多發(fā)2% 的電量，發(fā)電運行部增 加（n x 10%）的績效工 資；其余部門增加（n x 5%）的績效工資。 （實際發(fā)電量-計劃發(fā)電量- .計劃發(fā)電量丿，宀人、占 n=（向丄舍入取 0.02

13、整）； 計劃電量為月度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)計劃表中 所列電量。 利 潤 各部 門 月度計劃 利潤 實際比計劃每減少10%勺 利潤，公司各部門減少（n X10%）的績效工資。 實際比計劃每增加10% 的利潤，公司各部門增 加（n x 10%的績效工資 （實際利潤-計劃利潤 計劃利潤1 n=01（向丄舍入取整） 本表中的利潤指息稅、折舊、攤銷的利潤。 11歡迎下載 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 歸口 管理 部門 成本 中心 技術(shù) 安全 發(fā)電 各成 本中 心權(quán) 重 考核 基準(zhǔn) 0.3 運行 0.4 見考核梯 度表及月 度計劃 考核標(biāo)準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn)獎勵標(biāo)準(zhǔn) 廠用電率每增加 0.1%，減發(fā)(n

14、X 2%) 的部門績效工資 廠用電率每降低 0.1%，增加(n X 2%)的 部門績效工資 (預(yù)算廠用電率-實際廠用電率 ) n=01(向上舍入取整) 熱值 3200 3300 3400 3500 3600 3700 廠用 電率 6.45% 6.35% 6.25% 6.15% 6.05% 5.95% 考核梯度表 設(shè)備 管理 部 0.3 考核結(jié)果=(n X 2%)X部門績效工資 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 指標(biāo)名稱 歸口 管理 部門 成本 中心 各成 本中 心權(quán) 重 考核標(biāo)準(zhǔn) 備注 考核 基準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn) 獎勵標(biāo)準(zhǔn) 入 爐 煤 低 位 發(fā) 熱 量 商務(wù) 管理 部 商務(wù) 管理 部 1 Cal/kg 3600v實際熱值v 3700, 咸發(fā)1%的績效工資；