舒泰神：半財(cái)務(wù)報(bào)告

1、舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 （未經(jīng)審計(jì)） 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 項(xiàng)目 期末余額 2011 年 6 月 30 日 年初余額 單位：元 合并母公司合并母公司 流勱資產(chǎn)： 貨幣資金858,194,762.15850,817,533.4497,556,993.0887,595,343.18 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 6,444,386.00 9,095,416.61 2,616,458.56 6,444,386.00 9,095,416.61 2,275,843

2、.06 1,396,067.30 9,026,593.40 896,843.14 1,396,067.30 9,026,593.40 573,909.64 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其它應(yīng)收款4,492,033.256,971,592.28991,224.073,477,970.66 1 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 買入返售金融資產(chǎn) 存貨11,131,550.9211,131,550.929,535,968.429,531,332.42 一年內(nèi)到期的非流勱資產(chǎn) 其它流勱資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)891,974,607

3、.49886,736,322.31119,403,689.41111,601,216.60 非流勱資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資1,832,152.4814,641,745.682,256,390.3115,065,983.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 24,939,404.13 126,012,812.93 22,739,088.97 126,012,812.93 24,752,921.65 90,933,514.66 22,551,410.72 90,933,514.66 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無

4、形資產(chǎn)25,306,825.1123,658,677.2227,060,661.2325,211,181.96 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用0.000.00351,351.38351,351.38 2 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 遞延所得稅資產(chǎn)125,627.57125,627.57125,627.57125,627.57 其他非流勱資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計(jì)非流動資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì) 178,216,822.22 1,070,191,429.71 187,177,952.37 1,073,914,274.68 145,480,466.80 264,884,

5、156.21 154,239,069.80 265,840,286.40 流勱負(fù)債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 2,394,071.22 1,488,982.41 1,932,168.39 1,420,181.96 1,955,543.46 1,417,549.86 1,493,349.63 1,348,749.41 賣出回販金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 1,516,089.95 5,217,409.74 1,207,095.29 5,309,931.07 1,207,980.27 4,862,

6、638.21 1,097,296.18 4,860,775.31 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款8,520,560.648,556,331.517,212,281.367,255,885.41 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 3 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流勱負(fù)債 其他流勱負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì)流動負(fù)債合計(jì)19,137,113.9618,425,708.2216,655,993.1616,056,055.94 非流勱負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 77,500,000.0077,500,000.00 專項(xiàng)應(yīng)付

7、款20,700,000.0020,700,000.004,500,000.004,500,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流勱負(fù)債 非流勱負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 20,700,000.00 39,837,113.96 20,700,000.00 39,125,708.22 82,000,000.00 98,655,993.16 82,000,000.00 98,056,055.94 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)： 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 66,700,000.00 849,355,125.47 66,700,000.00 847,064,718.67 50,000,000.

8、00 34,462,275.47 50,000,000.00 32,171,868.67 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積9,533,050.388,738,903.059,533,050.388,738,903.05 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 4 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 未分配利潤104,766,139.90112,284,944.7472,232,837.2076,873,458.74 外幣報(bào)表折算差額 歸屬母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,030,354,315.751,034,788,566.46166,228,163.05167,784,230.46 少數(shù)股東權(quán)益 所

9、有者權(quán)益（或股東權(quán)益所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)合計(jì)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益或股東權(quán)益)總計(jì)總計(jì) 1,030,354,315.75 1,070,191,429.71 1,034,788,566.46 1,073,914,274.68 166,228,163.05 264,884,156.21 167,784,230.46 265,840,286.40 公司法定代表人：周志文主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：鄭宏公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：高大鵬 5 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 利潤表 編制單位：舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 項(xiàng)目 本期金額 201

10、1 年 1-6 月 上期金額 單位：元 合并母公司合并母公司 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 76,528,516.20 76,528,516.20 76,528,516.20 76,528,516.20 55,794,418.95 55,794,418.95 55,294,418.95 55,294,418.95 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 37,667,815.49 9,018,067.14 34,788,224.01 9,018,067.14 25,801,187.36 6,159,117.82 24,336,287.69 6,159,117.8

11、2 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 410,894.16 18,292,600.34 410,894.16 18,292,600.34 391,802.09 13,157,926.66 333,562.03 13,157,926.66 6 0.00 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 13,394,636.93 -3,645,193.01 196,809.93 10,496,964.69 -3,627,112.25 196,809.93 6,

12、253,793.02 28,846.62 -190,298.85 4,822,055.65 53,924.38 -190,298.85 加：公允價(jià)值變勱收益（損失以號填列） 投資收益（損失以號填列）-424,237.83-424,237.83-443,596.10-443,596.10 其中：對聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收 -424,237.83-424,237.83-443,596.10-443,596.10 益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 38,436,462.88 1,001,408.18 237,570.27 41,

13、316,054.36 1,000,000.00 237,570.27 29,549,635.49 1,070,702.39 25,329.47 30,514,535.16 471,792.39 24,829.47 其中：非流勱資產(chǎn)處置損失0.00 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 39,200,300.79 6,666,998.09 32,533,302.70 32,533,302.70 42,078,484.09 6,666,998.09 35,411,486.00 35,411,486.00 30,595

14、,008.41 4,788,566.32 25,806,442.09 25,806,442.09 30,961,498.08 4,788,566.32 26,172,931.76 26,172,931.76 少數(shù)股東損益 六、每股收益 0.00 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 0.59 0.59 0.64 0.64 0.52 0.52 0.52 0.52 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 7 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 32,533,302.70 0.00 35,411,486.00

15、0.00 25,806,442.09 0.00 26,172,931.76 0.00 公司法定代表人：周志文主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：鄭宏公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：高大鵬 8 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 現(xiàn)金流量表 編制單位：舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 項(xiàng)目 本期金額 2011 年 1-6 月 上期金額 單位：元 合并母公司合并母公司 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金82,205,848.9782,205,848.9762,874,287.9262,874,287.92 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額

16、向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處理交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收到利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回販業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營活勱有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 販買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,322,128.92 85,527,977.89 13,943,385.11 3,290,394.42 85,496,243.39 13,138,615.56 1,975,378.07 64,849,665.99 8,392,636.78 1

17、,907,598.34 64,781,886.26 8,121,949.25 9 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行及同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其它與經(jīng)營活勱有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 6,423,392.97 10,137,651.52 25,438,933.34 55,943,362.94 29,584,614.95 5,

18、741,507.48 10,128,907.86 24,377,976.65 53,387,007.55 32,109,235.84 4,880,635.12 8,680,945.21 14,962,827.04 36,917,044.15 27,932,621.84 4,370,342.61 8,621,311.71 14,925,581.68 36,039,185.25 28,742,701.01 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所 收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)

19、金凈額 收到的其他與投資活勱有關(guān)的現(xiàn)金16,200,000.0016,200,000.00 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)16,200,000.0016,200,000.000.000.00 販建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所 43,943,095.8843,883,295.8827,851,808.9825,424,833.98 支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 10 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活勱有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

20、量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 43,943,095.88 -27,743,095.88 43,883,295.88 -27,683,295.88 27,851,808.98 -27,851,808.98 25,424,833.98 -25,424,833.98 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 金 吸收投資所收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn) 836,296,250.00836,296,250.00 取得借款所收到的現(xiàn)金 發(fā)放債券收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活勱有關(guān)的現(xiàn)金 54,500,000.00 3,004,828.49 54,500,000.00

21、 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 836,296,250.00 77,500,000.00 0.00 836,296,250.00 77,500,000.00 0.00 57,504,828.49 11,000,000.00 237,132.69 54,500,000.00 11,000,000.00 237,132.69 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利 潤 支付的其他與籌資活勱有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77,500,000.00 758

22、,796,250.00 77,500,000.00 758,796,250.00 11,237,132.69 46,267,695.80 11,237,132.69 43,262,867.31 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 760,637,769.07 97,556,993.08 763,222,189.96 87,595,343.18 46,348,508.66 54,621,722.49 46,580,734.34 50,557

23、,352.57 11 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額858,194,762.15850,817,533.14100,970,231.1597,138,086.91 公司法定代表人：周志文主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：鄭宏公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：高大鵬 12 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 合并所有者權(quán)益變動表 編制單位:舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011.1-6 項(xiàng)目 股本 歸屬于母公司股東權(quán)益 減：庫 資本公積 存股 盈余公積未分配利潤 一、上年年末余額50,000,0

24、00.0034,462,275.470.009,533,050.3872,232,837.20 1會計(jì)政策變更 2前期差錯(cuò)更正 3其他 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-” 號填列） 50,000,000.00 16,700,000.00 34,462,275.47 814,892,850.00 0.00 0.00 9,533,050.38 0.00 72,232,837.20 32,533,302.70 （一）凈利潤32,533,302.70 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小 計(jì) （三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 16,700,000.00 0.00 0

25、.00 814,892,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,533,302.70 0.00 1所有者本期投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的 金額 3其他 16,700,000.00814,892,850.00 （四）利潤分配0.000.000.000.000.00 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專

26、項(xiàng)儲備0.000.000.000.000.00 1本期提取 2本期使用 （七）其他0.000.000.000.00 四、本期末末余額66,700,000.00849,355,125.470.009,533,050.38104,766,139.90 2010.1-12 項(xiàng)目 股本 歸屬于母公司股東權(quán)益 減：庫 資本公積 存股 盈余公積未分配利潤 一、上年年末余額50,000,000.0045,448,968.670.003,751,839.7320,515,524.45 1會計(jì)政策變更 2前期差錯(cuò)更正 3其他 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-” 號填列） 50,000,000.

27、00 0.00 45,448,968.67 -10,986,693.20 0.00 0.00 3,751,839.73 5,781,210.65 20,515,524.45 51,717,312.75 （一）凈利潤57,498,523.40 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小 計(jì) （三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57,498,523.40 0.00 1所有者本期投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的 金額 3其他 （四）利潤分配0.000.000.005,781,2

28、10.65-5,781,210.65 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 5,781,210.65-5,781,210.65 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備0.000.000.000.000.00 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期末末余額 0.00 50,000,000.00 -10,986,693.20 34,462,275.47 0.00 0.00 0.00 9,

29、533,050.38 0.00 72,232,837.20 公司法定代表人：周志文主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：鄭宏公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：高大鵬 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 母公司所有者權(quán)益變動表 編制單位:舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011.1-6 項(xiàng)目股本資本公積 減：庫 存股 盈余公積 一、上年年末余額50,000,000.0032,171,868.670.008,738,903.05 1會計(jì)政策變更 2前期差錯(cuò)更正 3其他 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 50,000,000.00 16,700,000.00 32,

30、171,868.67 814,892,850.00 0.00 0.00 8,738,903.05 0.00 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小 計(jì) （三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 16,700,000.00 0.00 0.00 814,892,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1所有者本期投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 16,700,000.00814,892,850.00 （四）利潤分配0.000.000.000.00 1提取盈余公積 2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）

31、所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備0.000.000.000.00 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余額 0.00 66,700,000.00 0.00 847,064,718.67 0.00 0.00 0.00 8,738,903.05 2010.1-12 項(xiàng)目股本資本公積 減：庫 存股 盈余公積 一、上年年末余額50,000,000.0030,348,968.670.002,957,692.40 1會計(jì)政策變更

32、2前期差錯(cuò)更正 3其他 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 50,000,000.00 0.00 30,348,968.67 1,822,900.00 0.00 0.00 2,957,692.40 5,781,210.65 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小 計(jì) （三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1所有者本期投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤分配0.000.000.005,781,210.65 1提取盈余公積5

33、,781,210.65 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備0.000.000.000.00 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余額 0.00 50,000,000.00 1,822,900.00 32,171,868.67 0.00 0.00 0.00 8,738,903.05 公司法定代表人：周志文主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：鄭宏公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：高大鵬

34、 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 2011年1-6月 單位：元 幣種：人民幣 注釋一、公司基本情況 本公司是由原舒泰神（北京）藥業(yè)有限公司改制形成的股份有限公司。原舒泰神（北京） 藥業(yè)有限公司于 2002 年 8 月 16 日經(jīng)北京市工商行政管理局批準(zhǔn)注冊登記，由江蘇香塘集 團(tuán)有限公司（后更名為香塘集團(tuán)有限公司）和北京昭衍新藥研究中心共同組建，注冊資本人 民幣 3500 萬元。2008 年 2 月，北京昭衍新藥研究中心更名為北京昭衍新藥研究中心有限 公司。2008 年 4 月，原公司股東按原出資比例增加注冊資本人民幣 250 萬元。2008 年 6

35、 月，北京昭衍新藥研究中心分立為北京昭衍新藥研究中心有限公司和昭衍（北京）藥物科技 有限公司，分立前北京昭衍新藥研究中心有限公司持有本公司的股權(quán)劃分至昭衍（北京）藥 物科技有限公司。2009 年 5 月，本公司改制為舒泰神(北京)生物制藥股份有限公司，申請 登記的注冊資本為人民幣 4650 萬元，昭衍（北京）藥物科技有限公司、香塘集團(tuán)有限公司 為發(fā)起人，以原公司 2009 年 4 月 30 日為基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)出資。2009 年 7 月，本公司申請 增加注冊資本人民幣 350 萬元，由周志文等 16 位自然人以及江蘇金茂國際投資咨詢有限公 司出資，變更后的注冊資本為人民幣 5000 萬元。經(jīng)中國

36、證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可2011 445 號文核準(zhǔn)，2011 年 4 月本公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股（a 股）1,670 萬股，增加 注冊資本人民幣 1,670 萬元，變更后的注冊資本為人民幣 6,670 萬元。 本公司 2011 年 07 月 13 日收到控股股東昭衍（北京）藥物科技有限公司的告知，該公 司完成相關(guān)的工商變更登記手續(xù)，已于 2011 年 06 月 15 日取得新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。變 更后企業(yè)名稱：昭衍（北京）投資有限公司 本公司法定代表人：周志文；注冊地址：北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)榮京東街 5 號。 公司經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項(xiàng)目為生物藥品片劑、散劑、膠囊劑、生物工程產(chǎn)品

37、（注射用鼠神 經(jīng)生長因子）、小容量注射劑、干混懸劑、顆粒劑、原料藥（替米沙坦、佐米曲普坦、曲司 氯銨、美他沙酮）。一般經(jīng)營項(xiàng)目：醫(yī)藥技術(shù)開發(fā)、生物制品開發(fā)。公司經(jīng)營期限：長期。 注釋二、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò) 編制基礎(chǔ) 以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和 其他各項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 報(bào)告期內(nèi)公司執(zhí)行財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（財(cái)會20063號）及 其后續(xù)規(guī)定。 19 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明 公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的

38、要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 會計(jì)期間 本公司以公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會計(jì)年度。 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 （1）同一控制下的企業(yè)合并 同一控制下的企業(yè)合并，公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā) 行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作 為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價(jià)之間的差額， 調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包 括為進(jìn)行合并而

39、支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并 非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生 或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值以及為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi) 用等合并成本，作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。 在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債等按公允價(jià)值計(jì)量，公 允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號合并財(cái)務(wù)報(bào)表執(zhí)行。公司所控制的全部 子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別

40、財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有 關(guān)資料為依據(jù)，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。子公司所采 用的會計(jì)政策與母公司保持一致。 合并時(shí)對內(nèi)部權(quán)益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi) 部交易事項(xiàng)、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)進(jìn)行抵銷。 在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期 末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對 比較會計(jì)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體在以前期間一直存在；因非同 一控制下的企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納 入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合

41、并現(xiàn)金流量表。 20 。 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將同時(shí)具備期限短（從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易 于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 金融工具 （1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類 管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期 投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。 （2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始計(jì)量 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融

42、負(fù)債） 取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券 利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股 利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金 額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動損益。 持有至到期投資 取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為 初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按 票面利率）計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間 或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，

43、將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投 資收益。 應(yīng)收款項(xiàng) 公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活 躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長 期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。應(yīng)收款項(xiàng)后續(xù)計(jì)量采用 實(shí)際利率法，但預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差較小時(shí)，不對其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。 收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 可供出售金融資產(chǎn) 取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券 利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

44、。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值 變動計(jì)入資本公積（其他資本公積） 處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原 直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。 其他金融負(fù)債 按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 21 。 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方， 則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上

45、幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確 認(rèn)該金融資產(chǎn)。 （4）金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素 后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的 公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。 持有至到期投資的減值準(zhǔn)備 持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法 （1）本公司壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)； 債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)

46、； 債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收款項(xiàng)； 債務(wù)人逾期未能履行清償義務(wù)，經(jīng)法院判決，確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收款項(xiàng)。 當(dāng)債務(wù)人無法履行清償義務(wù)，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，將該應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為壞賬損失。 （2）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其 賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn) 值相差較小，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，不對其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。 對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以下同）單獨(dú)進(jìn)行減值 測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其

47、未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額， 確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單項(xiàng)金額重大是指：應(yīng)收款項(xiàng)余額在100萬元以上的（含100 萬元） 對于期末單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，采用與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬 齡作為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在期末余額的一定比例計(jì) 算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的，按賬齡段劃分的類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的實(shí)際 損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定以下壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例： 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 一年以內(nèi) 一年至兩年 兩年至三年 三年以上 計(jì)提比例 5% 20% 50% 100% 22 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公

48、司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 本公司的下屬控股公司及下屬控股公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)，按個(gè)別認(rèn)定法單獨(dú)進(jìn)行減值測 試。有證據(jù)表明不存在收回風(fēng)險(xiǎn)的，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；有證據(jù)表明下屬控股公司已撤銷、破 產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，并且不準(zhǔn)備對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行債務(wù)重組或無其他收回方 式的，以個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 存貨 （1）存貨分類為：原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等。 （2）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 （3）存貨取得時(shí)按照實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)量。 原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等在取得或入庫時(shí)按照實(shí)際成本進(jìn)行 計(jì)量，發(fā)出按加權(quán)平均法核算。低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法攤銷。

49、 （4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn) 備。 庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該 存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加 工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將 要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同 或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于 銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。 期末按照單個(gè)存貨

50、項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存 貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終 用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 長期股權(quán)投資 （1）投資成本確定 a企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資 同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā) 行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為 長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價(jià)之間的差額，調(diào) 整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為

51、進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 非同一控制下的企業(yè)合并：合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付 出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在合并合同中對可能影響 23 。 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對合并成本的影 響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。 b其他方式取得的長期股權(quán)投資 以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值

52、作為初始投資 成本。 投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放 的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的 前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投 資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資 產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成 本。 通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。 （2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn) a后

53、續(xù)計(jì)量 公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行 調(diào)整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能 可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成 本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的 初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差 額，計(jì)入當(dāng)期損益。 被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所有者 權(quán)益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公

54、司按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分， 調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)增加或減少資本公積（其他資本公積） b損益確認(rèn) 成本法下，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。 權(quán)益法下，在被投資單位賬面凈利潤的基礎(chǔ)上考慮：被投資單位與本公司采用的會計(jì)政 策及會計(jì)期間不一致，按本公司的會計(jì)政策及會計(jì)期間對被投資單位財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整；以 取得投資時(shí)被投資單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)提的折舊額或攤銷額以及有 關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額等對被投資單位凈利潤的影響；對本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā) 24

55、舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易予以抵銷等事項(xiàng)的適當(dāng)調(diào)整后，確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)負(fù)擔(dān)被投資單位的凈利 潤或凈虧損。 在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期 股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對 被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面 價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān) 的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未 確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的

56、順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其 他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)投資收 益。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng) 營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對被投資單位實(shí)施共同控 制；對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共 同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。 （4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 重大影響以下的、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期

57、股權(quán)投資，其 減值損失是根據(jù)其賬面價(jià)值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的 現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行確定。 除因企業(yè)合并形成的商譽(yù)以外的存在減值跡象的其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的 計(jì)量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將差額確認(rèn)為減值損失。 因企業(yè)合并形成的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。 長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。 固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用年限超過一年的 有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 該固定

58、資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。 （2）固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)的分類：主要為房屋建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、電子設(shè)備及運(yùn)輸設(shè)備等。 （3）固定資產(chǎn)的初始計(jì)量 固定資產(chǎn)取得時(shí)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。 25 。 舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 外購固定資產(chǎn)的成本，以購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā) 生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等確定。購買固定資產(chǎn) 的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的 現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生 的必要支出構(gòu)成。

59、 （4）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出計(jì)量 與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，如有被替 換的部分，應(yīng)扣除其賬面價(jià)值；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （5）固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘 值率確定折舊率。已計(jì)提固定資產(chǎn)減值的固定資產(chǎn)按提取固定資產(chǎn)減值后的固定資產(chǎn)價(jià)值在 剩余可使用年限內(nèi)提取折舊。 各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率、年折舊率如下： 固定資產(chǎn)類別 房屋建筑物 生產(chǎn)設(shè)備 電子及其他設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 折舊年限 30 10 5 10 凈殘值率 5% 5% 5% 5% 年折舊率 3.

60、17% 9.50% 19.00% 9.50% （6）固定資產(chǎn)的終止確認(rèn)和處置 固定資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：該固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)；該固定資產(chǎn) 預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。 持有待售的固定資產(chǎn)，對其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整。 出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)毀損，將處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi) 后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 （7）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。 固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處 置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 當(dāng)固定資產(chǎn)