經(jīng)銷商財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)

1、經(jīng)銷商財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)經(jīng)銷商財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn) 2 2 內(nèi)容內(nèi)容 商業(yè)貸款評(píng)估流程商業(yè)貸款評(píng)估流程 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)表模版更新財(cái)務(wù)報(bào)表模版更新 財(cái)務(wù)報(bào)表的要求財(cái)務(wù)報(bào)表的要求 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 q&a 3 3 商業(yè)貸款評(píng)估流程商業(yè)貸款評(píng)估流程 上汽通用的商業(yè)客戶業(yè)務(wù)流程框架 商業(yè)貸款評(píng)估中心的業(yè)務(wù)流程框架 4 4 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 額度到期前四個(gè)月額度到期前四個(gè)月, 經(jīng)銷商會(huì)收到年度評(píng)估到期通知書。經(jīng)銷商會(huì)收到年度評(píng)估到期通知書。 額度到期前額度到期前兩個(gè)月兩個(gè)月, 經(jīng)銷商必須向客戶經(jīng)理提交完整的評(píng)估資料經(jīng)銷商必須向客戶經(jīng)理提交完整的評(píng)估

2、資料, 包括包括: 財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)資料 （經(jīng)銷商）前一年完整的年度審計(jì)報(bào)告及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)；（經(jīng)銷商）前一年完整的年度審計(jì)報(bào)告及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)； （經(jīng)銷商）最近一期內(nèi)部報(bào)表及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)；（經(jīng)銷商）最近一期內(nèi)部報(bào)表及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)； （擔(dān)保公司）前一年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)；（擔(dān)保公司）前一年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)； （擔(dān)保公司）最近一期內(nèi)部報(bào)表及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)；（擔(dān)保公司）最近一期內(nèi)部報(bào)表及我司規(guī)定格式的報(bào)表明細(xì)； 如經(jīng)銷商或擔(dān)保公司發(fā)生實(shí)收資本變化，需提供驗(yàn)資報(bào)告和公司章程；如經(jīng)銷商或擔(dān)保公司發(fā)生實(shí)收資本變化，需提供驗(yàn)資報(bào)

3、告和公司章程； 如經(jīng)銷商或擔(dān)保公司的資本公積或盈余公積發(fā)生變化，需提供股東會(huì)決如經(jīng)銷商或擔(dān)保公司的資本公積或盈余公積發(fā)生變化，需提供股東會(huì)決 議和相應(yīng)的證明材料（如進(jìn)帳單或評(píng)估報(bào)告等）；議和相應(yīng)的證明材料（如進(jìn)帳單或評(píng)估報(bào)告等）； 如經(jīng)銷商的報(bào)表上有預(yù)提通用獎(jiǎng)金，需要提供通用的獎(jiǎng)金清單；如經(jīng)銷商的報(bào)表上有預(yù)提通用獎(jiǎng)金，需要提供通用的獎(jiǎng)金清單； 5 5 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 其他材料（包括但不限于）：其他材料（包括但不限于）： 經(jīng)銷商及擔(dān)保公司最新經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證；經(jīng)銷商及擔(dān)保公司最新經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證； 如經(jīng)銷商有如經(jīng)銷商有dpp（延期付款額度

4、申請(qǐng)），要提供至少前半年的集團(tuán)采（延期付款額度申請(qǐng)），要提供至少前半年的集團(tuán)采 購(gòu)清單（可在購(gòu)清單（可在dol系統(tǒng)上查詢打?。?；系統(tǒng)上查詢打?。?； 如經(jīng)銷商或保證人在過(guò)去如經(jīng)銷商或保證人在過(guò)去1年內(nèi)發(fā)生股權(quán)變更的，需提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)年內(nèi)發(fā)生股權(quán)變更的，需提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié) 議、股東會(huì)決議及章程修正案；議、股東會(huì)決議及章程修正案； 如有新增加的擔(dān)保公司或擔(dān)保人，需提交其資料；如有新增加的擔(dān)保公司或擔(dān)保人，需提交其資料； 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。 所有評(píng)估資料凡為復(fù)印件的，均應(yīng)加蓋公司公章（新股東的相關(guān)文件需加所有評(píng)估資料凡為復(fù)印件的，均應(yīng)加蓋公司公章（新股東的相關(guān)文件需加 蓋發(fā)生股權(quán)變

5、更的公司公章而非該股東的公章）蓋發(fā)生股權(quán)變更的公司公章而非該股東的公章） 6 6 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 以下部分為本年新增：以下部分為本年新增： 提供財(cái)務(wù)報(bào)表上現(xiàn)金賬戶中銀行存款部分提供財(cái)務(wù)報(bào)表上現(xiàn)金賬戶中銀行存款部分90%以上余額的銀行對(duì)帳單：以上余額的銀行對(duì)帳單： 銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)報(bào)表日期一致（整月的對(duì)賬單只需要最后一張）。銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)報(bào)表日期一致（整月的對(duì)賬單只需要最后一張）。 銀行對(duì)帳單上必須有企業(yè)名稱，銀行帳號(hào)和余額，加蓋銀行章。如是從網(wǎng)銀上獲取的銀行對(duì)帳單上必須有企業(yè)名稱，銀行帳號(hào)和余額，加蓋銀行章。如是從網(wǎng)銀上獲取的 清單，請(qǐng)不要隨意更改原來(lái)的格式，建議提

6、供截屏。清單，請(qǐng)不要隨意更改原來(lái)的格式，建議提供截屏。 如對(duì)帳單上確實(shí)沒(méi)有企業(yè)名稱，需補(bǔ)充提供其他可以驗(yàn)證該帳號(hào)的證明文件。如對(duì)帳單上確實(shí)沒(méi)有企業(yè)名稱，需補(bǔ)充提供其他可以驗(yàn)證該帳號(hào)的證明文件。 如果銀行對(duì)賬單與銀行存款差異較大，要提供余額調(diào)節(jié)表。如果銀行對(duì)賬單與銀行存款差異較大，要提供余額調(diào)節(jié)表。 公司自有車輛（包括試乘試駕車）如凈值超過(guò)公司自有車輛（包括試乘試駕車）如凈值超過(guò)100萬(wàn)，要提供車輛清單：萬(wàn)，要提供車輛清單： 清單需包含：車型，清單需包含：車型，vin，入賬日期，固定資產(chǎn)原價(jià)，年折舊率，累計(jì)折舊，凈值。，入賬日期，固定資產(chǎn)原價(jià)，年折舊率，累計(jì)折舊，凈值。 評(píng)估部門會(huì)從清單中隨機(jī)抽

7、取小部分車輛要求提供機(jī)動(dòng)車登記證或銷售發(fā)票的復(fù)印件。評(píng)估部門會(huì)從清單中隨機(jī)抽取小部分車輛要求提供機(jī)動(dòng)車登記證或銷售發(fā)票的復(fù)印件。 最新工商行政管理局的企業(yè)信息查詢記錄（要包含企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)）最新工商行政管理局的企業(yè)信息查詢記錄（要包含企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)） 最新經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證最新經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證 經(jīng)銷商調(diào)查問(wèn)卷（中文）：首次評(píng)估和年度評(píng)估都需要提供經(jīng)銷商調(diào)查問(wèn)卷（中文）：首次評(píng)估和年度評(píng)估都需要提供 7 7 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 如評(píng)估的集團(tuán)總額度超過(guò)如評(píng)估的集團(tuán)總額度超過(guò)4000萬(wàn)美金（約合人民幣萬(wàn)美金（約合人民幣2.6億），評(píng)估將在全球億），評(píng)估將在全球 評(píng)估中心完成：評(píng)估

8、中心完成： 需要報(bào)表有更高的質(zhì)量，一般需要較好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告需要報(bào)表有更高的質(zhì)量，一般需要較好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告 需要提供整個(gè)集團(tuán)的合并報(bào)表（建議集團(tuán)成立集團(tuán)或投資公司便于匯報(bào)需要提供整個(gè)集團(tuán)的合并報(bào)表（建議集團(tuán)成立集團(tuán)或投資公司便于匯報(bào) 和提供）和提供） 一般需要一般需要23個(gè)月時(shí)間完成評(píng)估和審批個(gè)月時(shí)間完成評(píng)估和審批 預(yù)計(jì)下次評(píng)估額度接近或超過(guò)預(yù)計(jì)下次評(píng)估額度接近或超過(guò)4000萬(wàn)美金的經(jīng)銷商需要及時(shí)向客戶經(jīng)萬(wàn)美金的經(jīng)銷商需要及時(shí)向客戶經(jīng) 理反映，以盡早預(yù)約評(píng)估理反映，以盡早預(yù)約評(píng)估 確定去全球評(píng)估中心評(píng)估的經(jīng)銷商，在上年審計(jì)報(bào)告完成后就要立刻將確定去全球評(píng)估中心評(píng)估的經(jīng)

9、銷商，在上年審計(jì)報(bào)告完成后就要立刻將 資料提交給客戶經(jīng)理（不論額度何時(shí)到期）資料提交給客戶經(jīng)理（不論額度何時(shí)到期） 8 8 資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn)資料的提交和時(shí)間節(jié)點(diǎn) 要確保按時(shí)提交評(píng)估資料，并保證質(zhì)量。建議在提交評(píng)估要確保按時(shí)提交評(píng)估資料，并保證質(zhì)量。建議在提交評(píng)估 資料前進(jìn)行自查；資料前進(jìn)行自查； 要確保在評(píng)估過(guò)程中及時(shí)回答評(píng)估中心提出的問(wèn)題，提交要確保在評(píng)估過(guò)程中及時(shí)回答評(píng)估中心提出的問(wèn)題，提交 補(bǔ)充資料；補(bǔ)充資料； 如由于資料提交原因造成評(píng)估未能按期完成，經(jīng)銷商可能如由于資料提交原因造成評(píng)估未能按期完成，經(jīng)銷商可能 面臨評(píng)估到期日后授信額度被暫停的結(jié)果；面臨評(píng)估到期日后授信額度被暫停的結(jié)

10、果； 如評(píng)估資料無(wú)法按時(shí)提供，請(qǐng)盡早與客戶經(jīng)理聯(lián)系，申請(qǐng)如評(píng)估資料無(wú)法按時(shí)提供，請(qǐng)盡早與客戶經(jīng)理聯(lián)系，申請(qǐng) 延期。延期。 9 9 財(cái)務(wù)報(bào)表模版更新財(cái)務(wù)報(bào)表模版更新 建議使用建議使用gmac-saic提供的報(bào)表模版，最新版本可于提供的報(bào)表模版，最新版本可于b2b網(wǎng)站上下網(wǎng)站上下 載。載。http:/ 請(qǐng)注意不要將期初期末值填反！請(qǐng)注意不要將期初期末值填反！ 報(bào)表自帶提醒功能，如遇到一些前后不符或期初期末勾稽不符，會(huì)出報(bào)表自帶提醒功能，如遇到一些前后不符或期初期末勾稽不符，會(huì)出 現(xiàn)紅字，請(qǐng)及時(shí)糾正現(xiàn)紅字，請(qǐng)及時(shí)糾正 報(bào)表明細(xì)新增公司自有車輛金額（在固定資產(chǎn)明細(xì)中）報(bào)表明細(xì)新增公司自有車輛金額（在固

11、定資產(chǎn)明細(xì)中） 填寫固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊明細(xì)時(shí)，請(qǐng)注意新增或減少部分指本年新增填寫固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊明細(xì)時(shí)，請(qǐng)注意新增或減少部分指本年新增 或減少的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊全額，而非兩者相互抵消后的凈額或減少的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊全額，而非兩者相互抵消后的凈額 10 10 財(cái)務(wù)報(bào)表的要求財(cái)務(wù)報(bào)表的要求 真實(shí)性真實(shí)性 必須真實(shí)地反映經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；必須真實(shí)地反映經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果； 如報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表不一致的，請(qǐng)?zhí)峁┓从痴鎸?shí)利潤(rùn)的報(bào)表。如報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表不一致的，請(qǐng)?zhí)峁┓从痴鎸?shí)利潤(rùn)的報(bào)表。 一致性一致性 報(bào)表的數(shù)據(jù)要保證前后一致；如前后提供的年初年末數(shù)有不一致，必須提報(bào)表的數(shù)據(jù)要保證前后一

12、致；如前后提供的年初年末數(shù)有不一致，必須提 供調(diào)整說(shuō)明。供調(diào)整說(shuō)明。 會(huì)計(jì)政策要保持一貫性；如有政策上的變更，必須提供解釋說(shuō)明。會(huì)計(jì)政策要保持一貫性；如有政策上的變更，必須提供解釋說(shuō)明。 充分披露充分披露 表外事項(xiàng)，如正在變更中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，新增的對(duì)外擔(dān)保，計(jì)劃的投資項(xiàng)目表外事項(xiàng)，如正在變更中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，新增的對(duì)外擔(dān)保，計(jì)劃的投資項(xiàng)目 等要向客戶經(jīng)理及時(shí)反映。等要向客戶經(jīng)理及時(shí)反映。 如發(fā)現(xiàn)報(bào)表質(zhì)量有重大問(wèn)題，將會(huì)對(duì)評(píng)估有不利影響，評(píng)估部門可能會(huì)進(jìn)行如發(fā)現(xiàn)報(bào)表質(zhì)量有重大問(wèn)題，將會(huì)對(duì)評(píng)估有不利影響，評(píng)估部門可能會(huì)進(jìn)行 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。 11 11 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第一類問(wèn)題：數(shù)據(jù)

13、核對(duì)第一類問(wèn)題：數(shù)據(jù)核對(duì) 期初期末數(shù)不匹配：期初期末數(shù)不匹配： 現(xiàn)象：當(dāng)年的期初數(shù)和前年的期末數(shù)不一致；現(xiàn)象：當(dāng)年的期初數(shù)和前年的期末數(shù)不一致； 可能原因：財(cái)務(wù)人員錯(cuò)漏，期間調(diào)整，會(huì)計(jì)事務(wù)所要求等?？赡茉颍贺?cái)務(wù)人員錯(cuò)漏，期間調(diào)整，會(huì)計(jì)事務(wù)所要求等。 建議：財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)?jiān)谔峤毁Y料前檢查一下，杜絕此類錯(cuò)誤發(fā)生；如是建議：財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)?jiān)谔峤毁Y料前檢查一下，杜絕此類錯(cuò)誤發(fā)生；如是 因?yàn)檎{(diào)整原因發(fā)生的不一致，請(qǐng)和資料一起提供具體的解釋說(shuō)明。特因?yàn)檎{(diào)整原因發(fā)生的不一致，請(qǐng)和資料一起提供具體的解釋說(shuō)明。特 別是金額較大的調(diào)整，要提供具體的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄。別是金額較大的調(diào)整，要提供具體的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄。 報(bào)表上的金

14、額與報(bào)表明細(xì)金額不匹配。報(bào)表上的金額與報(bào)表明細(xì)金額不匹配。 建議：明細(xì)的金額必須要和報(bào)表一致，請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理在提交資料前做好建議：明細(xì)的金額必須要和報(bào)表一致，請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理在提交資料前做好 檢查工作。檢查工作。 12 12 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第一類問(wèn)題：數(shù)據(jù)核對(duì)第一類問(wèn)題：數(shù)據(jù)核對(duì) （續(xù)）（續(xù)） 內(nèi)部報(bào)表數(shù)據(jù)與審計(jì)報(bào)表不一致：內(nèi)部報(bào)表數(shù)據(jù)與審計(jì)報(bào)表不一致： 建議：以審計(jì)報(bào)表為準(zhǔn)。金額特別大的不同之處要在提交的資料附上建議：以審計(jì)報(bào)表為準(zhǔn)。金額特別大的不同之處要在提交的資料附上 說(shuō)明，解釋調(diào)整的原因。說(shuō)明，解釋調(diào)整的原因。 凈資產(chǎn)調(diào)整：凈資產(chǎn)調(diào)整： 現(xiàn)象：期初的凈資產(chǎn)加上期間的凈利潤(rùn)不等于期

15、末的凈資產(chǎn)；現(xiàn)象：期初的凈資產(chǎn)加上期間的凈利潤(rùn)不等于期末的凈資產(chǎn)； 原因：股利分配，增資減資，期初數(shù)調(diào)整（見第一點(diǎn)），對(duì)利潤(rùn)的其原因：股利分配，增資減資，期初數(shù)調(diào)整（見第一點(diǎn)），對(duì)利潤(rùn)的其 他調(diào)整，資本公積和盈余公積的調(diào)整等；他調(diào)整，資本公積和盈余公積的調(diào)整等； 建議：除審計(jì)報(bào)告已經(jīng)交代的調(diào)整說(shuō)明外，所有的調(diào)整都需要在提交建議：除審計(jì)報(bào)告已經(jīng)交代的調(diào)整說(shuō)明外，所有的調(diào)整都需要在提交 評(píng)估資料時(shí)就提供具體的解釋說(shuō)明，實(shí)收資本和公積的調(diào)整要提供相評(píng)估資料時(shí)就提供具體的解釋說(shuō)明，實(shí)收資本和公積的調(diào)整要提供相 應(yīng)的證明材料，涉及到金額較大的調(diào)整要提供具體的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄。應(yīng)的證明材料，涉及到金額較大的調(diào)

16、整要提供具體的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄。 13 13 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第二類問(wèn)題：存貨記帳方法第二類問(wèn)題：存貨記帳方法 在途車輛的記錄：在途車輛的記錄： 現(xiàn)象：在途車輛的記錄不規(guī)范，有的經(jīng)銷商記為存貨，有的記為預(yù)現(xiàn)象：在途車輛的記錄不規(guī)范，有的經(jīng)銷商記為存貨，有的記為預(yù) 付帳款，有的干脆不記，導(dǎo)致存貨金額不能反映真實(shí)水平；付帳款，有的干脆不記，導(dǎo)致存貨金額不能反映真實(shí)水平； 建議：在途車輛（車輛或發(fā)票在途）記為存貨，為區(qū)別其他在庫(kù)車建議：在途車輛（車輛或發(fā)票在途）記為存貨，為區(qū)別其他在庫(kù)車 輛，可以在存貨下設(shè)立子科目：存貨在途物資。輛，可以在存貨下設(shè)立子科目：存貨在途物資。 其他的記錄方式如

17、將在途車輛記在預(yù)付帳款，其他應(yīng)收款等科目的其他的記錄方式如將在途車輛記在預(yù)付帳款，其他應(yīng)收款等科目的 情況，如無(wú)法馬上更改目前也可以接受，但必須在報(bào)表明細(xì)中清晰情況，如無(wú)法馬上更改目前也可以接受，但必須在報(bào)表明細(xì)中清晰 地說(shuō)明，并提供在途清單作為證明。地說(shuō)明，并提供在途清單作為證明。 最后一種情況最后一種情況不記錄是不允許的！不記錄是不允許的！ 14 14 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第二類問(wèn)題：存貨記帳方法第二類問(wèn)題：存貨記帳方法 （續(xù)）（續(xù)） 獎(jiǎng)金車的記錄：獎(jiǎng)金車的記錄： 現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商按實(shí)際發(fā)生金額（折扣價(jià)）記錄獎(jiǎng)金車，在銷售現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商按實(shí)際發(fā)生金額（折扣價(jià)）記錄獎(jiǎng)金車，在銷售

18、 時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)獎(jiǎng)金到利潤(rùn)；部分經(jīng)銷商按原價(jià)記錄獎(jiǎng)金車，在時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)獎(jiǎng)金到利潤(rùn)；部分經(jīng)銷商按原價(jià)記錄獎(jiǎng)金車，在call車時(shí)結(jié)車時(shí)結(jié) 轉(zhuǎn)獎(jiǎng)金到利潤(rùn)；部分經(jīng)銷商按折扣價(jià)記錄獎(jiǎng)金車，在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本轉(zhuǎn)獎(jiǎng)金到利潤(rùn)；部分經(jīng)銷商按折扣價(jià)記錄獎(jiǎng)金車，在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本 時(shí)按照原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，延遲獎(jiǎng)金利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)。時(shí)按照原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，延遲獎(jiǎng)金利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)。 建議：前兩種方法目前都是可以接受的，但必須保持記帳方法的一建議：前兩種方法目前都是可以接受的，但必須保持記帳方法的一 貫性，如有變動(dòng)必須提供合理的解釋說(shuō)明。貫性，如有變動(dòng)必須提供合理的解釋說(shuō)明。 最后一種方法是錯(cuò)誤的，造成存貨水平和盈利水平的低估，違反了最后一種方法是錯(cuò)誤的，造成存貨水平和盈

19、利水平的低估，違反了 真實(shí)性的要求，必須改正過(guò)來(lái)。真實(shí)性的要求，必須改正過(guò)來(lái)。 15 15 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第三類問(wèn)題：第三類問(wèn)題：gmac-saic貸款的記錄貸款的記錄 現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商的現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商的gmac-saic貸款余額與系統(tǒng)實(shí)際余額不符。貸款余額與系統(tǒng)實(shí)際余額不符。 原因：通常因?yàn)橘J款在系統(tǒng)中發(fā)生及還款時(shí)間和經(jīng)銷商點(diǎn)擊時(shí)間中原因：通常因?yàn)橘J款在系統(tǒng)中發(fā)生及還款時(shí)間和經(jīng)銷商點(diǎn)擊時(shí)間中 存在差異；有的經(jīng)銷商按照銀行回單做賬等；還有經(jīng)銷商要等到車存在差異；有的經(jīng)銷商按照銀行回單做賬等；還有經(jīng)銷商要等到車 輛到庫(kù)或發(fā)票收到才記錄貸款。輛到庫(kù)或發(fā)票收到才記錄貸款。 建議：財(cái)

20、務(wù)經(jīng)理在準(zhǔn)備報(bào)表時(shí)要將期末貸款余額和金融公司每月發(fā)建議：財(cái)務(wù)經(jīng)理在準(zhǔn)備報(bào)表時(shí)要將期末貸款余額和金融公司每月發(fā) 放的庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，保證經(jīng)銷商的數(shù)據(jù)與放的庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，保證經(jīng)銷商的數(shù)據(jù)與gmac-saic一致。一致。 如由于內(nèi)部會(huì)計(jì)制度或其他原因無(wú)法調(diào)帳的，應(yīng)提供詳細(xì)的說(shuō)明，如由于內(nèi)部會(huì)計(jì)制度或其他原因無(wú)法調(diào)帳的，應(yīng)提供詳細(xì)的說(shuō)明， 解釋差異形成的原因，隨評(píng)估資料一起提交。解釋差異形成的原因，隨評(píng)估資料一起提交。 最后一種情況是絕對(duì)不允許的，請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理更正，必須及時(shí)反映貸最后一種情況是絕對(duì)不允許的，請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理更正，必須及時(shí)反映貸 款余額?？钣囝~。 16 16 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議

21、第四類問(wèn)題：通用獎(jiǎng)金記帳方法第四類問(wèn)題：通用獎(jiǎng)金記帳方法 現(xiàn)象：目前主要存在兩種獎(jiǎng)金記錄方法：一種是經(jīng)銷商在確認(rèn)通用指標(biāo)現(xiàn)象：目前主要存在兩種獎(jiǎng)金記錄方法：一種是經(jīng)銷商在確認(rèn)通用指標(biāo) 完成后根據(jù)獎(jiǎng)金政策預(yù)估獎(jiǎng)金，在報(bào)表上體現(xiàn)為流動(dòng)資產(chǎn)中完成后根據(jù)獎(jiǎng)金政策預(yù)估獎(jiǎng)金，在報(bào)表上體現(xiàn)為流動(dòng)資產(chǎn)中“預(yù)提獎(jiǎng)金預(yù)提獎(jiǎng)金” 之類的科目；一種是經(jīng)銷商在獎(jiǎng)金頒布后通過(guò)之類的科目；一種是經(jīng)銷商在獎(jiǎng)金頒布后通過(guò)call車或銷售實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)金車或銷售實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)金 利潤(rùn)。利潤(rùn)。 建議：兩種方法都是可以接受的，但必須保證獎(jiǎng)金記帳方式的一貫性，建議：兩種方法都是可以接受的，但必須保證獎(jiǎng)金記帳方式的一貫性， 任何改變獎(jiǎng)金確認(rèn)方式的情況都

22、必須有充分的理由作為支持，在提交資任何改變獎(jiǎng)金確認(rèn)方式的情況都必須有充分的理由作為支持，在提交資 料時(shí)一起提供，不合理的變更會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量下降，影響最后的料時(shí)一起提供，不合理的變更會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量下降，影響最后的 評(píng)估結(jié)果。評(píng)估結(jié)果。 其中，使用前一種預(yù)估獎(jiǎng)金方式的經(jīng)銷商，必須要有合理的計(jì)算基礎(chǔ)，其中，使用前一種預(yù)估獎(jiǎng)金方式的經(jīng)銷商，必須要有合理的計(jì)算基礎(chǔ)， 在提交的資料中，附上通用獎(jiǎng)金清單作為證明。在提交的資料中，附上通用獎(jiǎng)金清單作為證明。 17 17 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第五類問(wèn)題：第五類問(wèn)題：gmac-saic保證金的記錄保證金的記錄 現(xiàn)象：目前經(jīng)銷商有多種記錄方法：

23、部分經(jīng)銷商記在應(yīng)收科目中，現(xiàn)象：目前經(jīng)銷商有多種記錄方法：部分經(jīng)銷商記在應(yīng)收科目中， 部分經(jīng)銷商記在現(xiàn)金中，部分經(jīng)銷商記在預(yù)付帳款中等。部分經(jīng)銷商記在現(xiàn)金中，部分經(jīng)銷商記在預(yù)付帳款中等。 建議：將建議：將gmac-saic保證金記在現(xiàn)金賬戶保證金記在現(xiàn)金賬戶-銀行存款中。銀行存款中。 如由于當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所等原因不能記在現(xiàn)金賬戶中，那么記在其如由于當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所等原因不能記在現(xiàn)金賬戶中，那么記在其 他應(yīng)收款中也可以接受；但不能直接抵減短期借款余額！他應(yīng)收款中也可以接受；但不能直接抵減短期借款余額！ 18 18 常見問(wèn)題和建議常見問(wèn)題和建議 第六類問(wèn)題：經(jīng)銷商承諾的資金支持第六類問(wèn)題：經(jīng)銷商承諾的資金支持 現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商的股東（擔(dān)保人）在簽署對(duì)經(jīng)銷商的資金支持承現(xiàn)象：部分經(jīng)銷商的股東（擔(dān)保人）在簽署對(duì)經(jīng)銷商的資金支持承 諾書后，依然在沒(méi)有通知諾書后，依然在沒(méi)有通知g