第八章醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂

2、莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀

3、羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀

4、肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁

5、肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿

6、膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀

7、膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇

8、膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈

9、芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿

10、羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇

11、蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇

12、莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈

13、羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆

14、肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆

15、肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇

16、肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅

17、膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆

18、膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆

19、節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄

20、艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅

21、芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅

22、莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃

23、莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄

24、羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄

25、肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂

26、肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃

27、腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇蒁蕆肇肀芄螅肆節(jié)葿螁肅莄莂蚇肄肄薇薃肄膆莀袂肅羋薆螈膂莁莈蚄膁肀薄薀螇膃莇蒆螇蒞薂裊螆肅蒅螁螅膇蟻蚇螄艿蒃薃螃莂芆袁螂肁蒂螇袁膄芄蚃袁芆蒀蕿袀羆芃薅衿膈薈襖袈芀莁螀袇莂薇蚆袆肂荿薂袆膄薅蒈羅芇莈螆羄羆薃螞羃腿莆蚈羂芁蟻薄羈莃蒄袃羀肅芇蝿羀膅蒃蚅罿羋芅薁肈羇 1財(cái)務(wù)安全管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-001流 程單元財(cái)務(wù)部院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)c123456年終做財(cái)務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時(shí)更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財(cái)務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人押送全程司機(jī)不得離開(kāi)專車運(yùn)送路線安全不得繞道運(yùn)送人員要政治可靠責(zé)任心強(qiáng)不得在空

28、白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開(kāi)管理分別存放設(shè)置無(wú)污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價(jià)證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運(yùn)安全安全警惕性管理庫(kù)存現(xiàn)金限額管理財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送押運(yùn)配備必要防劫器械如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識(shí)全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系統(tǒng)財(cái)務(wù)室安全財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測(cè)編制醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理制度審批2財(cái)務(wù)聯(lián)審會(huì)簽工作流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-002流 程單元科室/部門

29、分管副院長(zhǎng)院長(zhǎng)財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)abcd1234567科室領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)辦人簽字填寫醫(yī)院統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單（附項(xiàng)目相應(yīng)票據(jù)）整理匯總科室/部門用于報(bào)銷的有關(guān)原始票據(jù)主管項(xiàng)目者簽字確認(rèn)簽字確認(rèn)審批簽字簽字確認(rèn)整理報(bào)銷單據(jù)登記歸檔聯(lián)審會(huì)簽分類報(bào)銷，費(fèi)用轉(zhuǎn)入賬戶主任簽字確認(rèn)審核并分類統(tǒng)計(jì)匯總3會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-003流 程單元財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)a1234567891011向相關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)說(shuō)明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財(cái)務(wù)部，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對(duì)賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會(huì)計(jì)報(bào)表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核

30、查入賬票據(jù)的有效性使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會(huì)計(jì)后勤會(huì)計(jì)器械會(huì)計(jì)編制內(nèi)部會(huì)計(jì)的月度會(huì)計(jì)報(bào)表編制外部會(huì)計(jì)的 季度/年度會(huì)計(jì)報(bào)表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報(bào)表編制完成月末藥品購(gòu)、銷、存報(bào)表編制完成應(yīng)付藥品款項(xiàng)明細(xì)報(bào)表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報(bào)表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報(bào)表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報(bào)表編制4門診收入管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-004流 程單元患者門診收費(fèi)處財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)abc1234567在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/銀聯(lián)卡/醫(yī)保卡交費(fèi)收費(fèi)處組長(zhǎng)復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表醫(yī)保掛賬聯(lián)用于辦理醫(yī)保掛賬手續(xù)科室核算聯(lián)作為科室二級(jí)核算收入憑

31、證報(bào)銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財(cái)務(wù)部備查收費(fèi)員填制個(gè)人收入日?qǐng)?bào)表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表、銀聯(lián)刷卡收入表）收費(fèi)員向顧客開(kāi)具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對(duì)票據(jù)分類管理當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對(duì)醫(yī)保及銀聯(lián)刷卡明細(xì)合計(jì)與報(bào)表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)四聯(lián)是否齊備核對(duì)收費(fèi)票據(jù)收入合計(jì)與個(gè)人報(bào)表核對(duì)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表與個(gè)人日?qǐng)?bào)表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核5住院結(jié)算管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-005流 程單元患者住院收費(fèi)處病區(qū)科室/護(hù)士站財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)abcd12345678票據(jù)四聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治 療持現(xiàn)金

32、/銀聯(lián)卡/醫(yī)?？ń毁M(fèi)并辦理入院手續(xù)發(fā)生計(jì)費(fèi)錯(cuò)誤，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行退費(fèi)處理組長(zhǎng)編制住院收入?yún)R總?cè)請(qǐng)?bào)表（包括當(dāng)日出院病人收入報(bào)表、當(dāng)日收款明細(xì)報(bào)表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人費(fèi)用結(jié)算報(bào)表）組長(zhǎng)審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開(kāi)具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存存查聯(lián)，住院處存查記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費(fèi)用核對(duì)工作護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單手術(shù)中心，手術(shù)費(fèi)用醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目費(fèi)藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作 報(bào)表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核

33、當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷 6內(nèi)部審計(jì)流程實(shí)施部門審計(jì)部流程編號(hào)cw-006流 程單元審計(jì)部院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)ab1234567891011被審對(duì)象應(yīng)及時(shí)按審計(jì)決定處理，30天內(nèi)將處理結(jié)果上報(bào)審計(jì)部如有異議應(yīng)在交換意見(jiàn)后兩工作日內(nèi)書面提出，逾期視為同意方案應(yīng)注明審計(jì)時(shí)間、實(shí)施方式、涉及內(nèi)容等實(shí)施審計(jì)前三個(gè)工作日處理結(jié)果歸檔監(jiān)督被審對(duì)象按審計(jì)決定處理根據(jù)審計(jì)結(jié)論下達(dá)審計(jì)決定書出具審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)工作底稿，并與被審計(jì)對(duì)象交換意見(jiàn)，進(jìn)行必要修訂具體實(shí)施審計(jì)，通過(guò)對(duì)被審對(duì)象審查，取得證明材料審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)對(duì)象具體情況和特點(diǎn)，制定審計(jì)工作實(shí)施方案向被

34、審計(jì)對(duì)象下發(fā)審計(jì)通知書根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)事項(xiàng)并組成審計(jì)組擬定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，報(bào)院長(zhǎng)審批根據(jù)醫(yī)院相關(guān)管理要求及財(cái)務(wù)內(nèi)部管理要求，確定審計(jì)工作重點(diǎn)審批審批7固定資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-007流 程單元財(cái)務(wù)部資產(chǎn)歸口管理、使用部門院長(zhǎng)辦公會(huì)節(jié)點(diǎn)abc1234567方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時(shí)間安排等編寫固定資產(chǎn)清查報(bào)告，并就存在問(wèn)題提出改進(jìn)建議對(duì)賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)?shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對(duì)進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施圖書資料清查一般設(shè)

35、備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與圖書管理員根據(jù)圖書登記造冊(cè)情況現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場(chǎng)核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀研究決定8貨幣資金清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-008流 程單元財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)a12345678月結(jié)后與開(kāi)戶銀

36、行核對(duì)賬目實(shí)地盤點(diǎn)，賬實(shí)核對(duì)總賬會(huì)計(jì)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)進(jìn)行復(fù)核，由監(jiān)盤人、銀行出納簽字確認(rèn)結(jié)果清查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部主任，并就清查中存在問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理現(xiàn)金及有價(jià)證券盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表在年度結(jié)束后整理歸檔定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行分類清查出納、監(jiān)盤人、總賬會(huì)計(jì)確認(rèn)簽字盤點(diǎn)結(jié)束后，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制現(xiàn)金及有價(jià)證券盤點(diǎn)表總賬會(huì)計(jì)每季末負(fù)責(zé)同開(kāi)戶銀行確認(rèn)醫(yī)院存款余額數(shù)根據(jù)對(duì)賬情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表將銀行存款日記賬同銀行對(duì)賬單核對(duì)，并記錄結(jié)果出納每月末自查醫(yī)院銀行存款日記賬，確保各項(xiàng)記錄正確、完整清查銀行存款每月清查清查現(xiàn)金及有價(jià)證券現(xiàn)金出納、盤點(diǎn)監(jiān)督人共同每月不定期盤點(diǎn)一、二次每月清查出納人員每天須自行

37、盤點(diǎn)一次每季清查每日清查9藥品、庫(kù)存材料清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-009流 程單元財(cái)務(wù)部藥品、材料歸口管理、使用部門分管副院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)abc12345678進(jìn)行藥品、庫(kù)存材料盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見(jiàn)進(jìn)行盤盈、盤虧、報(bào)損處置藥品、庫(kù)存材料的盤盈、盤虧、報(bào)損按處置權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫(kù)存材料盤點(diǎn)報(bào)表，反映賬實(shí)核對(duì)結(jié)果，并說(shuō)明盤盈、盤虧、報(bào)損原因確定藥品、庫(kù)存材料實(shí)存數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對(duì)，同時(shí)根據(jù)單價(jià)核出實(shí)存金額，同財(cái)務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對(duì)清查庫(kù)存材料清查藥品財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次與物資采供部門管理員一同對(duì)衛(wèi)生材料及其他材料

38、進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫(kù)品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記批示意見(jiàn)10債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-010流 程單元財(cái)務(wù)部各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)ab12345678910清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對(duì)未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報(bào)分管院長(zhǎng)/院長(zhǎng)，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對(duì)1年以上或金額在10萬(wàn)以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬(wàn)以下的未清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)賬齡分析，并分類處理根據(jù)對(duì)賬結(jié)果編寫往來(lái)賬項(xiàng)對(duì)賬單，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸

39、結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對(duì)賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對(duì)賬通知單整理往來(lái)業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來(lái)款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對(duì)個(gè)人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對(duì)確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對(duì)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對(duì)工作住院收費(fèi)處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對(duì)工作11固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-011流 程單元資

40、產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長(zhǎng)財(cái)務(wù)部物資采供部院長(zhǎng)辦公會(huì)節(jié)點(diǎn)abcdef123456789對(duì)已無(wú)法使用的固定資產(chǎn)書面申請(qǐng)報(bào)廢說(shuō)明提前報(bào)廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見(jiàn)處置資產(chǎn)報(bào)分管院長(zhǎng)備案簽署報(bào)廢意見(jiàn)后將“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”交物資采供部簽署意見(jiàn)期滿正常報(bào)廢其他原因提前報(bào)廢因使用保管不當(dāng)提前報(bào)廢視資產(chǎn)報(bào)廢情況分類進(jìn)行處理對(duì)資產(chǎn)實(shí)地評(píng)定論證，確需報(bào)廢的，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單單項(xiàng)價(jià)值2萬(wàn)元以下的報(bào)上級(jí)主管局審批、2萬(wàn)元以上的報(bào)財(cái)政局審批進(jìn)行待報(bào)廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制

41、“待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”大于二萬(wàn)小于二萬(wàn)按單項(xiàng)報(bào)廢金額處理審議批準(zhǔn)12固定資產(chǎn)購(gòu)置流程實(shí)施部門物資采供部流程編號(hào)cw-012流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院長(zhǎng)物資采供部節(jié)點(diǎn)abcdef1234567提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購(gòu)置計(jì)劃負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購(gòu)合同的執(zhí)行5萬(wàn)及以上5萬(wàn)以下按購(gòu)置資產(chǎn)單價(jià)分類報(bào)批批示意見(jiàn)討論研究，提出決定意見(jiàn)審批審批審計(jì)局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)辦理固定資產(chǎn)出庫(kù)手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購(gòu)置合同，報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開(kāi)招

42、標(biāo)采購(gòu)50萬(wàn)及以上提供報(bào)價(jià)不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價(jià)確定提供報(bào)價(jià)不少于3家，對(duì)比確定采購(gòu)價(jià)格50萬(wàn)以下5萬(wàn)以下按資產(chǎn)單價(jià)分類處理13固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-013流 程單元物資采供部設(shè)備維修部財(cái)務(wù)部分管副院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)abcdef1234567辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請(qǐng)辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并簽字確認(rèn)實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計(jì)劃，并在市場(chǎng)調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價(jià)格驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購(gòu)置合同復(fù)核合同金

43、額與報(bào)銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項(xiàng)目明細(xì)賬復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購(gòu)置/合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項(xiàng)目款項(xiàng)的預(yù)付金審批討論審議審批審批14固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供部流程編號(hào)cw-014流 程單元物資采供部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)abcd12345678定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對(duì)表辦理出庫(kù)手續(xù)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級(jí)核對(duì)，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式

44、三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗(yàn)收登記本，現(xiàn)場(chǎng)登記驗(yàn)收情況遵循“歸口管理，分級(jí)核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬賬務(wù)管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收對(duì)設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實(shí)物管理將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請(qǐng)領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作15固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供部流程編號(hào)cw-015流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長(zhǎng)物資采供部財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)abcde12345678資產(chǎn)接

45、收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥，接收部門簽接收意見(jiàn)部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請(qǐng)由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申?qǐng)表簽署意見(jiàn)，雙方簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上

46、交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符16醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-016流 程單元財(cái)務(wù)部各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點(diǎn)ab12345678隨時(shí)監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會(huì)計(jì)復(fù)核票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)每個(gè)會(huì)計(jì)月度，編制醫(yī)院票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、存月報(bào)表分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購(gòu)、審批手續(xù)，申購(gòu)回的票據(jù)按類別設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬，登記票據(jù)的詳細(xì)情況財(cái)務(wù)部設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票

47、據(jù)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號(hào)使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)17預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-017流 程單元各科室/部門財(cái)務(wù)部院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)節(jié)點(diǎn)abc1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報(bào)科室/部門的業(yè)績(jī)工作量完成計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購(gòu)置、改造、更新計(jì)劃年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計(jì)劃其他支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算.專用項(xiàng)目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員

48、費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整18債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-018流 程單元財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)a12345根據(jù)往來(lái)賬目核對(duì)結(jié)果，分類編寫債權(quán)債務(wù)核對(duì)表與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對(duì)“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來(lái)賬目核對(duì)編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定19貨幣資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)cw-019流 程單元財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)a12134整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開(kāi)保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購(gòu)買、使用登記，作廢支票加蓋“