北京欣和投資管理有限責(zé)任公司管理咨詢報(bào)告欣和公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、 北 XXX 投資管理有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 、總則 第一條 有效地組織、 以計(jì)劃的形式具體、 系統(tǒng)地反映公司未來各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入與流出， 協(xié)調(diào)、控制、考核公司的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高經(jīng)濟(jì)效益，順利完成公 司既定目標(biāo)， 特制定本制度。 第二條 、財(cái)務(wù)預(yù)算編制原則 在充分了解欣和公司的整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的基礎(chǔ)上，對公司所有部門實(shí)行 1 全面預(yù)算管理，并遵循以下編制財(cái)務(wù)預(yù)算的主要原則： 在公司發(fā)展與需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)行貨幣資金的總體平衡原則； 2 以經(jīng)濟(jì)效益為中心，控制成本、費(fèi)用支出原則； 3 考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略的投資原則； 第三條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法為：滾動預(yù)算與零基預(yù)算相結(jié)合。年度預(yù)算的

2、編制 應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司的總體規(guī)劃與近期目標(biāo)，對以后的預(yù)算不斷進(jìn)行調(diào)整與平衡，實(shí)際客觀情 況相吻合，發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算的控制作用。 第四條 季度與月度財(cái)務(wù)預(yù)算采用滾動預(yù)算編制方法，即上期已經(jīng)列入計(jì)劃而未完 成或未執(zhí)行項(xiàng)目（停止執(zhí)行項(xiàng)目除外） ，由財(cái)務(wù)部門滾動列入下期計(jì)劃，各個(gè)職能部門 和業(yè)務(wù)部門不再新報(bào)計(jì)劃； 第五條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算采用零基預(yù)算編制方法 , 即上年已列計(jì)劃而未完或未執(zhí)行項(xiàng) 目，編制新年度計(jì)劃時(shí)，各職能部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)將需繼續(xù)執(zhí)行的上年未完成或未執(zhí)行 項(xiàng)目列入新年度專業(yè)計(jì)劃，經(jīng)重新審批后有效。 四、各職能部門、業(yè)務(wù)部門職責(zé) 第六條 財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)預(yù)算工作的主管部門，負(fù)責(zé)組織、平衡、編制、執(zhí)行、

3、控 制全過程，對各職能部門和業(yè)務(wù)部門有指導(dǎo)、檢查、考核、監(jiān)控權(quán)。 第七條 各職能部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算的各種專業(yè)計(jì)劃，不得虛報(bào)。 第八條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各職能部門和業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并及時(shí)將 考核結(jié)果上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。 五、財(cái)務(wù)預(yù)算具體內(nèi)容 第九條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容與所涉及的具體專業(yè)計(jì)劃的統(tǒng)籌安排， 并提前將具體要求下發(fā)至各職能部門和業(yè)務(wù)部門。 第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算具體內(nèi)容： 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 融資預(yù)算表 投資預(yù)算表 （ 含項(xiàng)目投資預(yù)算 ） 第十一條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要基礎(chǔ)工作內(nèi)容： 財(cái)務(wù)預(yù)算編制所涉及的工作面較寬，需要公司各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)

4、部門的積極配 合，及時(shí)提供各部門專業(yè)計(jì)劃，具體如下： 開發(fā)部：提供預(yù)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)的現(xiàn)金流量計(jì)劃，項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告、 借款利息測算，項(xiàng)目期內(nèi)人員需求計(jì)劃、項(xiàng)目期內(nèi)場所及設(shè)備計(jì)劃等； 經(jīng)營部：提供業(yè)務(wù)收入計(jì)劃（現(xiàn)階段主要是托管業(yè)務(wù)） 、相關(guān)費(fèi)用計(jì)劃，人員需求 計(jì)劃等； 公司總經(jīng)理辦公室承擔(dān)多個(gè)職能， 各業(yè)務(wù)主管應(yīng)根據(jù)分工分別提供專業(yè)計(jì)劃， 匯總 至總經(jīng)辦主任處統(tǒng)一報(bào)送財(cái)務(wù)部門。其中具體分工如下； 公關(guān)主管：提供公關(guān)宣傳費(fèi)用計(jì)劃等； 人力資源主管：提供年度人員需求計(jì)劃、員工薪酬福利支出計(jì)劃、員工培訓(xùn)費(fèi)用支 出計(jì)劃等; 發(fā)展計(jì)劃主管：提供年度經(jīng)營計(jì)劃等; 行政主管：提供公司管理費(fèi)用計(jì)劃；

5、財(cái)務(wù)部：提供專項(xiàng)費(fèi)用支出計(jì)劃； 此外，各個(gè)職能部門需提供與公司經(jīng)營有關(guān)的國家政策與行業(yè)信息資料; 六、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行 第十二條 財(cái)務(wù)部根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和當(dāng)期預(yù)測，編制月度貨幣資金收支計(jì)劃，作 為組織經(jīng)營活動的執(zhí)行計(jì)劃; 第十三條 建立“周資金平衡會”制度，由財(cái)務(wù)部主持，各職能部門和業(yè)務(wù)部門參 加； 第十四條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中，有重大變動調(diào)整時(shí)，按“欣和財(cái)務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”執(zhí) 行; 第十五條 財(cái)務(wù)部門需及時(shí)編制投資、融資預(yù)算，并進(jìn)行分析、平衡; 七、財(cái)務(wù)預(yù)算控制 第十六條 嚴(yán)格執(zhí)行“欣和公司財(cái)務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”，發(fā)揮各項(xiàng)控制職能; 控制公司的資金使用，控制經(jīng)營活動的現(xiàn)金收入與現(xiàn)金指出，一切資金 活動納入

6、財(cái)務(wù)預(yù)算管理并由財(cái)務(wù)部門主管，嚴(yán)禁公司的資金在體外進(jìn)行循環(huán)； 第十七條 第十八條 以利潤為中心，嚴(yán)格控制費(fèi)用、成本； 第十九條 財(cái)務(wù)部門按月或按季對財(cái)務(wù)決算進(jìn)行跟蹤、分析，及時(shí)將財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行 情況上報(bào)公司發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行考核、評價(jià)，便于考核部門按月進(jìn)行考核; 第二十條 根據(jù)考核結(jié)果，財(cái)務(wù)預(yù)算對執(zhí)行中形成偏差因素經(jīng)審批后作出調(diào)整與修 改，為后期財(cái)務(wù)預(yù)算更好地執(zhí)行與控制； 第二十一條嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人以公司名義對外進(jìn)行融資與擔(dān)保; 八、本制度適用范圍 第二十二條本制度適用于欣和公司所有的職能部門和業(yè)務(wù)部門。 九、財(cái)務(wù)預(yù)算編制期限與具體編制時(shí)間 第二十三條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制以一年為期限，（主要為了與會計(jì)報(bào)表一致），便于預(yù)算 執(zhí)行結(jié)果的分析、平衡、考核；財(cái)務(wù)預(yù)算編制起始時(shí)間為年前三個(gè)月，年底完成。 、財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批流程 第二十四條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制是一項(xiàng)工作量巨大、涉及面廣、時(shí)間性強(qiáng)、操作復(fù)雜的 工作，為了財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作的順利完成，結(jié)合公司