財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表解決方案

1、財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表解決方案財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)解決方案現(xiàn)狀描述4.1.1業(yè)務(wù)融合集成現(xiàn)狀需求分析1 背景介紹12 建設(shè)目標(biāo)23 建設(shè)思路34 需求分析4信息化支撐現(xiàn)狀5.2增加程序功能4.2.1 衣人類需求44.2.2 成本類需求64.2.3 費(fèi)產(chǎn)類務(wù)求74.2.4 負(fù)債類需求所有者權(quán)益類需求994.2.5 8建設(shè)方案名詞解釋.5.1規(guī)范核算業(yè)務(wù)9集團(tuán)日核算統(tǒng)一規(guī)范9財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化規(guī)范處理內(nèi)部交易自動(dòng)式協(xié)同抵銷1 背景介紹公司在“十二五”財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃中提出目標(biāo)： “建成一級(jí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心，實(shí) 現(xiàn)公司系統(tǒng)所有會(huì)計(jì)主體的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息及時(shí)集中到公司總部， 實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)取表、 按需取表、動(dòng)態(tài)反映財(cái)務(wù)指標(biāo)” 。根據(jù)這一要求，財(cái)務(wù)

2、部提出要實(shí)時(shí)生成財(cái)務(wù)報(bào) 表數(shù)據(jù)，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映靈敏程度，滿足管理者對(duì)管理信息的準(zhǔn)確性、及 時(shí)性要求 , 同時(shí)，為更好配合系統(tǒng)建設(shè)要求，實(shí)現(xiàn)按日反映財(cái)務(wù)指標(biāo)信息的管理 需求。152 建設(shè)目標(biāo)依托財(cái)務(wù)信息化建設(shè)成果，配合總體規(guī)劃，以現(xiàn)有財(cái)務(wù)管控平臺(tái)為 基礎(chǔ)，研究建設(shè)一個(gè)實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)，重點(diǎn)研究日?qǐng)?bào)表中定期結(jié)算項(xiàng) 目的合理日數(shù)據(jù)測算分?jǐn)偰Ｐ停粡呢?cái)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)獲取日經(jīng)營數(shù)據(jù)，形 成日預(yù)測分?jǐn)偰Ｐ突A(chǔ)數(shù)據(jù)，形成日利潤表、日資產(chǎn)負(fù)債表，以更準(zhǔn)確 地反映日財(cái)務(wù)指標(biāo)情況，滿足企業(yè)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)控財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營情況 的要求。3 建設(shè)思路以現(xiàn)有會(huì)計(jì)集中核算建設(shè)成果為基礎(chǔ)，依托現(xiàn)有的報(bào)表功能，按階 段實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)日

3、報(bào)表功能，第一階段通過按實(shí)際賬務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表； 第二階段通過分析梳理日?qǐng)?bào)表功能需求，設(shè)計(jì)完善賬務(wù)數(shù)據(jù)匯總抽取和 日?qǐng)?bào)表取數(shù)編制功能，研究固定費(fèi)用和定期結(jié)算的主要收入、成本項(xiàng)目 的合理分?jǐn)偰Ｐ蜕韶?cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表；第三階段通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的 無縫融合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)報(bào)表數(shù)據(jù)的生成。4 需求分析4.1 現(xiàn) 狀描述4.1.1 信息化支撐現(xiàn)狀4.1.2 業(yè)務(wù)融合集成現(xiàn)狀在建立現(xiàn)代化公司戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，公司的經(jīng)營模式和管理模式發(fā)生了 重大變革，管理的精細(xì)化、信息化水平不斷提升。與此同時(shí)，內(nèi)外部環(huán)境不斷 變化也造成企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素增加，使得管理者對(duì)管理信息的準(zhǔn)確性、及 時(shí)性要求也不斷提高。目前財(cái)

4、務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)具備賬務(wù)處理一體化管理，財(cái)務(wù)年度、 季報(bào)、月報(bào)報(bào)表已經(jīng)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)體現(xiàn)，但尚未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)日指標(biāo)數(shù)據(jù)按需生成。4.2 需 求分析4.2.1 收入類需求4.2.1.1 實(shí)時(shí)入賬需求（1） 現(xiàn)狀分析產(chǎn)品銷售收入、商品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后， 可能及時(shí)入賬，又可能由于其他原因過段時(shí)間入賬增加收入；2） 需求描述一是產(chǎn)品銷售收入、商品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生 時(shí)予以計(jì)量和增加收入；4.2.1.2 定期入賬需求（1） 現(xiàn)狀分析委托運(yùn)行維護(hù)收入、租賃收入類項(xiàng)目是按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 按月計(jì)算確定收入；（2） 需求描述一是根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)，實(shí)際結(jié)算時(shí)確

5、認(rèn)收入；二是通過合理的分?jǐn)偰?型實(shí)現(xiàn)定期入賬項(xiàng)目的收入增加；4.2.1.3 實(shí)時(shí)集成需求（1） 現(xiàn)狀分析售電收入 -到戶售電收入、 網(wǎng)間售電收入等項(xiàng)目在每月末通過集成方式把業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)此部分收入增加；（2） 需求描述需要實(shí)現(xiàn)售電收入 -到戶售電收入、 網(wǎng)間售電收入等收入類項(xiàng)目每天都能通 過集成方式把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)此部分收入增加；4.2.2 成本類需求4.2.2.1 實(shí)時(shí)入賬需求（1） 現(xiàn)狀分析材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后，可能及時(shí)入賬，又可能由于其 他原因過段時(shí)間予以計(jì)量和增加成本；（2） 需求描述材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)予以計(jì)量和增加收入；4.

6、2.2.2 定期入賬需求（1） 現(xiàn)狀分析折舊費(fèi)、工資、社保等成本類項(xiàng)目是根據(jù)各單位管理要求，有月初、月中、 月末進(jìn)行成本核算；（2） 需求描述一是根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)，規(guī)定此類項(xiàng)目實(shí)際結(jié)算日期，保證成本的及時(shí) 入賬；二是通過合理的分?jǐn)偰Ｐ蛯?shí)現(xiàn)定期入賬項(xiàng)目的成本增加；4.2.2.3 實(shí)時(shí)集成需求（1） 現(xiàn)狀分析系統(tǒng)內(nèi)、外購電成本等成本類項(xiàng)目在每月末通過集成方式把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞 到財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)此部分成本增加；（2） 需求描述需要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)、外購電成本等成本類項(xiàng)目每天都能通過集成方式把業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)此部分成本增加；4.2.3 資產(chǎn)類需求（1） 現(xiàn)狀分析材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后，

7、可能及時(shí)入賬，又可能由于其 他原因過段時(shí)間予以計(jì)量和增加成本；（2） 需求描述材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)予以計(jì)量和增加收入；4.2.4 負(fù)債類需求（1） 現(xiàn)狀分析材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后，可能及時(shí)入賬，又可能由于其 他原因過段時(shí)間予以計(jì)量和增加成本；（2） 需求描述材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)予以計(jì)量和增加收入；4.2.5 所有者權(quán)益類需求（1） 現(xiàn)狀分析材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生后，可能及時(shí)入賬，又可能由于其 他原因過段時(shí)間予以計(jì)量和增加成本；（2） 需求描述材料費(fèi)、檢修費(fèi)類項(xiàng)目在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)予以計(jì)量和增加收入；5 建設(shè)方案名詞解釋實(shí)時(shí)結(jié)算項(xiàng)目：在經(jīng)濟(jì)

8、業(yè)務(wù)中，根據(jù)實(shí)際交易發(fā)生可即時(shí)入賬處理的 核算項(xiàng)目，例如現(xiàn)金、銀行存款、材料費(fèi)、檢修費(fèi)等；定期結(jié)算項(xiàng)目：根據(jù)合同或約定的結(jié)算頻率進(jìn)行核算（一般是按月或 按年），無法核算到日，例如累計(jì)折舊、購電成本等。日數(shù)據(jù)預(yù)測：將日?qǐng)?bào)表項(xiàng)目中的定期結(jié)算項(xiàng)目（如每月計(jì)提的折舊、 工資）或業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的未實(shí)際入賬的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（如通過交易電量計(jì)算的購 電成本），通過日數(shù)據(jù)預(yù)測功能取數(shù)或計(jì)算到當(dāng)日，供日?qǐng)?bào)表取數(shù)和日賬務(wù) 查詢使用。5.1 規(guī)范核算業(yè)務(wù)5.1.1 集團(tuán)日核算統(tǒng)一規(guī)范系統(tǒng)從集團(tuán)化管理的角度出發(fā)，統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)按日核算的會(huì)計(jì)科目體系、 輔助核算等內(nèi)容，并下發(fā)給下級(jí)單位引用和執(zhí)行。從實(shí)時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表要求出 發(fā)，促

9、進(jìn)各級(jí)單位規(guī)范財(cái)務(wù)處理，提高核算及時(shí)性。5.1.2 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化規(guī)范處理財(cái)務(wù)與前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，全面消除手工憑證，減少業(yè)務(wù)人為判斷因 素，規(guī)范集團(tuán)業(yè)務(wù)處理模式，提高會(huì)計(jì)信息處理效率。推動(dòng)業(yè)務(wù)部門按日提供業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)日?qǐng)?bào)關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的模擬計(jì)算；對(duì)于定期結(jié)算的收入、成本，不改變現(xiàn)有核算方式，不依賴實(shí)際賬務(wù)處理，通過構(gòu)建分?jǐn)偰Ｐ蛯?shí)現(xiàn)數(shù)據(jù) 模擬5.1.3 內(nèi)部交易自動(dòng)式協(xié)同抵銷集團(tuán)統(tǒng)一定義協(xié)同業(yè)務(wù)類型、 會(huì)計(jì)科目、 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)對(duì)賬 規(guī)則、協(xié)同業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)單位、抵銷規(guī)則等集團(tuán)協(xié)同和抵銷 體系，建立內(nèi)部協(xié)同抵銷業(yè)務(wù)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易規(guī)范 化及自動(dòng)化核算。5.2 增加程序功能5.2.1 優(yōu)化完善財(cái)務(wù)報(bào)

10、表功能集團(tuán)報(bào)表生成方式由“表抵”轉(zhuǎn)變?yōu)椤百~抵” ，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)發(fā)布報(bào)表模板，自 動(dòng)匯總合并出具集團(tuán)報(bào)表，上級(jí)單位通過報(bào)表可直接穿透查看下級(jí)單位明細(xì)賬 及記賬憑證。5.2.2 建立定期項(xiàng)目測算分?jǐn)偰Ｐ图瘓F(tuán)報(bào)表生成方式由“表抵”轉(zhuǎn)變?yōu)椤百~抵” ，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)發(fā)布報(bào)表模板，自 動(dòng)匯總合并出具集團(tuán)報(bào)表，上級(jí)單位通過報(bào)表可直接穿透查看下級(jí)單位明細(xì)賬 及記賬憑證。5.2.3 集團(tuán)實(shí)時(shí)報(bào)表自動(dòng)快速生成集團(tuán)報(bào)表生成方式由“表抵”轉(zhuǎn)變?yōu)椤百~抵” ，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)發(fā)布報(bào)表模板，自 動(dòng)匯總合并出具集團(tuán)報(bào)表，上級(jí)單位通過報(bào)表可直接穿透查看下級(jí)單位明細(xì)賬 及記賬憑證。5.2.4 日?qǐng)?bào)表定義集團(tuán)統(tǒng)一日?qǐng)?bào)表模板可在集團(tuán)總部統(tǒng)一設(shè)置， 下

11、發(fā)給各二級(jí)網(wǎng)省單位使用， 二級(jí)網(wǎng)省可細(xì)化補(bǔ)充取數(shù)；二級(jí)網(wǎng)省單位根據(jù)管理需要也可自行定義日?qǐng)?bào)表模 板；5.2.5 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備規(guī)范業(yè)務(wù)處理，各單位應(yīng)及時(shí)按日核算入賬，按日處理集團(tuán)對(duì)賬和合并抵 銷，生成日賬務(wù)數(shù)據(jù)；對(duì)于定期核算項(xiàng)目，通過賬務(wù)或業(yè)務(wù)取數(shù)，根據(jù)源數(shù)據(jù) 進(jìn)行按日分?jǐn)偦蝾A(yù)測，生成日預(yù)測數(shù)據(jù)，供網(wǎng)省及各單位日?qǐng)?bào)表取數(shù)使用。各 網(wǎng)省的賬務(wù)數(shù)據(jù)和日預(yù)測數(shù)據(jù)全部抽取到一級(jí)數(shù)據(jù)中心，供集團(tuán)總部日?qǐng)?bào)表取 數(shù)；5.2.6 報(bào)表編制集團(tuán)總部和各網(wǎng)省 / 地市單位自行根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)和日預(yù)測數(shù)據(jù)取數(shù)編制日 報(bào)表；5.2.7 日指標(biāo)數(shù)據(jù)查詢分析集團(tuán)總部和各網(wǎng)省 /地市單位都可查詢“賬務(wù)、預(yù)測數(shù)據(jù)”的日科目匯總數(shù) 據(jù)、

12、日科目明細(xì)賬數(shù)據(jù)；可根據(jù)日指標(biāo)數(shù)據(jù)形成各類分析圖形。5.2.8 日指標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成集團(tuán)總部和各網(wǎng)省 /地市單位都可部署定時(shí)自動(dòng)生成日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)。6 建設(shè)效果6.1 實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控通過對(duì)每日生成的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表及各類指標(biāo)表的數(shù)據(jù)、變動(dòng)趨勢的 監(jiān)控和預(yù)警，各級(jí)管理者能夠完整、清晰地監(jiān)控公司上一日及累計(jì)的經(jīng)營狀況， 改變了以往只有在月末結(jié)賬后才能查看經(jīng)營結(jié)果，月中無法對(duì)生成經(jīng)營進(jìn)行系 統(tǒng)性監(jiān)控、分析的被動(dòng)狀況。6.2 及時(shí)支持決策通過每日財(cái)務(wù)報(bào)告的監(jiān)測，能夠迅速發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部環(huán)境變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生 的影響，支持制定應(yīng)對(duì)策略。及時(shí)反映決策所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)結(jié)果，使管理 者能夠及時(shí)了解決策的正確性和適用性，

13、及時(shí)制定調(diào)整策略，提高了相應(yīng)時(shí)間， 使經(jīng)營管理決策盡快達(dá)到最佳效果。6.3 引導(dǎo)提升績效財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)可以使基層單位的各項(xiàng)工作及時(shí)反映到“每日監(jiān)控指標(biāo)”中，通 過財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)及時(shí)反映出來。每日的利潤表和成本費(fèi)用表也能夠增強(qiáng)員工的成本 控制意識(shí)。因此，每日財(cái)務(wù)報(bào)告有利于引導(dǎo)企業(yè)，尤其是基層單位，提升服務(wù) 質(zhì)量和管理水平。6.4 促進(jìn)管理精細(xì)化為了保證財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)真實(shí)地反映每日生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)果，要求主要的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)按日準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，一些大項(xiàng)成本費(fèi)用要能夠合理地與業(yè)務(wù)活動(dòng)相配比，這就需要營銷、調(diào)度、生技、財(cái)務(wù)等部門逐步提高數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性和合理性。. 問題分析在此背景下，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)支撐下的企業(yè)經(jīng)營情況“實(shí)時(shí)報(bào)表”意

14、義重大， 能夠使各級(jí)管理者在任何實(shí)踐都能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問題，提高決策效率。 如需達(dá)到上述要求，需要從以下五個(gè)方面重點(diǎn)分析。1. 如何建立集團(tuán)全面統(tǒng)一的按日核算政策為滿足不同管理層級(jí)、不同行業(yè)的管理要求，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)全面統(tǒng)一的按 日核算政策難度大，比如：收入類業(yè)務(wù) （售電收入 ） ，目前整個(gè)集團(tuán)還沒有實(shí)現(xiàn) 按日抄表，無法得到準(zhǔn)確的日售電量，嚴(yán)重影響日收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2. 如何建立集團(tuán)全面統(tǒng)一的按日業(yè)務(wù)處理規(guī)范如何能做到在整個(gè)集團(tuán)中，針對(duì)某一特定業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)按日業(yè)務(wù)處理，同時(shí)， 能夠按日及時(shí)產(chǎn)生相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證，以滿足其管理需要。如目前工資、折舊等 類業(yè)務(wù)，各個(gè)網(wǎng)省公司處理的時(shí)間都不太統(tǒng)一，有的是

15、月中處理，有的是月末 處理，相應(yīng)的業(yè)務(wù)沒有相應(yīng)的處理規(guī)范。3. 如何實(shí)現(xiàn)核算管理與業(yè)務(wù)管理的深度融合就目前重點(diǎn)的核算業(yè)務(wù)還未實(shí)現(xiàn)基于前端業(yè)務(wù)的相關(guān)集成，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)其后端的賬務(wù)處理，影響其核算業(yè)務(wù)的規(guī)范及時(shí)性，更無法滿足核算業(yè)務(wù)按日處理 的要求；如基于售電收入業(yè)務(wù)，想要實(shí)現(xiàn)與售電業(yè)務(wù)的集成，實(shí)現(xiàn)日售電收入 的自動(dòng)集成，實(shí)現(xiàn)售電收入的日核算管理要求。4. 如何建立動(dòng)態(tài)合理的財(cái)務(wù)預(yù)測模型基于目前信息化系統(tǒng)，內(nèi)部交易數(shù)據(jù)都是集中在月末實(shí)現(xiàn)抵銷業(yè)務(wù)憑證的 處理，對(duì)于每月每天的抵銷業(yè)務(wù)處理，無法實(shí)現(xiàn)按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生始點(diǎn)生成抵銷 憑證，也就無法真正體現(xiàn)其業(yè)務(wù)價(jià)值；如果能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)中包含的無 法處理抵銷（預(yù)測數(shù)據(jù)難以處理到具體往來單位對(duì)象，即使能預(yù)測到對(duì)象，每 天都要去處理這些合并抵銷在實(shí)際操作上也存在困難，工作量可能很大） ，合并 日?qǐng)?bào)表的數(shù)據(jù)受此因素影響可能較大。另外，對(duì)于實(shí)際賬的內(nèi)部交易抵銷，由 于內(nèi)部交易雙方入賬時(shí)間差異、集團(tuán)對(duì)賬的工作量和及時(shí)性問題，也可能會(huì)使 抵銷賬數(shù)據(jù)存在滯后性，影響