存貨盤點備忘模版.

1、客戶： 股份 項目：立體庫盤點備忘年度：200X年度編制:復(fù)核:日期:日期:立體庫（自制半成品）盤點備忘二零零七年一月三日，我們對股份公司立體庫（自制半成品庫）截至二零零 七年十二月三十一日的存貨進行抽盤， 是次抽盤系按照盤點總體計劃安排 （詳見 盤點計劃），由我所審計人員、股份公司物流部、立體庫共計六位庫管員共同進 行的?，F(xiàn)將是次抽盤情況小結(jié)如下：一、立體庫情況簡介股份公司立體庫系目前股份公司現(xiàn)代化程度最高的自制半成品庫房。庫房采用立體直排式貨架，呈縱向排列，共計十八排，貨架最高達十二米，有十一層、 十三層及十六層三種規(guī)格?？傌浳贿_一萬三千五百四十個。每兩排貨架之間設(shè)置 一列堆垛車運行軌道，

2、同時配置一臺由專人控制運行的堆垛車自動進行取貨放貨 處理。貨架之間的空間較窄，僅供堆垛車進行工作，其他人員不能進入。該庫房現(xiàn)存放公司絕大部分自制半成品，品種包括各種規(guī)格型號的滾動體、 保持架等共計六千多種。年總庫存量達三萬四千六百七十九個滾動體及七百四十 七組保持架。滾動體月均出入庫近一千九百萬個， 保持架月均出入庫一百二十六 萬組。其所庫存的自制半成品除供給給股份公司各分廠外，還直接外銷給SKF公司、通達公司、集團公司等外部公司。并從二零零六年已從股份公司剝離出去 的鋼球公司購進鋼球等自制半成品以供股份公司各分廠的生產(chǎn)需求。庫房目前采用電腦全面控制貨物的收發(fā)， 具體方式為：庫房收到一批自制半

3、 成品準(zhǔn)備入庫時，先由電腦業(yè)務(wù)員根據(jù)隨貨入庫單或調(diào)撥單將貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息輸入電腦，電腦直接根據(jù)貨物的性質(zhì)和目前庫房庫位的空余情況，對該批貨物的存放進行分配，在電腦上顯示出具體存放的庫位標(biāo)志， 庫管員即根據(jù) 電腦指示的庫位圖將貨物放置在各堆垛車上，并將相應(yīng)庫位代碼輸入到堆垛車操 作面板上，由堆垛車自動將貨物放置在電腦分配的空閑貨位上。即完成了貨物的入庫過程。貨物出庫時，庫房電腦業(yè)務(wù)員同樣根據(jù)出庫單或調(diào)撥單將需出庫的貨 物品種、規(guī)格、數(shù)量等信息輸入電腦，由電腦搜尋出所需貨物所在的位置，并由 堆垛車自動取貨即可。客戶： 股份 項目：立體庫盤點備忘年度：200X年度編制:復(fù)核:日期:日期:

4、根據(jù)我們現(xiàn)場觀察，庫房貨物除庫房區(qū)之外少量待驗收的存貨外， 庫房區(qū)內(nèi) 所有存貨均在立體貨架上擺放，貨物堆放整齊有序，現(xiàn)場各類防火清潔工具各具 其位，工作人員各司其職，顯示了較好的庫房管理水平。自二零零八年一月一日起至盤點日，由于股份公司在上 ERP過程以及年末 盤點工作所需，庫房的存貨已經(jīng)停止收發(fā)。二、抽盤方法根據(jù)上述了解到的庫房收發(fā)貨程序以及庫房貨架的實際擺放情況，我們信任庫房的電腦操作系統(tǒng)，利用電腦系統(tǒng)中對各品種規(guī)格的存貨的堆放情況進行抽 盤。具體方式為：首先，根據(jù)庫房準(zhǔn)備的盤點匯總表，按大類抽取數(shù)量較大的，共計四大類三 十七個品種的各類存貨作為抽盤對象。其次，將選擇好的存貨品種規(guī)格輸入電

5、腦系統(tǒng)，將電腦系統(tǒng)顯示出來的貨物 分庫位表手工抄列下來（如果打印出來，電腦系統(tǒng)即默認(rèn)出庫） ，通常一種貨物 會分布在三至二十個貨位不等。最后，根據(jù)抄列下來的貨物分庫位表，由負責(zé)各排堆垛車的庫管員將自已所 分管的庫位輸入到堆垛車控制平臺上，由堆垛車自動取貨到平臺區(qū)，由審計人員 和股份公司物流部人員共同檢查貨物的品種、 規(guī)格、數(shù)量等信息是否與電腦系統(tǒng) 所列示的信息一致。三、抽盤情況經(jīng)過歷時一天的抽盤工作，我們完成了預(yù)定的抽盤計劃，抽盤過程中，未發(fā) 現(xiàn)大的差異，對細小的差異我們均詢問了庫房相關(guān)人員并得到了較滿意的答復(fù)。 未發(fā)現(xiàn)殘次冷背的產(chǎn)品，庫房對某些貨齡在一年以上的品種進行了單獨列示 ， 根據(jù)庫房

6、孫經(jīng)理說，這些存貨系由于公司根據(jù)客戶的要求為生產(chǎn)特定產(chǎn)品所配置 的自制半成品，目前由于該類產(chǎn)品暫不生產(chǎn)，故相應(yīng)的自制半成品也未進行領(lǐng)用， 但該類產(chǎn)品并非不能使用，如客戶需要該類產(chǎn)品時即可進行生產(chǎn)。 我們在抽盤時 注意到，該類產(chǎn)品上均有質(zhì)檢科年度檢查時加蓋的質(zhì)檢合格章。 且該類產(chǎn)品在庫 房所占比例較小。我們認(rèn)為該類自制半成品不存在減值情況?？蛻簦?股份 項目：立體庫盤點備忘年度：200X年度編制:復(fù)核:日期:日期:四、抽盤比例截至二零零六年十二月三十日，立體庫存貨品種及數(shù)量、金額以及審計人員抽盤情況如下表:名稱期末數(shù)量（個）金額抽盤品種抽盤金額金額比例數(shù)量（個）比例鋼球10,554,609.00

7、7,734,075.0073.28%圓柱5,801,253.003,114,658.0053.69%球面325,093.00-圓錐19,721,606.001,925,607.009.76%鉚釘2,070.00-支柱7,882.00-保持架641,718.0053,047.008.27%合計37,054,231.0012,827,387.0034.62%由于庫房所存貨物單位體積細小,單位價值極低,數(shù)量巨大，各類存貨價值平均，且單個品種規(guī)格的存貨一般會存放在三至二十個貨位上， 我們無法對所有 抽取的品種的每一個存放的貨位進行詳細盤點， 故我們在實際抽盤過程中，我們 對圓錐選取了個別規(guī)格的存貨進行逐個貨位詳細盤點無誤的基礎(chǔ)上， 對其他品種 的存貨通過先選取不同規(guī)格的存貨， 并取得該存貨的貨位分布表，再在該存貨的貨位分布表上抽取任意貨位進行隨機檢查，抽盤差異極小，見下表:名稱盤點表數(shù)量（個）抽盤數(shù)量（個）差異（個）金額鋼球7,734,075.007,733,793.00282.00圓柱3,114,658.003,114,658.00-球面- -圓錐1,925,607.001,925,607.00-鉚