公司信貸書本筆記

1、公司信貸（3-90）第一章 公司信貸概述第一節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)1. 公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等2. 公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等3. 貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行

2、仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。4. 貸款期限自營貸款期限最長一般不得超過10 年，超過10 年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6 個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由銀行決定。5. 短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；100%time中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；50%time長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3 年。6. 利率表達(dá)方式年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示千分之幾，日息幾毫表示萬分之幾。7. 按照我國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)

3、押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一種或幾種。8. 公司信貸的種類 按貸款用途劃分 : 固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資。 按貸款經(jīng)營模式：自營貸款、委托貸款、特定貸款與銀團(tuán)貸款。 按貸款擔(dān)保方式劃分：抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款與信用貸款。特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款9. 現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。第二節(jié) 公司信貸的基本原則9. 公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論等四個(gè)階段。10. 真實(shí)票據(jù)理論：根據(jù)亞當(dāng)斯密

4、的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金，都是臨時(shí)性的存款，銀行需要有資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。11.季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道:（1）季節(jié)性負(fù)債增加:應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；（2）內(nèi)部融資,來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;(3 )銀行貸款。12. 借款合同的原則：不沖突原則、事宜相容原則、維權(quán)原則與完善性原則。第三節(jié) 公司信貸管理11. 公司信貸管理原則：全面流程管理原則、誠信審貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則。實(shí)貸實(shí)付原則：實(shí)

5、貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。實(shí)貸實(shí)付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。第二章 公司信貸營銷第一節(jié) 目標(biāo)市場(chǎng)分析9. 市場(chǎng)環(huán)境分析外部環(huán)境：宏觀環(huán)境（經(jīng)濟(jì)技術(shù)、政治法律與社會(huì)文化）與微觀環(huán)境（貸款金的供給與需求、銀行同業(yè)的競(jìng)爭）。內(nèi)部環(huán)境：戰(zhàn)略目標(biāo)、內(nèi)部資源、自身實(shí)力10 市場(chǎng)環(huán)境的基本分析方法：SWOT11. 市場(chǎng)細(xì)分的作用：有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營銷策略； 有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開拓新市場(chǎng)， 更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要；有利于集中人力、物力

6、投入目標(biāo)市場(chǎng)， 提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益通過市場(chǎng)細(xì)分12. 細(xì)分市場(chǎng)評(píng)估：市場(chǎng)容量分析、結(jié)構(gòu)吸引力分析（同行業(yè)競(jìng)爭者、潛在的新加入的競(jìng)爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)商）、市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析、獲利狀況分析與風(fēng)險(xiǎn)分析。13. 第二節(jié) 營銷策略13 貸款定價(jià)原則：利潤最大化、擴(kuò)大市場(chǎng)份額、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象。14. 貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。15. 信貸產(chǎn)品定價(jià)策略：高額定價(jià)、滲透定價(jià)與關(guān)系定價(jià)16. 銀行的促銷方式主要有四種:廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系以及銷售促進(jìn)。第三節(jié) 營銷管理第三章 貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)查1. 貸前調(diào)查的質(zhì)量直接關(guān)系到貸款決策正確與否。2.

7、 調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德（Character）、能力（Capacity） 、資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、環(huán)境（Condition） 和控制（Control）。3.貸款意向書，不具備法律形式。貸款承諾具備法律形式。4. 貸前調(diào)查：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（搜尋調(diào)查、委托調(diào)查與其他方法）5. 貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過程。5. 貸款調(diào)查：合規(guī)性、安全性與效益性。6. 貸款合規(guī)性調(diào)查：認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格；認(rèn)定借款人、

8、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性；對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性；對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定；）對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定；對(duì)購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定；對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。7. 貸款安全性調(diào)查：品行、業(yè)績、能力；否已建立良好的公司治理機(jī)制；財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查；原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)外股本權(quán)益性投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查；抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查；對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，

9、尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度8. 商業(yè)銀行項(xiàng)目融資前貸款調(diào)查報(bào)告：非財(cái)務(wù)分析（項(xiàng)目背景；項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件；項(xiàng)目組織與人力資源水平；技術(shù)與工藝流程；生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料；市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)）與財(cái)務(wù)分析（項(xiàng)目投資估算與資金籌措估計(jì)；項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營內(nèi)的現(xiàn)金流量的分析；項(xiàng)目盈利能力分析；項(xiàng)目清償能力分析；項(xiàng)目不確定性分析）9. 項(xiàng)目盈利能力分析：通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值（最難確定的是貼現(xiàn)率）、投資與貸款回收期、投資利潤率等評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析。10. 項(xiàng)目不確定性分析：盈虧平衡分析和敏感性分析。11. 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)：產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件、社會(huì)購買力與產(chǎn)品價(jià)格水平。第四章 貸款環(huán)境分析1. 國別風(fēng)險(xiǎn)

10、：包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。與其他風(fēng)險(xiǎn)是一種交叉關(guān)系。2. 衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的方法：風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法（政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)各占25%的權(quán)重，法律風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)各占15%，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和安全性各占10%）3. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析：外部因素（自然環(huán)境、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)政策、）和內(nèi)部因素（信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、流動(dòng)性與盈利性）4. 信貸資產(chǎn)的質(zhì)量：信貸平均損失比率；信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率；不良率變幅，指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升；信貸余額擴(kuò)張系數(shù)，指標(biāo)小于O 時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或

11、過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)；利息實(shí)收率；加權(quán)平均期限。5. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析：波特?zé)o力模型（新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘；替代品的威脅；買方討價(jià)還價(jià)的能力；供方討價(jià)還價(jià)的能力；現(xiàn)有競(jìng)爭者的競(jìng)爭力）和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架（啟動(dòng)；成長；成熟與衰退第五章 借款需求分析1. 銷售變化引起的需求：季節(jié)性銷售增長；長期銷售增長；2. 季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道:（1）季節(jié)性負(fù)債增加:應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；（2）內(nèi)部融資， 來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；(3 )銀行貸款。3. 核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個(gè)

12、公司的季節(jié)性銷售收入和長期性銷售收入同時(shí)增長時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。4. 資產(chǎn)變化引起的需求：資產(chǎn)效率的下降；固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張；股權(quán)投資5. 負(fù)債和分紅變化引起的需求：商業(yè)信用的減少和改變；債務(wù)重構(gòu)；紅利的變化6. 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率。（）可持續(xù)增長率=股東權(quán)益收益率(1-股利支付率)/（1-股東權(quán)益收益率x(1-股利支付率)）=ROE*自留率/（1-ROEx自留率）第六章 客戶分析1. 客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析：客戶歷史分析；法人治理結(jié)構(gòu)分析；股東背景；高管素質(zhì)；信譽(yù)狀況。2. 客戶經(jīng)營管理狀況：供應(yīng)階段、生產(chǎn)

13、階段（技術(shù)水平、設(shè)備情況與環(huán)保情況）與銷售階段（目標(biāo)客戶、銷售渠道，直接銷售與間接銷售與收款條件，市場(chǎng)供求與廠商品牌）與產(chǎn)品競(jìng)爭力和經(jīng)營業(yè)績分析3. 供應(yīng)階段分析：貨品質(zhì)量、貨品價(jià)格、進(jìn)貨渠道（有無中間環(huán)節(jié)；供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近；運(yùn)輸方式的選擇；進(jìn)貨資質(zhì)的取得）與付款條件（市場(chǎng)供求與商業(yè)信用）。4. 客戶財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力5. 財(cái)務(wù)指標(biāo)：盈利比率、效率比率、杠桿比率與償債能力比率。6. 財(cái)務(wù)分析的方法：趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法與因素分析法。7. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：制造業(yè)，固定資產(chǎn)30%-40%；批發(fā)業(yè)，存貨35%-50%；零售業(yè)，50%-60%，資

14、本密集，固定資產(chǎn)50%-70%。8. 盈利能力分析：銷售利潤率（銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額xl00%）、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額lOO%）、稅前利潤率和凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率（成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額lOO%）償債能力；長期償債能力分析和短期償債能力分析。9. 長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率（資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額xl00%）、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)（利息保障倍數(shù)= (利潤總額+利息費(fèi)用) /利息費(fèi)用，利息保障倍數(shù)不能低于1,因?yàn)橐坏┑陀?，意味著借款人連利息償還都保障不了，更別說還本了，也就更談不上長期償債能力

15、的好壞）10. 短期償債能力：流動(dòng)比率（流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債xl00%）、速動(dòng)比率（速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債l00%，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用，零售業(yè)由于其銷售收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1 的速動(dòng)比率，相反，一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動(dòng)比率應(yīng)大于1）、現(xiàn)金比率（現(xiàn)金比率= 現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債l00%）、營運(yùn)資金（營運(yùn)資金= 流動(dòng)資產(chǎn)- 流動(dòng)負(fù)債）、現(xiàn)金債務(wù)總額比（現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額）11. 營運(yùn)能力分析：:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額100%）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)

16、務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值l00%）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額l00%，賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣）、存貨周轉(zhuǎn)率（存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額xl00%）、資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額100%）和所有者權(quán)益收益率（所有者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)xl00%）等，12. 客戶信用分析方法：定性方法（5C，品德、資本、還款能力、抵押與經(jīng)營環(huán)境）與定量分析第七章 貸款項(xiàng)目評(píng)估1. 項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、

17、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。2. 項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容:項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估（行業(yè)當(dāng)前的整體情況、是否符合國家政策、競(jìng)爭力分析）、項(xiàng)目建設(shè)配備條件評(píng)估、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估、借款人與股東情況分析、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估（項(xiàng)目投資估算與資金籌措、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利性與清償能力的評(píng)估、不確定性的評(píng)估）、項(xiàng)目擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、項(xiàng)目融資方案、銀行效益評(píng)估。3. 項(xiàng)目的非財(cái)務(wù)信息：項(xiàng)目背景分析（內(nèi)部與外部）、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析、生產(chǎn)規(guī)模分析、原材料的供給、技術(shù)與工藝流程分析、設(shè)備評(píng)估、工程設(shè)計(jì)方案的評(píng)估、項(xiàng)目環(huán)境條件分析、項(xiàng)目組織與人力資源分析。4. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息：財(cái)

18、務(wù)預(yù)測(cè)的審查、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析、項(xiàng)目盈利能力分析、項(xiàng)目清償能力（資產(chǎn)負(fù)債率、貸款償還期、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表、項(xiàng)目不確定性分析（盈虧平衡分析和敏感性分析）。5. 項(xiàng)目盈利能力分析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)）、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率（靜態(tài)指標(biāo)）、投資利稅率、資本金利潤率。6. 輔助報(bào)表：固定資產(chǎn)投資估算表、流動(dòng)資金估算表、投資計(jì)劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表、無形及遞延資產(chǎn)計(jì)算表、總成本

19、費(fèi)用估算表、營業(yè)費(fèi)用銷售稅金及附加計(jì)算表、投入物成本及計(jì)算表。7. 施工方案分析是指對(duì)主要單項(xiàng)工程、公用設(shè)施、配套工程的施工方法和工程量的估算。第八章 貸款擔(dān)保分析1. 貸款擔(dān)保的分類：抵押、質(zhì)押、保證、留置與定金。2. 擔(dān)保范圍：主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用、質(zhì)物保管費(fèi)用。3. 可以抵押：抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；4. 不可抵押：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)， 但擔(dān)保法特別規(guī)定的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)

20、施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施。施和其他社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；5. 抵押物價(jià)值貶值： 實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。確規(guī)定：向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事6. 權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2 年7. 核保第九章 貸款審批1. 信貸授權(quán)的原則：授權(quán)適度原則、差別授權(quán)原則、動(dòng)態(tài)調(diào)整原則、權(quán)責(zé)一致原則。2. 審貸分離形式：崗位分離、部門分離與地區(qū)分離。3. 根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付:信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；違反

21、合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。第十章 貸款合同與發(fā)放支付1. 貸款合同原則：不沖突原則、適應(yīng)相容原則；維權(quán)原則與完善性原則。2. 貸款管理：計(jì)劃與比例放款、按進(jìn)度放款與足額放款。3. 實(shí)貸實(shí)付：滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的、按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求、受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段與協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)。4. 貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。5. 自主支付是受托支付的補(bǔ)充第11章 貸后管理1. 貸后監(jiān)控：經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控、還款賬戶監(jiān)控、與銀

22、行往來情況監(jiān)控。2. 在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。3. 黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。例如，我國農(nóng)業(yè)大體上存在5 年左右的一個(gè)循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。分為指數(shù)預(yù)警法（應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警）與統(tǒng)計(jì)預(yù)警法（是對(duì)警兆與警素之間的關(guān)系進(jìn)行相關(guān)性分析

23、）4. 紅色預(yù)警法：該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合6. 采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施：（1）列入重點(diǎn)觀察名單；（2）要求客戶限期糾正違約行為；（3）要求增加擔(dān)保措施；（4）暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等7.借款人應(yīng)在提前還款日前30 天（或60 天）以書面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額；8. 貸款展期：凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過2 年。9. 貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計(jì)收10. 信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查

24、的管理模式11. 貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第2年起計(jì)算。其中：（1）5 年期，一般適用于短期貸款， 結(jié)清后原則上再保管5 年；（2）20 年期，一般適用于中、長期貸款， 結(jié)清后原則上再保管20 年；（3） 永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存12. 管理狀況的風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)；最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)；管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃；董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤為中心；借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化；中層管理層薄弱，企業(yè)

25、人員更新過快或員工不足。第12章 貸款1. 貸款分類的意義：貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；金融審慎監(jiān)管的需要；利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要；是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要2. 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的會(huì)計(jì)原理：歷史成本法（依據(jù)是匹配原則。與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸；，不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值）、市場(chǎng)價(jià)值法（是它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能較為及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題；并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值）、凈現(xiàn)值法與公允價(jià)值法。3. 對(duì)貸款分類的步驟：基本信貸分析（貸款目的；還款來源；貸款周期性分析；還款記錄）、還款能力分

26、析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果四個(gè)步驟。4. 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，還款來源分析需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來源及日前償還貸款的資金來源。5. 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素6. 還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析7. 商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有三種： 普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。8. 普通準(zhǔn)備金是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。普通損失準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)

27、入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%， 超過部分不再計(jì)入。普通準(zhǔn)備金是用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的。9. 專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，對(duì)不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。反映的是貸款的賬面價(jià)值與實(shí)際估值的差額。專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)中的折舊相同。10. 特別準(zhǔn)備金是針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。遇到特殊情況，商業(yè)銀行才計(jì)提特別準(zhǔn)備金。比如，國家出現(xiàn)政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等重大事件，影響到該國公司的貸款償還能力，那么，銀行就可以對(duì)該國的全部貸款按一定比

28、例計(jì)提特別準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金是按照貸款內(nèi)在損失計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)之上計(jì)提的。11. 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)12. 專項(xiàng)準(zhǔn)備金特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提；對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失概率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提13. 特別準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)為某一特定貸款組合（如特定國別或特定行業(yè)等）的全部貸款余額。14. 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提

29、原則：計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求；計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則；15. 放款執(zhí)行部門，它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營銷部門，以避免利益沖突。第13章 不良貸款管理1. 不良貸款的處置方式：現(xiàn)金清收、重組與核銷。2. 向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2 年。年） 。3. 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。4. 人民法院審理案件， 一般應(yīng)在立案之日起6 個(gè)月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15

30、 日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。5. 2008 年4 月1 日起施行的修正后的民事訴訟法規(guī)定申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法定期限為2 年。6. 目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有七種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。7. 所謂破產(chǎn)重整，是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng)。8. 抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。9. 抵債資產(chǎn)：不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2 年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2 年;動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1 年內(nèi)予以處置。1. 流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注:融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；2. 隱含價(jià)格是貸款定價(jià)中非貨幣性內(nèi)容。3. 借款人資不抵債至少屬于可疑類。4. 銀行向上一級(jí)法院訴訟的時(shí)間為15日。5. 還款能力是項(xiàng)目評(píng)估的重點(diǎn)。6. 市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提與基礎(chǔ)。7. 資本金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的標(biāo)志，也是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資源。8. 工藝技術(shù)方案的評(píng)估分析是項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心。9. 貸款是否展期由銀行決定。10. 對(duì)項(xiàng)目設(shè)備的選擇是否合理進(jìn)行的