淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

1、精品好資料學習推薦淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行一、前言及背景介紹近年來，我國的農(nóng)村信用社正朝著股份化、商業(yè)化、規(guī)?；笆袌龌姆较虬l(fā)展、隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及生產(chǎn)力水平的不斷提高，我國的農(nóng)村信用社為適應(yīng)其發(fā)展，應(yīng)改革其制度，將合作制演變?yōu)楣煞葜?，?gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)構(gòu)架是縣省兩級的法人體質(zhì)結(jié)構(gòu)。創(chuàng)造利于公平競爭的政策環(huán)境是農(nóng)村信用社發(fā)展商業(yè)化的基礎(chǔ)，其實質(zhì)在于減免稅收，增加財政的補貼。我國的農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村的重要金融機構(gòu)，對我國農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展發(fā)揮重要作用。近年來，隨著人們對“三農(nóng)”問題的廣泛關(guān)注，以及農(nóng)村金融體制的深化改革，我國的農(nóng)村信用社將改制為農(nóng)村商業(yè)銀行

2、。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中的金融合作機構(gòu)，是在合作者共擔風險、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內(nèi)為指定的地區(qū)提供金融服務(wù)。我國的農(nóng)村信用社自改革開放以來取得很大成效，但基于農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，其合作組織的屬性逐漸失效，無法適應(yīng)農(nóng)村金融的需要，農(nóng)村合作金融流于形式。隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，“三農(nóng)”問題越來越受到國家領(lǐng)導的重視。解決“三農(nóng)”問題，也是構(gòu)建和諧社會的關(guān)鍵，是推進城鄉(xiāng)一體化的前提條件。自 2004 年以來，中央連續(xù)出臺八個“一號文件”，分別從“ 促進農(nóng)民增收”、“提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力”、“推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)”、“發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”、“糧食增產(chǎn)、農(nóng)

3、民收入”、“推進城鄉(xiāng)一體化”“推進農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新”等方面關(guān)注“三農(nóng)”。國家連續(xù)多年出臺有關(guān)“三農(nóng)”的政策，足以可見對“三農(nóng)”的重視。而解決三農(nóng)問題需要大量的資金支持，這就要求各地農(nóng)村形成完善的，能切實服務(wù)于三農(nóng)的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會中共中央關(guān)于推動農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定中也明確指出，要建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，把農(nóng)村金融提到“現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟核心”的高度來認識。并為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提出了如下任務(wù)：創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準入政策，加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運行安全的農(nóng)村金融體系。改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)

4、構(gòu)，保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用。目前我國農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機構(gòu)，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點不斷收縮，經(jīng)營目標也逐漸轉(zhuǎn)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個糧食收購資金供應(yīng)銀行，郵政儲蓄過去多年的“只存不貸”導致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個農(nóng)村金融市場中起著主導作用。我國的農(nóng)村信用社最早成立于建國初期，經(jīng)歷了初步發(fā)展、曲折反復、快速發(fā)展等不同的階段，1996年8月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，農(nóng)村信用社

5、正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織，并在全國各地開始進行多種形式的改革試點。二、我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析和當前問題1.產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式目前我國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權(quán)模式:經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對其他還達不到條件的地區(qū)，可繼

6、續(xù)實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風險信用社進行兼并和重組，并對嚴重資不抵債、機構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社，可考慮按照金融機構(gòu)撤銷條例予以撤銷。這樣，我國農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內(nèi)重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級聯(lián)社。當前問題：首先，當前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級政府，監(jiān)管方面還是以政府指導為主，產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機構(gòu)的跡象。其次，在管理模式上，各省級地方政府都無一

7、例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負責，而是對上一級的聯(lián)社負責，同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。最后，在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標。2.資金運營情況(1)資產(chǎn)情況。2000年以后，農(nóng)村信用社增資擴股規(guī)模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家8%的標準要求。從2004年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉(zhuǎn)，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內(nèi)很難收回，這就使得各個信用社

8、的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了50%，成為信用社經(jīng)營困難的主要原因。(2)負債情況。從目前信用社的負債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結(jié)構(gòu)來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。(3)盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉(zhuǎn)嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。3.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)(1)1996年中國農(nóng)村信用社從中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信

9、用社按照國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權(quán)分立的核心治理制度。理事會負責日常事務(wù)的決策并向信用社經(jīng)營層提出經(jīng)營目標和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會負責對經(jīng)營層的監(jiān)督管理。代表大會負責理事會和監(jiān)事會的選舉，理事會和監(jiān)事會對代表大會負責。三會之間權(quán)責分明、各司其職、相互制約。農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級，該體系的采用自下而上的所有權(quán)控股方式。(2)當前問題。首先，農(nóng)村信用社“三會”制度形同虛設(shè)。社員代表大會沒有成為真正的最高權(quán)力機構(gòu)，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，

10、監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展。其次，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分配問題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策的權(quán)力。最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準確有效的向農(nóng)戶傳達信貸信息，同時存在機構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。4.監(jiān)管狀況(1)建國之初

11、，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機構(gòu)，由中國農(nóng)業(yè)銀行負責監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。1996年，國務(wù)院出臺了關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。(2)2003年6月，國務(wù)院出臺深化農(nóng)村信用社改革試點方案，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會經(jīng)國務(wù)院審批下發(fā)的關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責分工的通知經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構(gòu)、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權(quán)責明確。(3)當前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信

12、用社的權(quán)力逐步下放給省級政府，省級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構(gòu)嚴格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構(gòu)還需討論。其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒有建立適當?shù)臏贤C制。當前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關(guān)部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制

13、、改善管理、改進服務(wù)，各項工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應(yīng)看到，當前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理體制、風險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴重制約了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。1、少數(shù)農(nóng)村信用社的入股管理不當在我國農(nóng)村信用社的改革過程中，其自身的發(fā)展與國家資金密切聯(lián)系，其改革目標與政府的資金扶持相結(jié)合，政府激勵農(nóng)村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質(zhì)量不高、虧損掛賬多及資本的補充率低等，這些均使我國

14、的農(nóng)村信用社難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需求，難以實現(xiàn)資本充足的目的?；谶@種因素的影響，少數(shù)農(nóng)村信用社通過人為的方式，在短期內(nèi)加大資本的充足，提高其資產(chǎn)的質(zhì)量。也就是將準備到期或期限已到但無法實時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款，以減少不良的貸款。再者，有些農(nóng)村信用社在實施入股管理時，操作過于簡單，并且在發(fā)放貸款時通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實為存款的假股金。2、農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不明確農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權(quán)制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構(gòu)建一項密切聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度。然而，我國農(nóng)

15、村合作金融的產(chǎn)權(quán)制度至今尚未得到正確落實，造成我國的農(nóng)村信用社還存在很多問題。自1996 年起，我國的農(nóng)信社脫離于農(nóng)業(yè)銀行， 恢復合作金融組織的地位，農(nóng)民可通過入股的形式成為社員，擁有其產(chǎn)權(quán)，信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系本應(yīng)明確。然而我國多數(shù)的農(nóng)信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發(fā)展而成，其所有者的權(quán)益歸屬不清晰。加上多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村信用社在實際操作時，規(guī)定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨的產(chǎn)權(quán)，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。3、農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢首先，農(nóng)商行的資金來源廣于農(nóng)信社。基于我國農(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改

16、革，其為我國的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機遇，我國農(nóng)商行的資金來源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國的農(nóng)商行將申請上市，以收集更多的資金，擴大資金來源，利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風險，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國農(nóng)商行的服務(wù)質(zhì)量高于農(nóng)信社。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行實施當代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質(zhì)，改善服務(wù)質(zhì)量。重視客戶服務(wù)，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數(shù)量的國債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢。四、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程我國

17、農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，我國的農(nóng)村信用社在改革過程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營，以擴大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場風險的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進農(nóng)村信用社的體制改革進程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級的法人結(jié)構(gòu)。1、農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu)目前，我國農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級的法人結(jié)構(gòu)，有助于機構(gòu)的精簡，擴大個體結(jié)構(gòu)的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效

18、率?；跇I(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營網(wǎng)點，因此，部分地級市未存有法人機構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標志著我國對農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級法人機構(gòu)，有助于我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，促進社會主義新農(nóng)村的建設(shè)過程。而建立省級法人機構(gòu)將我國的省級信用社改制為省級農(nóng)商行，利于擴大發(fā)展規(guī)模。我國農(nóng)商行的組織結(jié)構(gòu)為總行、省級分行、縣支行。2、解決好農(nóng)信社的人員短缺問題基于各種原因，我國農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)要求。因此，應(yīng)加以完善我國農(nóng)信社的用人制度，以促進農(nóng)商行的改制過程。首先，提高農(nóng)信社的人員素質(zhì)，按照

19、工作要求，積極培訓現(xiàn)有人員?？己宿r(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實力，找準自身的位置，進行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當代的人員管理方法，在各管理階層中實施經(jīng)理制度，設(shè)立更多等級的人才機構(gòu)。最后，積極建設(shè)金融企業(yè)的文化，認真建設(shè)學習型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學有所成。樹立員工愛崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應(yīng)有貢獻。3、完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題根據(jù)我國商業(yè)銀行法的相關(guān)規(guī)定，我國農(nóng)村的商業(yè)銀行應(yīng)依法開辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，明確農(nóng)商行中各機構(gòu)的設(shè)立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但在我國人民銀行的相關(guān)文件

20、中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務(wù)并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國我國農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題？首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權(quán)益。重新修改我國現(xiàn)行的公司法及商業(yè)銀行法，明確我國農(nóng)商行建設(shè)股份制商業(yè)銀行的法律地位，結(jié)合農(nóng)商行的實際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立。其次，依照我國公司法與商業(yè)銀行法的相關(guān)規(guī)定，制定有效可行的農(nóng)村商業(yè)銀行法，防止我國農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調(diào)整，保證其的可靠性。4、堅持商業(yè)化經(jīng)營原則?？紤]到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務(wù)區(qū)域、對象以及其發(fā)展基礎(chǔ)仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務(wù)農(nóng)民為主。因此，將農(nóng)村信

21、用社改制為商業(yè)銀行，要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對農(nóng)村金融服務(wù)的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟比較發(fā)達、商業(yè)化程度較高、對支農(nóng)服務(wù)要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：（1）有較強的管理能力；（2）全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬元，資本充足率達到8%。五、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題1產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)無法有效運行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸全體股東所有，但在實際操作過程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行

22、產(chǎn)權(quán)所有者的小股東往往缺乏行使權(quán)利的動力和能力。股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)歸眾多小股東所有，股東數(shù)量過多，股權(quán)過于分散，多數(shù)股東因為其產(chǎn)權(quán)微小，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，無意識去行使對農(nóng)村商業(yè)銀行財產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權(quán)，導致“內(nèi)部人控制”和“外部人干預”現(xiàn)象突出。2政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔起支持“三農(nóng)”的使命。國家長期依靠行政權(quán)利干預信用社的正常經(jīng)營，政府對農(nóng)村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權(quán)，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對地方的貢獻；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作

23、為一個企業(yè)主體，卻以自身利潤最大化為經(jīng)營目標，目標的差異和沖突容易導致農(nóng)村商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。3. 信貸質(zhì)量不高，缺乏風險管理方法與手段 農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動機驅(qū)使下，有信貸擴張動力，但缺乏對自身行為的約束，導致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風險增大。其經(jīng)營方式和手段落后，員工整體素質(zhì)不高，對于利率市場化不能適應(yīng)。利率風險管理方法和手段的滯后，導致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方面有關(guān)利率風險管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收人欠缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應(yīng)對措施缺乏。在利率變動情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營風險，導致業(yè)務(wù)經(jīng)營虧損。六、對改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行

24、風險的控制措施針對農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行后存在的風險，建議從以下幾個方面加以防范：1對經(jīng)營風險的防范。首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對資金的來源和運用進行合理科學的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對負債結(jié)構(gòu)的變化進行密切關(guān)注，及時的調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準備和一般存款準備，按照相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)定計提風險準備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應(yīng)該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動線，根據(jù)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化，及時的調(diào)整和優(yōu)化銀行的信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風險，強化對大額貸款的監(jiān)督控制， 對相關(guān)的授權(quán)授信行為進行規(guī)范，嚴格的執(zhí)行相關(guān)的操作規(guī)程，采取多種方式對不良貸款進行化解。再次

25、，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該募股充實自身的資本金，達到相關(guān)資本和風險資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營管理中形成有效的資本補充機制，把風險控制和內(nèi)部管理放在重點的位置上，建立健全監(jiān)督機制，建立有效規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督崗位和機構(gòu)，加強對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查，嚴格處罰機制，準確的掌握處罰力度，及時的做出處罰處理。2對行業(yè)風險的防范。 一方面，對于行業(yè)競爭風險，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該努力的開拓新業(yè)務(wù)，推進在工具、技術(shù)和市場等個方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務(wù)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌，推進管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營效率，擴大市場，爭取

26、客戶。另一方面，對于行業(yè)的自身風險，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該遵循審慎的原則，把風險管理作為內(nèi)部管理的重點和核心，自覺的接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，做到強化管理、穩(wěn)健經(jīng)營，盡量防范各種風險。3對政策性風險的防范。 農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風險和其他各種的不可抗力，例如：自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等具有很強的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當通過相關(guān)渠道密切的關(guān)注外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，掌握國民經(jīng)濟的發(fā)展情況，加強與當?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關(guān)部門的及時溝通，努力做好對貨幣政策和利率政策的走向及趨勢分析，及時的調(diào)整自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營策略，盡可能的提前對風險進行規(guī)避。4對其他風險的防范 。 一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該

27、立足中小銀行的地位，通過科學的競爭策略來化解風險。建立健全對資本的管理，完善有效的資本金的補充機制，不斷增強農(nóng)村商業(yè)銀行的實力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營機制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的適應(yīng)競爭和經(jīng)濟發(fā)展的需要；強化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重視對特定客戶群體的營銷，突出自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國內(nèi)的大銀行以及外資銀行等大的金融機構(gòu)開展合作，通過合作實現(xiàn)優(yōu)勢互補，進而實現(xiàn)“雙贏”；通過對人事制度進行改革并進行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強對員工的管理，改善激勵機制，通過實施合理科學的激勵和績

28、效考評辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調(diào)動他們維護銀行利益的積極性；加強思想教育，開展對員工的職業(yè)紀律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風的教育，使其樹立正確科學的世界觀、人生觀和價值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。七、促進農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對策建議1. 健全內(nèi)控機制，強化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)，更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益，不僅要考慮公司價值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運行。要強化內(nèi)部治理機制的完善，通過內(nèi)部管理控制機制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正形成以董事會為核心，由監(jiān)事會、經(jīng)理人等共同構(gòu)成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構(gòu)。同時，要建立健全各項內(nèi)部控制制度，明確每一項業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依，通過制度的