對公業(yè)務(wù)考試簡答題題庫

1、1. 銷戶時需要提供的資料？申請銷戶的單位應出具單位公函，證明其確需銷戶，上面加蓋單位預留印鑒。預算單位零余額賬戶銷戶時，預算單位應出具財政部的銷戶通知。單位應交回其留存的一份印鑒卡片、原開戶申請書、結(jié)算賬戶管理協(xié)議、對賬服務(wù)協(xié)議、核準類賬戶的開戶許可證（備案類賬戶的銷戶也需提供基本存款賬戶的開戶許可證）。對于使用過程中進行過預留印鑒變更的賬戶如需銷戶，還應交回更換印鑒申請書等申請書的客戶聯(lián)。對于驗資類賬戶的銷戶，在驗資期滿前，如果該單位注冊不成功，單位申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶的，應要求單位出具核發(fā)企業(yè)名稱預先核準通知書的工商行政管理部門出具不予注冊的證明辦理驗資戶銷戶手續(xù)。 如果客戶無法

2、出具不予注冊的證明的，應于驗資期滿后未客戶辦理驗資賬戶的銷戶，此時應收回原工商部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書，并由各出資股東出具驗資不成功的證明，并簽章確認，并注明銷戶原因后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)簽字，才能辦理銷戶。如屬于單位出資，憑出資單位書面申請和經(jīng)辦人身份證件使用特種轉(zhuǎn)賬憑證將資金轉(zhuǎn)到與出資人名稱一致的原出資存款賬戶。如屬于個人出資，出資人必須退回原現(xiàn)金繳款單回單，憑出資人身份證件使用取款憑證支取現(xiàn)金。對于核準類賬戶因手續(xù)憑證有誤或不全未通過人行審批的，應通知客戶3個工作日內(nèi)補充完善后再次提請；若未能在規(guī)定時限內(nèi)補充完善或未獲人民銀行批準開戶的，則由原開戶經(jīng)辦人員填寫撤銷銀行賬戶申請書，并注

3、明銷戶原因，加蓋個人名章，經(jīng)主管審批簽章，并加蓋對公業(yè)務(wù)專用章，交會計人員審批同意后辦理銷戶手續(xù)。開戶行必須保證開立的核準類賬戶性質(zhì)與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的賬戶性質(zhì)一致。如果客戶留存的印鑒卡回單聯(lián)丟失，應讓客戶提交其加蓋公章的公函，表明如果因為丟失的印鑒卡被盜用發(fā)生資金問題，責任由客戶自負。單位應交回已購買未使用的重要空白票據(jù)和結(jié)算憑證；若不能全部交回的，應出具單位證明，表明如果由于未交回的單證造成資金損失，風險由客戶自擔，并在證明上加蓋單位公章。法人身份證件及復印件，授權(quán)他人辦理的，還應出具被授權(quán)人身份證件及授權(quán)委托書。2. 交換提入時應審核哪些內(nèi)容？同城票據(jù)清算員在監(jiān)控下，票據(jù)交換員

4、和業(yè)務(wù)主管雙人眼同打開交換包，按規(guī)定進行認真審查：檢查鎖扣號碼是否為袋內(nèi)記錄的號碼，是否為本行提入票據(jù)，憑證張數(shù)、金額是否與提入票據(jù)明細清單一致；提入憑證要素是否齊全，大小寫金額是否相符，大小寫金額、收付款單位名稱、賬號是否涂改，憑證上提出行是否簽章，經(jīng)辦人員是否簽章，2. 簡述單位大額跨行匯兌往賬業(yè)務(wù)的操作流程。答：客戶要求辦理匯款時，柜員調(diào)用11009憑證出售/回收交易，向客戶出售電匯憑證，并由客戶填寫“電匯憑證”（一式三聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費憑證”（一式三聯(lián)）。經(jīng)辦柜員調(diào)用03003單位活期存款賬戶資料查詢查詢付款人賬號戶名是否相符，賬戶余額是否足額；超過一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員需

5、進行電話核實，并在“電匯憑證”（第二聯(lián)）背面記錄聯(lián)系電話及聯(lián)系人。并交由有權(quán)審批人在電匯憑證（第二聯(lián)）右上角簽字審批，并在系統(tǒng)中授權(quán)。經(jīng)辦柜員調(diào)用08001匯兌匯出交易，準確錄入憑證號碼、匯款人賬號戶名、收款人賬號戶名、金額、匯入行支付系統(tǒng)行號等信息。交易成功后，系統(tǒng)回顯6位“前臺流水號”， 經(jīng)辦柜員將其打印在“內(nèi)部通用憑證” 左上方空白處，連同“電匯憑證”和“業(yè)務(wù)收費憑證”，一并交復核柜員。復核柜員需對原始單據(jù)的有效性進行再次審核：超過一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，復核柜員還需審核經(jīng)辦柜員是否進行電話核實；超過規(guī)定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，復核員需審核有權(quán)審批人是否簽字確認；收款人為個人結(jié)算賬戶

6、的，復核員需審核是否符合國家相關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定。審核完畢后，單擊ctrl+r，進入復核狀態(tài)，輸入待復核業(yè)務(wù)的“前臺流水號”， 根據(jù)經(jīng)辦柜員交來的“電匯憑證”，輸入付款人賬號、金額等重要事項，審核經(jīng)辦柜員所錄入的數(shù)據(jù)是否準確，與原始單據(jù)是否一致。完成復核交易后，系統(tǒng)自動完成賬務(wù)處理，生成主機流水號和支付交易序號，打印“內(nèi)部通用憑證”和“業(yè)務(wù)收費憑證”。復核柜員完成復核后，在“電匯憑證”（第二、三聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費憑證”（第一、二聯(lián)）上分別加蓋復核員名章，連同“內(nèi)部通用憑證”一起返還經(jīng)辦柜員；經(jīng)辦柜員在“電匯憑證”（第二、三聯(lián)右下角“記賬”處）和“業(yè)務(wù)收費憑證”（第一、二聯(lián)）上加蓋柜員名章，并在“電匯

7、憑證”和“業(yè)務(wù)收費憑證”各聯(lián)上均加蓋轉(zhuǎn)訖章，將“電匯憑證”（第一聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費憑證”（第三聯(lián)）作為回單返還客戶；“電匯憑證”（第二、三聯(lián)）和“業(yè)務(wù)收費憑證”（第一、二聯(lián)），作為“內(nèi)部通用憑證”的附件，按業(yè)務(wù)檔案順序由經(jīng)辦柜員順序保管。1.實行預算管理的事業(yè)單位申請開立基本戶存款賬戶應出具哪些資料？（1）行政機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；（2）法定代表人（負責人）身份證件。（3）授權(quán)他人辦理的，應出具被授權(quán)人身份證件、單位法定代表人（負責人）的授權(quán)書及其身份證件（4）行政事業(yè)單位開戶資料中未能體現(xiàn)負責人的，應提供負責人任

8、命書。（5）組織機構(gòu)代碼證。（6）其它證明文件。（7）單位在異地（指單位經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域）開立基本存款賬戶，除根據(jù)上述要求提供資料外，還應提供注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明，當?shù)厝嗣胥y行不要求報送的除外。2.簡述支票的特點、絕對記載事項和相對記載事項？支票的特點：1）出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系；支票的出票人，為在銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人；支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。此處的銀行機構(gòu)須經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾示邆滢k理支票業(yè)務(wù)的資格。2）支票的基本當事人有三人，即出票人、付款人、收款人。3）支票的出票人擔保支票的付款。

9、4）支票的付款人限于銀行，付款行需按支票的確定金額付款。5）支票用于即期支付。6）支票的出票人是票據(jù)的主債務(wù)人，未按期提示付款的，付款人可以不付款，但出票人仍應承擔付款責任。7）支票無承兌制度，但有背書、保付制度?，F(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓。8）簽發(fā)金額無起點限制，支票上自行記載的支票限額無效。簽發(fā)支票的絕對記載事項：表明支票字樣無條件支付的委托確定的金額付款人名稱出票日期出票人簽章支票上未記載上列規(guī)定事項之一的，支票無效。支票上的金額、收款人可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。出票人可以在支票上記載自己為收款人。簽發(fā)支票的相對記載事項：付款地、出票地。支票上未記載付款地的，付款人

10、的營業(yè)場所為付款地；支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。2.預留印鑒審核的流程？對于客戶或行內(nèi)其他部門送交的蓋有客戶簽章的業(yè)務(wù)資料，其上的印鑒審核流程如下：1.首先目測業(yè)務(wù)憑證上加蓋的印章的規(guī)格、形狀、印章中文字的內(nèi)容和字體與電子驗印系統(tǒng)中的預留印鑒是否相符。檢查印鑒的油墨，防止使用掃描印鑒造假。2.檢查無誤后，通過電子驗印系統(tǒng)審核業(yè)務(wù)憑證上的印鑒與預留印鑒是否相符。3.對于驗印系統(tǒng)不能自動核驗通過的印鑒，應通過電子驗印系統(tǒng)中電腦折角人工識別（電腦模擬人工折角）的方式進行核驗，并換人復核。4.如果發(fā)生電腦模擬人工折角仍不能正確識別的情況，可調(diào)用營業(yè)機構(gòu)保管的預留

11、印鑒卡片，由經(jīng)辦、復核、業(yè)務(wù)主管三人手工折角輔助驗印，每次折痕都應該不重復。5.所有經(jīng)辦驗印的人員，驗印完畢后都需要在對應的業(yè)務(wù)憑證背面上加蓋個人名章。1、簡述將“被退匯”的往賬再次匯出或者入回原賬戶的處理方法。1）再次匯出對處理狀態(tài)為“被退匯”的往賬，經(jīng)辦柜員需及時查詢原始單據(jù)、憑證，確認被他行退匯的原因，如果是因為柜員操作原因造成的，由柜員作書面說明，附上原電匯憑證復印件及退匯的來賬憑證，主管簽字審批后，辦理再次匯出。調(diào)用08004往賬異常手工處理，選擇途徑為大額支付，輸入原往賬日期、原支付交易序號、銷賬編號（在大額往賬登記簿中可以查詢）等相關(guān)要素、選擇處理方式為“重新匯出”，此時系統(tǒng)將自

12、動回顯原往賬的相關(guān)信息，可根據(jù)重新匯出的憑證修改原往賬的收款人賬號、收款人名稱和收款行號等信息，經(jīng)主管授權(quán)后，提交系統(tǒng)。2）入回原賬戶如果是因為客戶原因造成的，由客戶提供單位公函或相關(guān)說明，附上原電匯憑證復印件及退匯的來賬憑證，主管簽字審批后，將資金入回原客戶賬。調(diào)用08004往賬異常手工處理，選擇處理方式為“退回原賬戶”。對于原往賬的交易類型為“現(xiàn)金”，經(jīng)過異常處理之后將自動返回“應解匯款”內(nèi)部賬戶，綜柜制的情況下，需要a級柜員啟動其它現(xiàn)金付款交易進行付現(xiàn)，分柜制的情況下，需要b級柜員先啟動其它現(xiàn)金付款、再由c級柜員啟動網(wǎng)點現(xiàn)金付款進行付現(xiàn)。2經(jīng)辦人員收到票據(jù)處理員提入的票據(jù)后，應按規(guī)定進行

13、審核。審核的主要內(nèi)容有哪些？（1）票據(jù)和結(jié)算憑證是否按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制。（2）票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫是否按規(guī)定記載，記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不曾更改，其他記載事項更改的是否已由原記載人簽章證明。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證的大小寫金額是否一致，憑證上下聯(lián)次金額是否相符。（4）背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是否在規(guī)定的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。（5）是否加蓋提出行同城清算專用章和其它當?shù)厝嗣胥y行要求的章戳。（6）轉(zhuǎn)賬支票的簽章是否與預留印鑒相符。（7）對不同票據(jù)和結(jié)算憑證還應對其特性方面進行審核。3、驗資戶撤銷需要的資料？對于驗資

14、類賬戶的銷戶，在驗資期滿前，如果該單位注冊不成功，單位申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶的，應要求單位出具核發(fā)企業(yè)名稱預先核準通知書的工商行政管理部門出具不予注冊的證明辦理驗資戶銷戶手續(xù)。 如果客戶無法出具不予注冊的證明的，應于驗資期滿后未客戶辦理驗資賬戶的銷戶，此時應收回原工商部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書，并由各出資股東出具驗資不成功的證明，并簽章確認，并注明銷戶原因后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)簽字，才能辦理銷戶。如屬于單位出資，憑出資單位書面申請和經(jīng)辦人身份證件使用特種轉(zhuǎn)賬憑證將資金轉(zhuǎn)到與出資人名稱一致的原出資存款賬戶。如屬于個人出資，出資人必須退回原現(xiàn)金繳款單回單，憑出資人身份證件使用取款憑證支取現(xiàn)

15、金。2客戶在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應保持一致，哪些情形除外（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預留印鑒應是“企業(yè)名稱預先核準通知書”載明的法人代表或者委托代理人的名章。（二）預留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致。（三）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預留印鑒應是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的名章。3客戶辦理預留印鑒變更時需要提供材料有哪些？客戶在開戶銀行辦理更換原預留印鑒手續(xù)時，應提交“更換印鑒申請書”一式二聯(lián)、加蓋新預留印鑒的印鑒卡一式三聯(lián)?？蛻魬换乇４娴呐f印鑒卡，如果未能交回舊印鑒卡的，應由客戶出具單位公函，并在申請書“備注”欄注明未交回的原因。如果單位更換定期存款的預留印鑒，還應出具單位定期存款證實書。如果客戶因更改名