規(guī)范外商投資企業(yè)資本結(jié)匯管理相關(guān)問題的說明

1、為防范跨境資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)外匯指定銀行更加合規(guī)經(jīng)營(yíng)，國(guó)家外匯管理局近期加大了對(duì)外商投資企業(yè)外匯資本金非現(xiàn)場(chǎng)核查力度，施行每日監(jiān)測(cè)制度，每日向各分局下發(fā)核查名單。從核查情況看，銀行在辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)及在直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)備案中仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，為進(jìn)一步規(guī)范資本金結(jié)匯管理，加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析力度，根據(jù)總局有關(guān)要求，將相關(guān)問題整理如下，供參考：各外匯指定銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知（匯綜發(fā)）142號(hào)）的規(guī)定：（一）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)在政府審批部門批準(zhǔn)的其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用。（二）外商投資企業(yè)以備用金名

2、義結(jié)匯單筆不得超過等值5萬（不含）美元以上。（三）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣償還銀行貸款的，須留存該筆貸款使用情況的證明材料，不得用于償還未使用的銀行貸款。（四）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣不得用于發(fā)放委托貸款和歸還企業(yè)間借款。（五）外商投資企業(yè)不得以支付土地競(jìng)拍保證金名義結(jié)匯，外資擔(dān)保公司不得以擔(dān)保、保證金名義結(jié)匯。各類保證金均應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)以原幣形式劃轉(zhuǎn)至外匯保證金賬戶。（六）非房地產(chǎn)企業(yè)購(gòu)置土地的，應(yīng)核實(shí)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程中所列經(jīng)營(yíng)范圍，查實(shí)其所得土地具體使用性質(zhì)，若無涉嫌規(guī)避房地產(chǎn)企業(yè)商務(wù)部備案要求的，可使用資本金結(jié)匯所得人民幣支付相關(guān)土地款及建房款。（七）外商投資企業(yè)資本

3、金結(jié)匯所得人民幣資金用于購(gòu)買土地的，需企業(yè)提供土地轉(zhuǎn)讓合同及政府出具的土地款收據(jù)，嚴(yán)格核查土地成交的電子監(jiān)管號(hào)、合同號(hào)及成交日期，若通過拍賣方式從地方政府獲得土地，須到國(guó)土資源部門的網(wǎng)站上查詢相關(guān)的土地成交公示。（八）請(qǐng)各外匯指定銀行加強(qiáng)外匯指定銀行在直接投資系統(tǒng)中數(shù)據(jù)備案管理。外匯指定銀行在直接投資系統(tǒng)中進(jìn)行外匯資本金入賬、結(jié)匯及對(duì)外支付等業(yè)務(wù)信息備案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于直接投資外匯管理信息系統(tǒng)銀行端業(yè)務(wù)辦理相關(guān)事宜的通知（詳見直接投資系統(tǒng)首頁(yè)“公告欄”）的規(guī)定，對(duì)所有直接投資業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)反饋。在直接投資系統(tǒng)中進(jìn)行外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)信息備案時(shí)，“結(jié)匯用途”應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，謹(jǐn)慎使用結(jié)匯用途為“其他用途”項(xiàng)目；“流向機(jī)構(gòu)”應(yīng)與結(jié)匯用途相符。結(jié)匯后人民幣資金需分筆支付時(shí)，銀行需逐筆進(jìn)行結(jié)匯業(yè)務(wù)信息備案，嚴(yán)禁出現(xiàn)一筆結(jié)匯業(yè)務(wù)多個(gè)結(jié)匯用途。銀行應(yīng)準(zhǔn)確、完整的填寫直投系統(tǒng)備案頁(yè)面的各項(xiàng)內(nèi)容，如欄目字?jǐn)?shù)不夠，或有特殊情況及需說明問題應(yīng)在“備注欄”進(jìn)行說明。 同時(shí)，外匯指定銀行應(yīng)進(jìn)一步健全相關(guān)內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員和相關(guān)崗位人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)國(guó)家外匯管理相關(guān)