小額貸款公司風險管理制度

1、貸款風險管理制度第一章 總則第一條為進一步加強貸款風險的防范和控制， 切實化解和消化貸 款風險，提高貸款質量，保證信貸資產安全，建立以貸款風險管理為 核心的信貸管理體制， 依據(jù)中國人民銀行、 中國銀行監(jiān)督管理委員會 （簡稱銀監(jiān)會， 下同）關于貸款風險管理的有關規(guī)定， 結合貸款業(yè)務實 際，指定本制度。第二條 貸款風險管理的基本任務： 貫徹落實國家關于防范和控 制金融風險的各項政策措施， 建立和完善適應公司貸款業(yè)務特點的貸 款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和 化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質量。第三條 貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則：（一）貸款風險

2、管理一般原則與貸款業(yè)務實際想結合；（二）實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理；（三）堅持貸款風險管理權責想結合；（四）堅持把封閉管理措施納入風險管理。第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規(guī)定的從其規(guī)定。第二章 貸款風險劃分第五條 貸款風險。 貸款風險是指在貸款業(yè)務運營中， 由于受到 各種不確定行因素的影響， 致使貸款無法按期收回本息， 銀行 可能遭 受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業(yè)務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經(jīng)營風險和操作風險第六條 政策風險。政策風險是指根據(jù)國家和地方政府為實施宏 觀調控、保護農民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產業(yè)政策、區(qū)域政 策，向借款人發(fā)放的貸款，借款

3、人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款 本息的風險。第七條 經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放 的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影 響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。第八條 操作風險。操作風險是指由公司內部控制及治理機制失 效以及信息技術系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、 違反操作規(guī)程、信貸決策 超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。第三章貸款風險預測第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分 析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程

4、度進行識別和測 定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸 款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依 據(jù)。第十條政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策 性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風險進行預測第十一條 經(jīng)營風險預測。 應根據(jù)不同的風險因素， 分別按照定 性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。（一）定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與 借款人貸款償還密切相關的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析， 預測貸 款風險。 定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、

5、經(jīng)營管理水 平、內部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化 所產生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變 化、價格震蕩等情況；各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情 等突發(fā)事件影響的分析。（二）定量分析預測。主要是依據(jù)借款人的財務指標和經(jīng)營指標， 對借款人的信用風險進行分析和預測。 預測借款人經(jīng)營風險主要采用 借款人信用等級評定、 貸款項目評估、 貸款風險度計量以及貸款風險 敏感性分析等方法。 借款人信用等級評定主要是根據(jù)借款人財務指標 設置評價指標，將評價指標劃為不同分值，根據(jù)分值劃分信用等級， 根據(jù)信用等級識別貸款風險程度。 貸款項目評估主要是通過對借款人

6、財務指標和投資估算、 籌資成本、 項目效益測算和不確定性分析等量 化指標評估， 綜合評價項目貸款風險。 貸款風險度計量主要是通過設 置貸款風險權重，計量貸款風險程度，量化貸款風險。貸款風險敏感 性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析， 測定和判斷其對貸款風險的影響程度。第十二條 操作風險預測。主要依據(jù) 貸款行是否具有較強的風險 決策能力； 員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質； 執(zhí)行信 貸管理制度和內部控制制度能力； 風險管理是否覆蓋貸款操作的各個 環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。第四章 貸款風險預警第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中， 根據(jù)事 前設

7、置的風險控制指標變化所發(fā)生的警示性信號， 分析預報貸款風險 發(fā)生和變化情況，提示 貸款行 要及時采取風險防范和控制措施。貸款風險預警包括圍觀預警和宏觀預警。 微觀預警是根據(jù)各種風 險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性 質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監(jiān)測，依 據(jù)貸款組合風險分析， 綜合評價貸款質量狀況， 判斷全行或地區(qū)或行 業(yè)的貸款風險程度 （宏觀預警詳見第七章 ）。第十四條 政策風險預警。 主要通過政策風險信號反映。 政策風 險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、 財政金融政策、農業(yè)政策、 其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其

8、 中，國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、 政策性資金來源 的落實和承諾保證變動、 貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到 位異動，應當作為當前政策風險預警的主要信號和監(jiān)測的重點。 通過 對各種政策風險信號進行識別、 分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償 還的風險苗頭，提前對政策風險預警做出反映。第十五條 經(jīng)營風險預警。 主要通過財務預警信號、 市場預警信 號、行為預警信號和其他預警信號反映。（一）財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標 如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現(xiàn)金流 量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。（二）市場預警信號。主要通過市場供求和價格

9、波動信號進行綜合 反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、 特 定行業(yè)政策、 財政金融政策等發(fā)生改變， 可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場 發(fā)展前景產生不利變化； 市場供求關系、 產品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅 度的波動； 貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn)； 地區(qū)和行業(yè)信用 環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。（三）行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機 構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開立存款賬戶，未按 規(guī)定用途使用貸款， 借款人貸款展期次數(shù)增加， 借款人法人代表的變 動，法人代表及其財務、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關 聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調整， 改制改組不規(guī)范， 擔

10、保物品價值下降或擔保撤 銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔保等。（四）其他預警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的 重大災害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反 映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、 信貸崗位責任 不明確、信貸檔案不規(guī)范、 客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機 制不完善等； 對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、 不按規(guī)定辦 理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權限發(fā)放貸款；貸款“三查”或審貸 分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合 同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預測失誤以 及其他違反貸款管理制

11、度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。要建立微觀風險預警 與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶 信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)，特別是棉糧庫 存監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行 收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻 性判斷，并制訂處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風險 的預防性和補救性措施。第五章貸款風險控制第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險， 在貸款發(fā)放前所米取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、 收回前應當米取 的風險控制措施，控制貸款風險的發(fā)生、擴

12、大和惡化。應對不同性質 的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采 取多種風險防范和控制措施。第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經(jīng)營 狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關政策規(guī)定及 貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條實行有效的貸款管理辦法。貸款風險防范與控制按照 區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種 類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。（一）授信管理。通過核定借款人一定時期的授信額度，集中統(tǒng)一 控制借款人信用風險。 根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內部授信 和公開授信。 結合公司貸款業(yè)務的性質和貸款的

13、特殊要求， 確定借款 人的基本授信和特別授信。（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質及程 度，對不符合授信管理條件的，繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸 銷還的貸款管理制度。（三）項目管理。對各種專項貸款，要按照項目管理程序，對貸款 項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程，以確保 貸款項目的成功。第二十一條 選擇有效的貸款方式。 應根據(jù)借款人的實際情況和 貸款性質、種類， 分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款 方式的借款人， 除另有規(guī)定外， 原則要有相應的風險補償金和一定比 例的自有流動資金， 并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金 比例管理的方式。（一

14、）貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款，可以按照有關 管理制度，分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。（二）貸款風險補償金管理。對借款人自主經(jīng)營糧棉油等用于農業(yè) 的貸款需求， 但又不具備發(fā)放擔保貸款的相應條件， 可以采取貸款補 償金方式，作為貸款風險補償。借款人在貸款前，提供符合有關自籌 要求的收購 （調入 ）糧棉油價款一定比例的補償金，存入指定的貸款補 償金存款賬戶。 補償金在貸款本息未結清前， 不參加與借款人的購銷 經(jīng)營活動，專項用于彌補收購 （調入 ）糧棉油產生的風險。借款人還清 貸款本息后，全額退還補償金。第二十二條 嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。 實行貸款審貸分離和貸款 審批授權制度，按照

15、貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確 保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風險。第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度。 根據(jù)收購農產品資金貸款的特 點，制定庫存監(jiān)管制度，對借款人糧棉油等庫存實施有效監(jiān)管，控制 貸款風險。 堅持實行糧棉油等農產品收購報賬制度、 庫存檢查制度和 貨款回籠制度。 定期檢查或抽查責任人的管戶情況， 發(fā)現(xiàn)問題及時處 理。第二十四條 加強對貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。 信貸 管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度和 操作規(guī)程情況進行檢查、 稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規(guī)范 情況的稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規(guī)范和及時操作。第二十五條 鼓勵借款

16、人投保。 鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品 和其他符合保險規(guī)定條件的財產辦理保險，轉移貸款風險。第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。 對借款人實行合 并、分立、股份制改造、破產等涉及公司債權的改制行為，要全程參 與，落實貸款債權，防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務 轉移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務轉移協(xié)議， 確保債務落實手續(xù)合法有效。第六章貸款風險化解第二十七條 貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險， 應根據(jù)風 險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取財政補償、補 償金抵償、抵（質）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、 呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。第二十八條 對已經(jīng)發(fā)

17、生的政策風險，應及時向政府匯報，以政 策為依據(jù)，督促按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風險。第二十九條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險，應采取補償金抵償、向保 證人追索，處理抵（質）押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬 核銷等措施，化解、補償貸款風險。（一）用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發(fā) 生價差虧損、貸款本息不能全額償還時，要將借款人風險補償金作為 貸款的償還來源，及時收回貸款本息。（二）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款 保證擔保方式的，應依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產抵 債方式償還借款人所欠貸款本息。（三）處置抵（質）押資產。借款人不能按期歸還

18、貸款本息，采 取貸款抵（質）押擔保方式的，應依法對抵（質）押物品進行處置， 處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。（四）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應對借款人事先抵質押或質押財產辦理以資抵債，通過處置抵債資產收回貸款本息（五）辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息， 借款人已經(jīng)辦理財產保險的，應督促其及時向保險公司索賠。 保險理 賠款應優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。（六）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務的借款 人，應通過訴訟手段依法清收。（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償 措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序報批核銷

19、。 對表外利 息，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。第三十條操作風險的化解。對未按規(guī)定權限和程序操作造成貸 款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實， 信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各 種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險，應采取相應措施， 及時糾正或補救，規(guī)范管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至 消除。第三十一條 認真解讀國家或省級人民政府的政策規(guī)定， 積極應 對“三農”貸款的風險，研究政策對“三農”貸款的風險補償、化解。第七章貸款風險監(jiān)測與考核第三十二條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預警出發(fā)，對 貸款的質量狀況和變動情況進行全面

20、、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反 映，以便及時掌握貸款質量狀態(tài)和貸款風險制度， 迅速采取風險防范和化解措施第三十三條 貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款 質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五 類，依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸 款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能 性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以 及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。第三十四條 貸款風險監(jiān)測方法。貸款質量分類，由信貸和會計 部門按有關規(guī)定適時認定，并按照貸款質量五級分類監(jiān)測要求進行歸 并統(tǒng)計。實行貸款質量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。第三十五條 貸款風險監(jiān)測內容。圍繞貸款風險五級分類，設置 若干貸款質量評價指標，監(jiān)測貸款質量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸 款質量的量比及其變動情況，貸款質量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結 構情況，評價貸款質量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。第三十六條 貸款風險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān) 測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質量狀況。根據(jù)貸款風險的高危 品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風險的宏觀預警功 能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結果，上級行及時完善信貸政策，調整授權管 理，采