某集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度

1、某集團(tuán)股份有限公司某集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制 度 目目 錄錄 第一章第一章總則總則 .3 第二章第二章組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu) .3 第三章第三章編制原則編制原則 .4 第四章第四章范圍與依據(jù)范圍與依據(jù) .5 第五章第五章內(nèi)容與要求內(nèi)容與要求 .5 第六章第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程 .6 第七章第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核 .7 第八章第八章年度經(jīng)營決算年度經(jīng)營決算 .9 第九章第九章附附 則則 .9 附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.11 附件二：權(quán)屬公司年度

2、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.12 附件三：股份公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件三：股份公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.14 機(jī)密 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度 總則總則 為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)某股份公司及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)某股份公司及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃 性，規(guī)范某股份公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。性，規(guī)范某股份公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。 某股份公司實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理，某股份公司實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增

3、值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理， 遵循遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。 本制度中除特殊注明之外，本制度中除特殊注明之外， “某股份某股份” 、 “股份公司股份公司”是指某集團(tuán)股份有限公是指某集團(tuán)股份有限公 司，司， “權(quán)屬公司權(quán)屬公司”是指某集團(tuán)股份有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。是指某集團(tuán)股份有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。 組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu) 股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司總股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司總 經(jīng)理辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。經(jīng)理

4、辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。 股份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職股份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職 責(zé)包括：責(zé)包括： 審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算； 審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是股份公司年度

5、經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括： 審核某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；審核某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算； 審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議； 審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意 見。見。 某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)在審議股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)在審議股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算

6、議題時(shí)，權(quán)屬 公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職 責(zé)包括：責(zé)包括： （1） 傳達(dá)股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)；傳達(dá)股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)； （2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式； （3） 審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案； （4 4） 制訂股份公

7、司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；制訂股份公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案； （5 5） 制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分 析報(bào)告；析報(bào)告； （6） 監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況； （7） 負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)； （8） 負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫股負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫股 份公司年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。份公司年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告

8、。 編制原則編制原則 一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn) 略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合股份公司總體的經(jīng)營略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合股份公司總體的經(jīng)營 方針。方針。 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史進(jìn)行。即本中心歷史 最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指全

9、面完整性原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指 標(biāo)層層分解落實(shí)。標(biāo)層層分解落實(shí)。 實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng) 濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 范圍與依據(jù)范圍與依據(jù) 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （1） 一級(jí)責(zé)任中心：股份公司；一級(jí)責(zé)任中心：股份公司； （2） 二級(jí)責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司二級(jí)責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司

10、各權(quán)屬公司 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)： （1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境； （2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境； （3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃； （4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告； （5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。 內(nèi)容與內(nèi)容與要求要求 股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （1） 股份公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；股份公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情

11、況總結(jié)； （2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； （3） 股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)； （5） 股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； （6） 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案； （7） 股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備； （8） 其它說明。其它說明。 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行

12、情況總結(jié)； （2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； （3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)； （5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； （6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；權(quán)屬公司年度預(yù)算方案； （7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備； （8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息； （9） 其它說明。其它說明。 股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：股份公司各職能部門年度管理

13、計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （1） 部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （2） 股份公司戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；股份公司戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求； （3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)； （4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措；部門工作計(jì)劃及主要舉措； （5） 部門費(fèi)用預(yù)算；部門費(fèi)用預(yù)算； （6） 其它說明。其它說明。 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。 股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)

14、劃和預(yù)算方案的編制必須符 合以下要求：合以下要求： （1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表； （2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓 縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分 開列明）開列明） ，同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)；，同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)； （3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)； （4） 就所開發(fā)

15、項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。 年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股 份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流 程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 1010 月月 1 1

16、日開始，在日開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。審核流程如下：日前完成編制。審核流程如下： （1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案； （2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司(權(quán)屬公司由股份權(quán)屬公司由股份 公司外派董事上報(bào)公司外派董事上報(bào))； （3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示 專業(yè)意見；專業(yè)意見； （4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司

17、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出 示意見；示意見； （5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，形股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，形 成審議決議；成審議決議； （6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議(權(quán)屬公司由股份權(quán)屬公司由股份 公司向外派董事傳達(dá)公司向外派董事傳達(dá))； 權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。(權(quán)屬公司是股份公司外派董事根權(quán)屬公司是股份公司外派董事根 據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決) ) 股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)

18、算制定流程自前一年度的股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 1010 月月 1 1 日開始，在日開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。制定流程如下：日前完成編制。制定流程如下： （1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求； （2） 股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與 預(yù)算方案；預(yù)算方案； （3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿； （4

19、） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論 稿，并出示意見；稿，并出示意見； （5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論 稿；稿； （6） 股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿； （7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營 與預(yù)算方案正式稿。與預(yù)算方案正式稿。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與

20、預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù) 算審核流程。算審核流程。 股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下： （1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案；股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案； （2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見； （3） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并提出審議意見；股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并提出審議意見； （4） 股份公司董事會(huì)審批，并做出決議；股份公司董事會(huì)審批，并做出決議； （5） 股份公司資產(chǎn)管理

21、部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算。股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算。 執(zhí)行、監(jiān)督執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核與過程考核 股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)的原則，即計(jì) 劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支 出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。出按照

22、股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司 資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì) 表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。 各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式 參見附表

23、。參見附表。 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部 門，是對(duì)股份公司計(jì)劃和預(yù)算的門，是對(duì)股份公司計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門， 其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下： （1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算 執(zhí)行信息，并于每月執(zhí)行信息，并于每月 1010 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說明報(bào)日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說明報(bào) 總經(jīng)

24、理辦公會(huì)；總經(jīng)理辦公會(huì)； （2） 負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于 2 天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào) 研考察；研考察； （3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督； （4） 負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角 度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)股份公司總經(jīng)度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)股份公司總經(jīng) 理辦公會(huì)；理辦公會(huì)； （5） 負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合

25、理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完 成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)； （6） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事 項(xiàng)進(jìn)行審核；項(xiàng)進(jìn)行審核； （7） 負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任 中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見。中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見。 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)

26、責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù) 算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議 糾正偏差的措施。糾正偏差的措施。 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公 司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，股份公司司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，股份公司 人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員主要負(fù)責(zé)人員

27、”的責(zé)任。的責(zé)任。 股份公司每月對(duì)權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)完成情況掛鉤。股份公司每月對(duì)權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)完成情況掛鉤。 年度經(jīng)營決算年度經(jīng)營決算 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理 部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下： （1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要 求執(zhí)行。求執(zhí)行。 （2）

28、 年度經(jīng)營決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審年度經(jīng)營決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審 核性和指導(dǎo)性建議。核性和指導(dǎo)性建議。 （3） 年度經(jīng)營決算要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年度經(jīng)營決算要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來 年的工作提出改進(jìn)措施。年的工作提出改進(jìn)措施。 附附 則則 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心 的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)股份公司資產(chǎn)管理部備案。的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)股份公司資產(chǎn)管理部備案。 本制度由某

29、股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì) 審批后發(fā)布。審批后發(fā)布。 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法自發(fā)布之日起施行。 本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。 附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況 二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 四、存在的主要問題及解決思路

30、第二部分第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析 一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析 四、公司自身資源狀況分析 第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) 一、經(jīng)營管理方針 二、經(jīng)營管理目標(biāo) 1.財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.內(nèi)部管理目標(biāo) 3.客戶目標(biāo) 4.學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措 一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措 二、人力資源計(jì)劃及舉

31、措 三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉 四、其它計(jì)劃及舉措 第六部分第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算本年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、成本費(fèi)用預(yù)算 二、現(xiàn)金預(yù)算 三、資本支出預(yù)算 四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 五、預(yù)計(jì)利潤表 六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 第七部分第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 第八部分第八部分 其它說明其它說明 附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計(jì)

32、劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況 二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 1.生產(chǎn)經(jīng)營舉措 2.市場(chǎng)開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措 3.成本和費(fèi)用控制舉措 4.投資、融資舉措 5.人才開發(fā)和引進(jìn)舉措 6.管理制度建設(shè)舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析 一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析 四、市場(chǎng)環(huán)境分析 五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析 六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析 七、公

33、司自身資源狀況分析 第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) 一、經(jīng)營管理方針 二、經(jīng)營管理目標(biāo) 1.財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.內(nèi)部管理目標(biāo) 3.客戶目標(biāo) 4.學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措 一、市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措 1.老市場(chǎng)及老客戶維持計(jì)劃及舉措 2.新市場(chǎng)及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措 3.品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措 二、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措 三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計(jì)劃及舉措 四、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措 五、人力資源計(jì)劃及舉措 1.年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 2.年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 3.年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 4