銀行出口退稅貸款產品

1、中國農業(yè)銀行產品名稱：出口退稅賬戶托管貸款產品定義：出口退稅賬戶托管貸款是指農業(yè)銀行為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時到賬而出現短期資金困難，在對企業(yè)出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業(yè)提供以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。產品特點：出口退稅賬戶托管貸款能夠滿足出口企業(yè)因出口退稅未能及時到賬時，出現的短期流動資金需求。如何辦理：1、提交書面申請2、提供如下資料：（1）出具出口退稅專戶承諾書”；（2）經國稅部門確認的 “（開立）出口退稅專戶通知書 ”；（3） 國稅部門出具的 出口企業(yè)應退未退稅款情況證明單 ”，審核確認出口應退未退稅款余額；（4）企業(yè)出口有關單據。常見問題解答：1

2、、對出口退稅賬戶托管貸款的期限有何規(guī)定？答：期限最長不超過1年，具體貸款期限按當地國稅部門退稅情況確定。2、對出口退稅賬戶托管貸款的額度如何確定？答：出口退稅賬戶托管貸款的額度原則不超過企業(yè)出口應退稅款的70%。注：具體開辦的業(yè)務種類及辦理程序、辦理條件等以中國農業(yè)銀行當地分行有關規(guī)定為準。浙商銀行產品名稱：出口退稅賬戶托管貸款產品簡介出口退稅賬戶托管貸款指我行為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時到賬而出現的短期流動資金困難，在對出口退稅賬戶進 行全面托管的前提下，向企業(yè)提供的以預期可獲得的出口退稅款作為還款保證的短期流動資金貸款。業(yè)務特點出口退稅賬戶托管貸款是一種短期貸款，出口退稅賬戶為專用存款

3、賬戶，我行對該賬戶進行封閉管理，該專用存款賬戶不 用于辦理企業(yè)日常結算，只限于退稅款的轉入。適用對象必須是有出口經營權的各類外貿企業(yè)、自營進出口生產企業(yè)，在我行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并在我行開立出口退 稅賬戶，專用于出口退稅款項的管理。具有穩(wěn)定的出口業(yè)績，出口收匯情況良好；信譽良好，財務健全，具有按期償還貸款本息的能力；滿足我行規(guī)定的其他條 件。貸款金額、期限、利率出口退稅賬戶托管貸款金額與企業(yè)應得退稅款的比率原則上不超過70%。貸款期限結合相對應的出口退稅款兌現期限確定，與退稅支付時間大體相當，貸款期限原則上最長不得超過1年貸款利率根據中國人民銀行的利率管理規(guī)定和我行有關流動資金貸款的

4、利率管理辦法執(zhí)行。注：本頁面提供信息僅供參考，具體業(yè)務以當地網點的公告與規(guī)定為準，最終解釋權屬浙商銀行。恒豐銀行產品名稱：出口退稅賬戶托管貸款出口退稅帳戶托管貸款是我行為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時到賬而出現短期資金困難，在對企業(yè)出口退稅專用賬戶 進行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應收賬款作為還款保證的短期流動資金貸款。適用范圍具有進出口經營權的出口企業(yè)。申請的具體條件為：在恒豐銀行開立結算賬戶和出口退稅專用賬戶，并將恒豐銀行作為其辦理進出口結算業(yè)務的主要銀行；企業(yè)年出口額在500萬美元以上；凈資產在500萬元以上，資產負債率不超過 80%，并且信用等級在 A級（含）以上。若企業(yè)不

5、符合上述條件，但在我行信譽良好、有較好發(fā)展前景的企業(yè)，可給予單筆出口退稅賬戶托管貸款，貸款額不超過 應收出口退稅額的60%，在該筆貸款收回前，不得再發(fā)放新的該類貸款，并且企業(yè)須為其借款提供其他擔保。業(yè)務優(yōu)點緩解企業(yè)由于出口退稅指標不足而造成的短期資金緊張，解決部分貸款的抵押擔保問題，可扶持企業(yè)進一步擴大出口幣種、金額和期限幣種僅限于人民幣。授信額度內單筆出口退稅賬戶托管貸款期限按照退稅周期確定，一般控制在6個月以內，最長不超過一年。恒豐銀行辦理出口退稅賬戶托管貸款，實行額度授信、循環(huán)使用的原則，即根據企業(yè)資信狀況和應收出口退稅金額，確定其在一定期限內該項貸款的授信額度，并納入對其進出口融資授信

6、額度管理。在授信有效期內，根據企業(yè)實際應收出口退稅情況，可以循環(huán)使用該項授信額度。對 AAA級企業(yè)，托管率不超過 80%; AA級企業(yè)，托管率不超過 70%； A級企業(yè)托管率不超 過 60%。價格出口退稅賬戶托管貸款的利率確定和利息計收，按照恒豐銀行人民幣貸款利率表中的人民幣短期流動資金貸款利率執(zhí)行服務渠道恒豐銀行各級分支機構的信貸經營部門。操作流程企業(yè)提供下列材料：（1）信貸業(yè)務申請書；（2）企業(yè)概況資料、企業(yè)章程；（3）營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人代碼證、貸款證（卡）、注冊資本的驗資報告或資本來源證明、進出口經營權證明；（4）企業(yè)有權機構同意申請貸款的決議或授權文件；（5）法定代表人身份證明

7、或授權代理人授權證明，及其履歷和身份證復印件；（6） 經會計（審計）師事務所審計的最近3年及近期財務報表；（7）企業(yè)開立退稅賬戶憑證、稅務部門的確認文件、企業(yè)近 3年的出口退稅記錄；（8）恒豐銀行需要的其他材料。信貸經營部門按照我行進出口融資貸款管理規(guī)定對企業(yè)進行全面調查，評定企業(yè)信用等級，形成完整的信貸調查報告，上 報信貸審查部門。貸款批準后，信貸經營部門負責與企業(yè)簽訂出口退稅賬戶托管協議、借款合同等法律文件，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。在出口退稅賬戶托管協議生效前，不能發(fā)放貸款。在出口退稅托管貸款授信額度內，企業(yè)使用貸款須在出口業(yè)務完成后，將報關單（退稅聯）、出口收匯核銷單（退稅聯）、 增值稅發(fā)票、出口退稅專用繳款書等資料送信貸經營部門審核，信貸經營部門須到稅務部門核實情況，然后按照審批程序經有 權機構批準后辦理貸款發(fā)放手續(xù)。出口退稅款應首先用于清償我行退稅賬戶托管