宇環(huán)數(shù)控機床股份有限公司

1、 宇環(huán)數(shù)控機床股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見 安信證券股份有限公司： 現(xiàn)對你公司推薦的宇環(huán)數(shù)控機床股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請文件提出反饋意見，請你公司在30天內(nèi)對下列問題逐項落實并提供書面回復(fù)和電子文檔。若涉及對招股說明書的修改，請以楷體加粗標(biāo)明。我會收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見。如在30天內(nèi)不能提供書面回復(fù)，請向我會提交延期回復(fù)的申請。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會發(fā)行監(jiān)管部審核人員。 一、 規(guī)范性問題 1、招股書披露，發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓頻繁。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人股東（包括已退出股東）歷次出

2、資、增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金來源；（2）發(fā)行人及歷次新進股東的詳細情況及其近五年從業(yè)經(jīng)歷，是否存在委托持股、信托持股或一致行動關(guān)系等情況；（3）新引入股東與發(fā)行人之間是否存在特殊協(xié)議或安排，是否存在糾紛或潛在糾紛，是否存在影響和潛在影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)事項；（4）擔(dān)任發(fā)行人本次發(fā)行申請的相關(guān)中介機構(gòu)及相關(guān)人員是否存在直接或間接持有發(fā)行人股份的情形。 2、招股書披露，發(fā)行人實際控制人為許世雄，同時許世雄近親屬多人持有發(fā)行人股份。請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師說明僅將許世雄認(rèn)定為實際控制人的原因及合理性。 3、招股書披露，中濤起重控股股東許夢林系發(fā)行人實際控制人許世雄之弟，許夢林也是發(fā)行人股東之一。中濤起重股東許

3、偉平系許世雄之妹，股東許明輝系許世雄之兄。報告期內(nèi)中濤起重與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)交易。請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補充披露：（1）中濤起重的基本情況，包括但不限于歷史沿革、主營業(yè)務(wù)等；（2）發(fā)行人與其實際控制人及其股東控制的其它盈利性組織之間是否存在相同或相似業(yè)務(wù)，如有，請說明該等情形是否構(gòu)成同業(yè)競爭或潛在同業(yè)競爭；存在上下游業(yè)務(wù)的，應(yīng)對該事項對公司獨立性的影響發(fā)表意見；（3）發(fā)行人及發(fā)行人實際控制人及其股東控制的其他企業(yè)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系，歷史上是否存在資產(chǎn)混同、人員共用、采購、銷售渠道相同，商標(biāo)、專利、技術(shù)等混用情形，是否存在違法違規(guī)情況。 4、2009年12月6日，宇環(huán)有限召開股東會

4、并作出決議，同意宇環(huán)實業(yè)將其持有的宇環(huán)有限全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給許世雄、許燕鳴、周曉紅、邵愛玲、高端元和鄭本銘等六人。請在招股說明書中補充披露宇環(huán)實業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的定價依據(jù)及定價公允性，并披露對不同受讓人的轉(zhuǎn)讓價格不同的原因。請保薦機構(gòu)補充核查，說明核查的過程和依據(jù)，并發(fā)表核查意見。 5、2012年3月許亮以貨幣資金546萬元認(rèn)繳新增注冊資本260萬元，許夢林以貨幣資金294萬元認(rèn)繳新增注冊資本140萬元。請在招股說明書中披露本次增資的定價依據(jù)及定價公允性，請保薦機構(gòu)補充核查，另請核查是否涉及所得稅事項，并發(fā)表意見。 6、2012年5月20日，宇環(huán)有限召開股東會并作出決議，同意增加深圳市華摩投資（有限合伙）（下文簡稱“華摩投資”）、龍洋、何立純?yōu)橛瞽h(huán)有限的新股東。請在招股說明書中補充披露，深圳市華摩投資、龍洋、何立純之間的關(guān)系。請保薦機構(gòu)補充核查，并發(fā)表核查意見。 7、2013年3月31日，宇環(huán)數(shù)控召開2012年度股東大會并作出決議，同意公司以資本公積轉(zhuǎn)增股本1,500萬元。請在招股說明書中補充披露此次資本公積轉(zhuǎn)增股本的具體情況、會計處理，并披露是否涉及所得稅事項。請保薦機構(gòu)、會計師補充核查，并發(fā)表核查意見。 8、招股說明書披露，中濤起重吸收合并全資子公司宇環(huán)實業(yè)后，2014年3月21日，宇環(huán)精