倉(cāng)庫(kù)的日常管理制度

1、倉(cāng)庫(kù)的日常管理制度為加強(qiáng)成本核算，提高公司的基礎(chǔ)管理工作水平特制 定本制度：一、倉(cāng)庫(kù)日常管理1、倉(cāng)庫(kù)保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬 簿和臺(tái)賬。原材料倉(cāng)庫(kù)必須根據(jù)實(shí)際情況和各類原材料的 性質(zhì)、用途、類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半 成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照類型及規(guī)格型號(hào)設(shè)立明細(xì)賬、卡片； 財(cái)務(wù)部門與倉(cāng)庫(kù)所建賬簿及順序編號(hào)必須互相統(tǒng)一，相互 一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退回電機(jī)、返修 電機(jī)應(yīng)分別建賬反映。2、必須嚴(yán)格按MIS系統(tǒng)和倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)逐筆錄入 MIS 系統(tǒng)，做到日清日結(jié)，確保MIS系統(tǒng)中物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無(wú)誤。及時(shí)登記

2、手工明細(xì)賬并與MIS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保兩者的一致性。3、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉(cāng)庫(kù)保管員 必須對(duì)各類庫(kù)存物資定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，并做到賬、物、 卡三者一致。鑄件倉(cāng)管員必須定期對(duì)每種鑄件材料的單重 進(jìn)行核對(duì)并記錄，如有變動(dòng)及時(shí)向事業(yè)部、財(cái)務(wù)部反映， 以便及時(shí)調(diào)整。4、各事業(yè)部、分廠必須根椐生產(chǎn)計(jì)劃及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況 合理確定采購(gòu)數(shù)量，并嚴(yán)格控制各類物資的庫(kù)存量，有條件單位逐步實(shí)行零庫(kù)存；倉(cāng)庫(kù)保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對(duì)存放期限較長(zhǎng)，逾期失效等不良存貨，要按月編制報(bào)表，報(bào)送各事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員，各事業(yè)部對(duì)本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見，責(zé)成 相關(guān)部門及時(shí)加以處

3、理。二、入庫(kù)管理1、物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須憑送貨單、檢驗(yàn)合格 單辦理入庫(kù)手續(xù)；如屬 回 用 物資應(yīng)憑回用單辦理入庫(kù)手 續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫(kù)，杜絕只見發(fā)票 不見實(shí)物或邊辦理入庫(kù)邊辦理出庫(kù)的現(xiàn)象。2、入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在待檢區(qū)域內(nèi)，經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須在短期內(nèi)通知經(jīng)辦人 員負(fù)責(zé)處理。3、一切原材料的購(gòu)入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入 庫(kù)報(bào)銷，無(wú)稅票的，其材料價(jià)格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額 為止。同時(shí)要注意審查發(fā)票

4、的正確性和有效性。4、入庫(kù)材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉(cāng)管員必須建立貨 到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)檢驗(yàn)單等有效單據(jù)及時(shí)填開貨到票未到收料單（在當(dāng)月票到的可不開 ），在收到發(fā)票 后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單， 月底將貨到票未到材料清單上報(bào)財(cái)務(wù)。5、收料單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫 全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中 注明原入庫(kù)時(shí)間，鑄件收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收 料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。每批 材料入庫(kù)合計(jì)金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。6、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回電機(jī)，必須由技術(shù)部相 關(guān)人員填寫退回電機(jī)處理單，辦妥手續(xù)后方可

5、辦理入庫(kù)手 續(xù)。三、出庫(kù)管理物料1、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。 （包括原材料、半成品）出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，并做 到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)用的物料必須由車間主任（或其指定 人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑車間主任或計(jì)劃員開具的流 程單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī) 格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料；倉(cāng)管員應(yīng)開 具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。2、成品電機(jī)發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù)， 倉(cāng)庫(kù)管理人員憑蓋有財(cái)務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)發(fā)貨，并登記卡片。四、報(bào)表及其他管理1、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前

6、要與車間及相關(guān)部門做好物料 進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以 保障成本核算的正確性。2、必須正確及時(shí)報(bào)送規(guī)定的各類報(bào)表，收付存報(bào)表、 材料耗用匯總表、三個(gè)月以上積壓物資報(bào)表、貨到票未到 材料明細(xì)表每月 27 日前上報(bào)財(cái)務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正 確無(wú)誤。3、庫(kù)存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明 原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須 按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行 調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生 銹、老化、變質(zhì)或損壞等） ，應(yīng)及時(shí)的用書面的形式向有關(guān) 部門匯報(bào)。4、各事業(yè)部因客戶需要，要求在外設(shè)立倉(cāng)庫(kù)的，必須 報(bào)經(jīng)股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作為庫(kù)存轉(zhuǎn)移，并報(bào)財(cái)務(wù)部 備案，其倉(cāng)庫(kù)管理納入納入所在事業(yè)部侖庫(kù)管理；外設(shè)倉(cāng) 庫(kù)必須由專人負(fù)責(zé)登記庫(kù)存商品收發(fā)存臺(tái)賬，并將當(dāng)月增