總公司直屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法

1、總公司直屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法第一章 總則第一條 根據(jù)中國(guó)煤炭地質(zhì)總局直屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法（中煤地發(fā)財(cái)務(wù)2010203號(hào)），結(jié)合本公司實(shí)際情況，為進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，增強(qiáng)單位價(jià)值創(chuàng)造能力，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，制定本辦法。第二條 本辦法考核的直屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人，是指由總公司管理的各直屬經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)理（主任、院長(zhǎng)）、支部書(shū)記、副經(jīng)理（副主任、副院長(zhǎng)）、副書(shū)記、總工程師、總會(huì)計(jì)師?？偣究毓傻膯挝唬?jīng)公司董事會(huì)聘任的單位負(fù)責(zé)人，也按照本辦法進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果向公司董事會(huì)通報(bào)。第三條 考核單位負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，實(shí)行結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與

2、獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度。第四條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期業(yè)績(jī)考核，采取由總公司總經(jīng)理或者其授權(quán)代表同直屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的方式進(jìn)行。第五條 單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）按照國(guó)有資產(chǎn)保值增值以及單位價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核單位負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（二）按照各單位所處的不同情況、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同水平和主營(yíng)業(yè)務(wù)等不同特點(diǎn)，實(shí)事求是，公開(kāi)公正，實(shí)行科學(xué)的指標(biāo)考核。（三）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)同激勵(lì)約束機(jī)制相結(jié)合的考核制度，即業(yè)績(jī)上、薪酬上，業(yè)績(jī)下、薪酬下，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。（四）按照科

3、學(xué)發(fā)展觀的要求，推動(dòng)各單位提高戰(zhàn)略管理、價(jià)值創(chuàng)造、自主創(chuàng)新、資源節(jié)約、環(huán)境保護(hù)和安全發(fā)展水平，不斷增強(qiáng)單位核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。（五）按照全面落實(shí)責(zé)任的要求，推動(dòng)各單位建立健全全員業(yè)績(jī)考核體系，增強(qiáng)管控力和執(zhí)行力，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任層層落實(shí)。第二章 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核第六條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以公歷年為考核期。第七條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)包括下列內(nèi)容： （一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；（三）考核與獎(jiǎng)懲；（四）責(zé)任書(shū)的變更、解除和終止；（五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。第八條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重：（一）基本指標(biāo)及權(quán)重1、經(jīng)濟(jì)增加值，指標(biāo)權(quán)重：35%2、利潤(rùn)總額，指標(biāo)

4、權(quán)重：30%3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，指標(biāo)權(quán)重：20%4、成本費(fèi)用利潤(rùn)率，指標(biāo)權(quán)重：15%（二）修正指標(biāo)修正指標(biāo)包括安全與責(zé)任事故、黨風(fēng)廉政建設(shè)，職工隊(duì)伍穩(wěn)定情況，科研工作及經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)工作等。修正指標(biāo)作為加減分項(xiàng)進(jìn)行考核。第九條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)按照下列程序簽訂：（一）報(bào)送年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值。每年第四季度，經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人按照總公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核要求和單位發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)照同行業(yè)國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，提出下一年度擬完成的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值，并將必要的說(shuō)明材料報(bào)送總公司。年度基本指標(biāo)目標(biāo)建議值確定原則為：1、經(jīng)濟(jì)增加值、利潤(rùn)總額：目標(biāo)值原則上不低于上年度考核指標(biāo)實(shí)際完成值并好于前三年

5、考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值。其中：利潤(rùn)總額的考核目標(biāo)值應(yīng)為正數(shù)。2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：以當(dāng)年貨款回收率不低于90%，以前年度應(yīng)收賬款回收率不低于70%，測(cè)算考核年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率目標(biāo)值。具體測(cè)算方法為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率目標(biāo)值=上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（1+增值稅率）/（考核年初應(yīng)收賬款余額+考核年末應(yīng)收賬款余額）/2考核年末應(yīng)收賬款余額=考核年初應(yīng)收賬款余額（170%）+上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（1+增值稅率）（190%）3、成本費(fèi)用利潤(rùn)率：該目標(biāo)建議值以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)，基準(zhǔn)值是指上年度實(shí)際完成值與前三年實(shí)際完成值的平均值中較高者，并按所屬行業(yè)分別確定。不同行業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率目標(biāo)值，一般應(yīng)達(dá)到國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布的當(dāng)

6、年企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值中的良好以上水平。（二）核定年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)值?？偣靖鶕?jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)合各單位所處行業(yè)發(fā)展周期和實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況等，對(duì)單位負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)建議值及有關(guān)內(nèi)容同各單位溝通后加以確定。第十條 總公司對(duì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)簽訂后，單位負(fù)責(zé)人每半年須將責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況報(bào)告總公司。第十一條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：（一）每年4月底之前，單位負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對(duì)上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送總公司。單位負(fù)責(zé)人年度總結(jié)分析報(bào)告格式

7、和內(nèi)容另定。（二）總公司依據(jù)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合單位負(fù)責(zé)人年度總結(jié)分析報(bào)告，對(duì)單位負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成單位負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。（三）總公司將最終確認(rèn)的單位負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)反饋各單位負(fù)責(zé)人及所在單位。單位負(fù)責(zé)人對(duì)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)有異議的，可及時(shí)向總公司反映。第三章 任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核第十二條 任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以三年為考核期。第十三條 任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)包括以下內(nèi)容：（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；（三）考核與獎(jiǎng)懲；（四）責(zé)任書(shū)的變更、解除和終止；（五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。第十四條 任期

8、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重：（一）國(guó)有資本保值增值率，指標(biāo)權(quán)重：40%（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率，指標(biāo)權(quán)重：20%（三）年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，指標(biāo)權(quán)重：40%第十五條 任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)按下列程序簽訂：（一）預(yù)報(bào)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值?？己似诔?，單位負(fù)責(zé)人按照任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核要求和三年滾動(dòng)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況，提出任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說(shuō)明材料報(bào)總公司。考核目標(biāo)建議值原則上不低于前一任期考核指標(biāo)的實(shí)際完成值并好于前一任期該指標(biāo)目標(biāo)值與實(shí)際完成值的平均值。（二）核定任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)值。總公司根據(jù)各單位上報(bào)的目標(biāo)建議值，結(jié)合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、單位所處行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)

9、及實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r等因素，對(duì)單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同單位溝通后加以確定。（三）由總公司總經(jīng)理或其授權(quán)代表同各單位負(fù)責(zé)人簽訂任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)。第十六條 總公司對(duì)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況實(shí)施年度跟蹤和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。第十七條 任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：（一）考核期末，單位負(fù)責(zé)人對(duì)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送總公司。（二）總公司依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)總結(jié)分析報(bào)告，對(duì)單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，形成單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營(yíng)

10、業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。（三）總公司將單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)反饋各單位負(fù)責(zé)人及其所在單位。單位負(fù)責(zé)人對(duì)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)有異議的，可及時(shí)向總公司反映。第四章 獎(jiǎng)懲第十八條 根據(jù)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核得分，年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核最終結(jié)果分為A、B、C、D 、E五個(gè)級(jí)別，100分為C級(jí)進(jìn)級(jí)點(diǎn)。第十九條 總公司依據(jù)年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，對(duì)單位負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲，并把經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果作為單位負(fù)責(zé)人任免的重要依據(jù)。第二十條 單位負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基薪和績(jī)效薪金兩部分。績(jī)效薪金與年度考核結(jié)果掛鉤?？?jī)效薪金=績(jī)效薪金基數(shù)績(jī)效薪金倍數(shù)。具體計(jì)算公式為：當(dāng)考核結(jié)果為E級(jí)時(shí)，績(jī)效薪金為0；當(dāng)考

11、核結(jié)果為D級(jí)時(shí)，績(jī)效薪金按照“績(jī)效薪金基數(shù)（考核分?jǐn)?shù)D級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)D級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績(jī)效薪金在0到1倍績(jī)效薪金基數(shù)之間；當(dāng)考核結(jié)果為C級(jí)時(shí)，績(jī)效薪金按照“績(jī)效薪金基數(shù)1+0.5（考核分?jǐn)?shù)C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績(jī)效薪金在1到1.5倍績(jī)效薪金基數(shù)之間；當(dāng)考核結(jié)果為B級(jí)時(shí)，績(jī)效薪金按照“績(jī)效薪金基數(shù)1.5+0.5（考核分?jǐn)?shù)B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績(jī)效薪金在1.5到2倍績(jī)效薪金基數(shù)之間；當(dāng)考核結(jié)果為A級(jí)時(shí)，績(jī)效薪金按照“績(jī)效薪金基數(shù)2+（考核分?jǐn)?shù)A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級(jí)封頂分?jǐn)?shù)A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績(jī)效薪金在2到3倍績(jī)效薪金基

12、數(shù)之間。但對(duì)于利潤(rùn)總額低于上一年的單位，無(wú)論其考核結(jié)果處于哪個(gè)級(jí)別，其績(jī)效薪金倍數(shù)應(yīng)當(dāng)?shù)陀谏弦荒辍５诙粭l 中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的國(guó)家地質(zhì)項(xiàng)目，其年度地質(zhì)設(shè)計(jì)質(zhì)量、地質(zhì)任務(wù)及地質(zhì)成果質(zhì)量必須按要求完成，如未完成則不得績(jī)效薪金。第二十二條 被考核人擔(dān)任單位主要負(fù)責(zé)人的，其分配系數(shù)為1，其余被考核人的系數(shù)由單位根據(jù)各負(fù)責(zé)人的崗位、責(zé)任和貢獻(xiàn)大小，上報(bào)總局批準(zhǔn)，其分配系數(shù)在0.60.9之間，平均不超過(guò)0.8。第二十三條 績(jī)效薪金的60%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余40%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素，延期到任期考核結(jié)束后兌現(xiàn)。對(duì)于離任的法定代表人，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，確定延期績(jī)效薪金兌現(xiàn)方案。第二

13、十四條 對(duì)于任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為A級(jí)、B級(jí)和C級(jí)的單位負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)延期績(jī)效薪金，并對(duì)A級(jí)和B級(jí)單位負(fù)責(zé)人給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為D級(jí)和E級(jí)的單位負(fù)責(zé)人，根據(jù)考核分?jǐn)?shù)相應(yīng)扣減延期績(jī)效薪金。具體扣減績(jī)效薪金的公式為：扣減延期績(jī)效薪金=任期內(nèi)積累的延期績(jī)效薪金（C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)實(shí)得分?jǐn)?shù)）/C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)。第二十五條 未完成任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)或者連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)、且無(wú)重大客觀原因的，對(duì)單位負(fù)責(zé)人予以調(diào)整。第二十六條 單位虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門依照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律法規(guī)處理外，酌情扣發(fā)單位法定代表人及其相關(guān)負(fù)責(zé)人的績(jī)效薪金；情節(jié)

14、嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第二十七條 單位法定代表人及其相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大違紀(jì)事件，給單位造成重大不良影響或造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門依法處理外，酌情扣發(fā)其績(jī)效薪金；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 第五章 附則第二十八條 對(duì)于在考核期內(nèi)單位發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等情況的，總公司可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的相關(guān)內(nèi)容。第二十九條 本辦法從2011年1月1日起執(zhí)行。原總公司所屬單位負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法（中煤地總發(fā)200611

15、8號(hào)）、總公司經(jīng)濟(jì)增加值考核試點(diǎn)單位負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核試行辦法（中煤地總發(fā)2009 71號(hào)）停止執(zhí)行。第三十條 本辦法由總公司解釋。附件：1、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)說(shuō)明 2、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分辦法 3、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)說(shuō)明 4、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分辦法附件1： 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)說(shuō)明一、經(jīng)濟(jì)增加值經(jīng)濟(jì)增加值是指稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去資本成本后的余額。計(jì)算公式：經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)資本成本=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)調(diào)整后資本平均資本成本率 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（NOPAT）=凈利潤(rùn)+（利息支出+研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)）（1所得稅率）調(diào)整后的資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債合計(jì)平

16、均無(wú)息流動(dòng)負(fù)債平均在建工程平均無(wú)息流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+應(yīng)交稅金+應(yīng)付利息+其他應(yīng)付款+其他流動(dòng)負(fù)債會(huì)計(jì)調(diào)整項(xiàng)目說(shuō)明：（一）利息支出是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下的“利息支出”。（二）研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“管理費(fèi)用”項(xiàng)下的“研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)”和當(dāng)期確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開(kāi)發(fā)支出。（三）非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)包括變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)收益、非流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益、與主業(yè)發(fā)展無(wú)關(guān)的資產(chǎn)置換收益、與經(jīng)?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的補(bǔ)貼收入等。（四）在建工程是指財(cái)務(wù)報(bào)表中的“在建工程”。資本成本率為5.5%，三年保持不變。二、利潤(rùn)總額年度利潤(rùn)總額是指經(jīng)審定的合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額（不含非經(jīng)常性收益）。三

17、、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（1+增值稅率）/平均應(yīng)收賬款余額100%平均應(yīng)收賬款余額=（年初應(yīng)收賬款凈額+年初壞賬準(zhǔn)備+年末應(yīng)收賬款凈額+年末壞賬準(zhǔn)備）/2四、成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=營(yíng)業(yè)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用。附件2：年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分辦法一、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的綜合計(jì)分年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的綜合得分=年度經(jīng)濟(jì)增加值得分+利潤(rùn)總額得分+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率得分+成本費(fèi)用利潤(rùn)率得分+獎(jiǎng)勵(lì)加分考核扣分二、計(jì)分辦法1、經(jīng)濟(jì)增加值經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為35分。單位負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分35分。當(dāng)目標(biāo)值為負(fù)值

18、時(shí)，每高于目標(biāo)值100萬(wàn)元，加1分，每低于目標(biāo)值100萬(wàn)元，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值為0500萬(wàn)元（不含）時(shí)，每高于目標(biāo)值50萬(wàn)元，加1分，每低于目標(biāo)值50萬(wàn)元，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值大于等于500萬(wàn)元，每高于目標(biāo)值30萬(wàn)元，加1分，每低于目標(biāo)值30萬(wàn)元，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣7分（加減分精確到2位小數(shù)，尾數(shù)按完成百分比計(jì)算。以下基本指標(biāo)計(jì)分方式相同）。2、利潤(rùn)總額年度利潤(rùn)總額指標(biāo)的基本分為30分。單位負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分30分。當(dāng)目標(biāo)值低于500萬(wàn)元時(shí)，每超過(guò)目標(biāo)值12%，加1分，每低于目標(biāo)值12%，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值在5001000萬(wàn)元之間（含500萬(wàn)元）時(shí)，每超過(guò)目標(biāo)值11%，加1分，每

19、低于目標(biāo)值11%，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值在10002000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）時(shí)，每超過(guò)目標(biāo)值10%，加1分，每低于目標(biāo)值10%，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值為20003000萬(wàn)元（含2000萬(wàn)元）時(shí)，每超過(guò)目標(biāo)值9%，加1分，每低于目標(biāo)值9%，扣1分；當(dāng)目標(biāo)值為3000萬(wàn)元及以上時(shí)，每超過(guò)目標(biāo)值8%，加1分，每低于目標(biāo)值8%，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣6分。3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的基本分為20分。單位負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分20分。實(shí)際完成值高于目標(biāo)時(shí)，每高于目標(biāo)值0.5次，加1分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于目標(biāo)值0.5次，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣4分。4、成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率

20、指標(biāo)的基本分為15分。單位負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分15分。實(shí)際完成值每高于目標(biāo)值0.3個(gè)百分點(diǎn)，加1分；每低于目標(biāo)值0.3個(gè)百分點(diǎn)，扣1分。加分不封頂，扣分最多扣3分。（二）修正指標(biāo)計(jì)分辦法1、安全生產(chǎn)責(zé)任事故（1）對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)責(zé)任死亡事故的單位，每死亡1人扣5分。（2）對(duì)發(fā)生重大責(zé)任事故的單位，根據(jù)損失金額扣分。損失金額在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的，扣0.5分；損失金額在1050萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的，扣1分；損失金額在50萬(wàn)元以上的，扣2分。2、黨風(fēng)廉政建設(shè)對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核結(jié)果為4060分（不含60分）的單位，扣0.5分；考核結(jié)果為40分以下的（不含40分）以下的單位，扣1分

21、。3、職工隊(duì)伍穩(wěn)定情況被考核單位職工隊(duì)伍穩(wěn)定出現(xiàn)問(wèn)題（發(fā)生群體走訪事件等），每一事項(xiàng)扣0.5分，最多扣2分。4、科研工作情況科技支出低于經(jīng)營(yíng)收入1%的單位扣1分?？蒲许?xiàng)目未按要求按時(shí)完成的單位扣0.5分。從事商貿(mào)餐飲業(yè)的單位不考核科技投入比率。5、經(jīng)營(yíng)管理工作（1）財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面。被總局或上級(jí)有關(guān)部門檢查出有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律事項(xiàng)時(shí)，每一次（項(xiàng)）扣0.5分。最多扣1分。（2）全面預(yù)算管理。對(duì)年度預(yù)算主要指標(biāo)與實(shí)際完成值差異過(guò)大的單位扣分。經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算執(zhí)行偏差超過(guò)15%扣0.5分，超過(guò)25%扣1分；利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行偏差超過(guò)20%扣0.5分，超過(guò)30%扣1分。（3）預(yù)算、決算及審計(jì)監(jiān)督管理。對(duì)總公司批復(fù)預(yù)算、決算存在問(wèn)題及審計(jì)監(jiān)督提出問(wèn)題，整改不到位的單位，每一事項(xiàng)扣0.5分，最多扣1分。附件3：任期考核指標(biāo)說(shuō)明一、國(guó)有資本保值增值率國(guó)有資本保值增值率，是指單位考核期末扣除客觀因素（由總公司核定）后的