電信全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)(doc 146頁(yè)).doc

1、全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 中國(guó)電信中國(guó)電信 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè) （討論稿）（討論稿） WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-2 - 二二三年三年 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-3 - 目錄目錄 第一章第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的戰(zhàn)略

2、規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的 關(guān)系關(guān)系7 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理關(guān) 系圖7 第二節(jié) 全面預(yù)算的概念、目的及作用.11 1.全面預(yù)算的概念.11 2.全面預(yù)算的目的及作用.12 第三節(jié) 全面預(yù)算的組成部分.16 第二章第二章全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職 責(zé)分工責(zé)分工18 第一節(jié) 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位.18 第二節(jié) 決策機(jī)構(gòu).18 第二節(jié) 決策機(jī)構(gòu).19 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-4 - 1.組成部門.19 2.組成人

3、員.19 3.預(yù)算管理主要職責(zé).19 4.流入/流出表單或信息.21 第三節(jié) 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu).24 1.組成部門.24 2.預(yù)算管理主要職責(zé).24 3.流入/流出表單或信息.27 第四節(jié) 執(zhí)行機(jī)構(gòu).30 1.組成部門.30 2.銷售部門.30 3.營(yíng)銷部門.35 4.固定資產(chǎn)投資部門.39 5.運(yùn)行維護(hù)部門.43 6.戰(zhàn)略規(guī)劃部門.46 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-5 - 7.人力資源部門.50 8.行政部門.54 第三章第三章全面預(yù)算管理流程操作說明全面預(yù)算管理流程操

4、作說明.59 第一節(jié) 戰(zhàn)略目標(biāo)確定.59 1.范圍.59 2.控制目標(biāo).59 3.主要控制點(diǎn).59 4.特定政策.60 5.涉及部門.61 6.流程說明.61 第四章第四章公司與部門運(yùn)作計(jì)劃公司與部門運(yùn)作計(jì)劃.67 第一節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的概念.67 第二節(jié) 公司年度運(yùn)作計(jì)劃.70 第三節(jié) 部門年度運(yùn)作計(jì)劃.76 第五章第五章全面預(yù)算編制與執(zhí)行評(píng)估管理體系全面預(yù)算編制與執(zhí)行評(píng)估管理體系.79 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-6 - 第一節(jié) 建立全面預(yù)算評(píng)估管理體系的意義.79

5、第二節(jié) 預(yù)算管理考核方法建議.81 第三節(jié) 公司全面經(jīng)營(yíng)分析.102 附錄：公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的主要結(jié)構(gòu).109 第六章第六章全面預(yù)算管理月度調(diào)整體系全面預(yù)算管理月度調(diào)整體系.117 第一節(jié) 預(yù)算調(diào)整概述.117 第二節(jié) 預(yù)算管理月度調(diào)整體系內(nèi)容.121 第七章第七章全面預(yù)算管理溝通計(jì)劃全面預(yù)算管理溝通計(jì)劃.130 第一節(jié) 溝通計(jì)劃概述.130 第二節(jié) 預(yù)算管理溝通計(jì)劃內(nèi)容.134 附件附件(1)：全面預(yù)算管理流程圖：全面預(yù)算管理流程圖 附件附件(2)：預(yù)算表格填表說明：預(yù)算表格填表說明 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管

6、理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-7 - 第一章第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的 關(guān)系關(guān)系 第一節(jié)第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理 關(guān)系圖關(guān)系圖 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系 可以用以下的模型進(jìn)行表述： 圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān) 系模型系模型 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-8 - 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理 的關(guān)系模型主要由以

7、下幾個(gè)部分組成： 1.企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃， 即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃； 2.根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各 自的年度運(yùn)作計(jì)劃，運(yùn)作計(jì)劃中至少應(yīng) 該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動(dòng) 安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生 成公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和部門非財(cái)務(wù)類的 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)； 3.根據(jù)年度運(yùn)作計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部門編 制收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算， 管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費(fèi)用預(yù)算，同 時(shí)生成各部門財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。財(cái) 務(wù)總部在匯總各部門運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算后， 形成公司損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資 產(chǎn)負(fù)債預(yù)算； 4.企業(yè)各級(jí)管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況 報(bào)告定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān) 控及決策

8、之用。其中，預(yù)算執(zhí)行情況報(bào) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-9 - 告的主要內(nèi)容包括定期的財(cái)務(wù)分析與評(píng) 估結(jié)果； 5.在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以 借助于各種層次、不同頻度的預(yù)算執(zhí)行 情況報(bào)告來監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，并通過高效 的管理評(píng)估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動(dòng)方 案，及時(shí)解決出現(xiàn)的問題。若有必要， 甚至可以對(duì)原有的全面預(yù)算體系和關(guān)鍵 績(jī)效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使之更 好地適應(yīng)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境 不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略 目標(biāo)。 在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算

9、和績(jī)效三 者真正形成閉環(huán)，是一個(gè)密不可分的有機(jī)整 體。只有通過三者的高效互動(dòng)，企業(yè)才可能 達(dá)成其既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在此過程中，預(yù) 算正是起到了承前啟后的重要作用。一方面， 全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化及量化體現(xiàn)， 另一方面，全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān) 鍵績(jī)效指標(biāo)的主要來源，是公司整個(gè)績(jī)效管 理的基礎(chǔ)和依據(jù)。通過提高運(yùn)作計(jì)劃與預(yù)算 的效率，并建立相應(yīng)的績(jī)效管理，就能使公 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-10 - 司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 的要求，提高企業(yè)的核

10、心競(jìng)爭(zhēng)力。 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-11 - 第二節(jié)第二節(jié)全面預(yù)算的概念、目的及作用全面預(yù)算的概念、目的及作用 1.1. 全面預(yù)算的概念全面預(yù)算的概念 全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi) （一般為一年或一個(gè)既定期間內(nèi)）各項(xiàng) 業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測(cè)。 它包括運(yùn)作計(jì)劃（如公司與部門的年度 運(yùn)作計(jì)劃等）和預(yù)算（如收入預(yù)算、費(fèi) 用預(yù)算、資本性支出預(yù)算、損益預(yù)算、 現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等）。 全面預(yù)算是一種管理工具，也是一套系 統(tǒng)的管理方法。全面預(yù)算通過合理

11、分配 企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí) 現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的績(jī)效管 理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控 制費(fèi)用支出，并預(yù)測(cè)資金需求和利潤(rùn)。 全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司 的所有部門及主要人員，包括公司所有 的業(yè)務(wù)部門與職能部門。 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-12 - 2.2. 全面預(yù)算的目的及作用全面預(yù)算的目的及作用 全面預(yù)算是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一種正式、 量化的表述形式。在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的前 提下概括了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo) 的可行步驟。企業(yè)實(shí)

12、施全面預(yù)算管理的目的 及作用主要有以下幾個(gè)方面： 預(yù)算與戰(zhàn)略管理： 全面預(yù)算能夠細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和 年度運(yùn)作計(jì)劃，它是對(duì)公司整體經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)一系列量化的計(jì)劃安排，有 利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度運(yùn)作計(jì)劃的監(jiān) 控執(zhí)行。 通過全面預(yù)算的編制，將有助于公 司上下級(jí)之間，部門與部門之間的 相互交流與溝通，增進(jìn)相互之間的 了解，加深部門及員工對(duì)公司戰(zhàn)略 的理解。 全面預(yù)算也為公司的全體員工設(shè)立 了一定的行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作努 力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn) 略目標(biāo)及預(yù)算的要求。 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)

13、最大的資料庫(kù)下載-13 - 通過編制公司全面預(yù)算，使公司管 理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所 需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出 現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。 預(yù)算與績(jī)效考核： 全面預(yù)算是公司實(shí)施績(jī)效管理的基 礎(chǔ)，是進(jìn)行員工績(jī)效考核的主要依 據(jù)，通過預(yù)算與績(jī)效管理相結(jié)合， 使公司對(duì)其部門和員工的考核真正 做到“有章可循，有法可依”。 預(yù)算與資源分配： 全面預(yù)算體系中有一部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)直 接衡量下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)、實(shí)物與 人力資源的規(guī)模，可以用來作為調(diào) 度與分配資源的重要依據(jù)之一。 預(yù)算與風(fēng)險(xiǎn)控制： 全面預(yù)算是公司管理層進(jìn)行事前、 事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過 尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差 距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問題

14、并及時(shí)采 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-14 - 取相應(yīng)的解決措施。通過強(qiáng)化內(nèi)部 控制，降低了公司日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 全面預(yù)算體系中可以初步揭示企業(yè) 下一年度的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)所 反映出的預(yù)算結(jié)果，預(yù)測(cè)其中的風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)所在，并預(yù)先采取某些風(fēng)險(xiǎn)控 制的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化 解風(fēng)險(xiǎn)的目的。 預(yù)算與收入提升及成本節(jié)約： 通過全面預(yù)算可以加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出 的控制，有效降低公司的營(yíng)運(yùn)成本。 全面預(yù)算體系中包括有關(guān)企業(yè)收入、 成本、費(fèi)用的部分，通過對(duì)于這些 因素的預(yù)測(cè)，并配合以預(yù)

15、算報(bào)告與 績(jī)效獎(jiǎng)懲措施，可以對(duì)下一年度的 實(shí)際經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。 當(dāng)公司的收入、成本費(fèi)用水平偏離 預(yù)算時(shí)，企業(yè)決策者就可以根據(jù)預(yù) 算報(bào)告中所反映的問題采取必要的 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-15 - 管理措施，加以改進(jìn)。而且考慮到 收入與成本費(fèi)用間的配比關(guān)系，全 面預(yù)算體系可以為收入水平增長(zhǎng)情 況下的成本節(jié)約提供較為精確的估 計(jì)。 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論

16、稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-16 - 第三節(jié)第三節(jié)全面預(yù)算的組成部分全面預(yù)算的組成部分 全面預(yù)算與傳統(tǒng)意義上的預(yù)算是兩個(gè)截然 不同的概念，全面預(yù)算除了包含傳統(tǒng)意義上 預(yù)算的各個(gè)方面，還應(yīng)包含公司與部門的年 度運(yùn)作計(jì)劃。因此，全面預(yù)算更能體現(xiàn)預(yù)算 與戰(zhàn)略規(guī)劃的聯(lián)系。 圖二：全面預(yù)算的組成部分圖二：全面預(yù)算的組成部分 具體講，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制的全面 預(yù)算主要包括運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算兩大部分。其 中，運(yùn)作計(jì)劃包括公司與部門的年度運(yùn)作計(jì) 劃。而公司各部門則根據(jù)既定的年度運(yùn)作計(jì) 劃編制各自的預(yù)算。其中，業(yè)務(wù)部門編制收 入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算，職能部門編 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最

17、大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-17 - 制費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部門匯總編制公司年度損 益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，所 有這一切構(gòu)成了公司的全面預(yù)算。 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-18 - 第二章第二章 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職 責(zé)分工責(zé)分工 第一節(jié)第一節(jié)組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中

18、國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-19 - 第二節(jié)第二節(jié)決策機(jī)構(gòu)決策機(jī)構(gòu) 1.1. 組成部門組成部門 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)） 2.2. 組成人員組成人員 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）是一 個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、 各分管副總、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及其他業(yè)務(wù) 或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任管 理委員會(huì)主任，副總（分管財(cái)務(wù)）擔(dān)任 委員會(huì)常務(wù)副主任。另設(shè)立預(yù)算管理委 員會(huì)秘書，由財(cái)務(wù)部門預(yù)算具體編制與 操作人員擔(dān)任 3.3. 預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 每年 9 月定期召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，

19、根據(jù) 公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運(yùn)作計(jì)劃、 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) （2）預(yù)算平衡會(huì)議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-20 - 每年 12 月定期召開跨部門的預(yù)算平衡 會(huì)議，確定對(duì)各部門預(yù)算及部門運(yùn)作計(jì) 劃的修改意見 （3）預(yù)算正式下達(dá) 下年度年初公司收到香港公司正式下達(dá) 的年度預(yù)算指標(biāo)后，確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 和年度預(yù)算的調(diào)整意見 （4）超預(yù)算審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般支出類超 預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目進(jìn)行 可研會(huì)審和設(shè)計(jì)會(huì)審 （5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算

20、調(diào)整 每年 7 月定期依據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果， 確定年中各部門對(duì)年度預(yù)算提出的調(diào)整 申請(qǐng) 審批于每年 3、9 月由財(cái)務(wù)部門提交的 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 （6）其他預(yù)算管理職責(zé) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-21 - 制定和下達(dá)公司日常預(yù)算管理制度 批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、臨時(shí)預(yù)算 方案、各次預(yù)算管理會(huì)議決議等正式管 理文件 對(duì)公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù) 算管理事項(xiàng)或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議 4.4. 流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 香港集

21、團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件（年度 公司預(yù)算指標(biāo)） 北京集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件 各部門及匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 各部門送審運(yùn)作計(jì)劃 公司及各部門預(yù)算初稿 預(yù)測(cè)說明報(bào)告 年初預(yù)算調(diào)整建議 超預(yù)算申請(qǐng) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-22 - 工程項(xiàng)目可研報(bào)告 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)報(bào)告 匯總后預(yù)算年中調(diào)整建議 公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 匯總后預(yù)算管理體系調(diào)整建議書 流出表單或信息 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 各部門分解的業(yè)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)要求 各部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算初稿修改意 見 公司上報(bào)香港公司的年度預(yù)算

22、方案 公司臨時(shí)預(yù)算方案 公司年初預(yù)算調(diào)整決議 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 工程項(xiàng)目可研批復(fù) 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-23 - 公司年中預(yù)算調(diào)整決議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-24 - 第三節(jié)第三節(jié)常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 1.1. 組成部門組成部門 財(cái)務(wù)部門 2.2. 預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要

23、職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初 步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司年度財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議，提 交總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn) 略目標(biāo)與方案 在各部門組建預(yù)算小組后，進(jìn)行年度預(yù) 算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表 格和編制說明 （2）預(yù)算編制、修改和匯總 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求、部門內(nèi)部一次性固定 資產(chǎn)購(gòu)置需求 每年 11 月 15 日前對(duì)各部門遞交的預(yù)算 表格進(jìn)行初步審核和溝通調(diào)整 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大

24、的資料庫(kù)下載-25 - 編制本部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)、負(fù)債、收支類 預(yù)算表格，以及三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算 提交年度匯總預(yù)算初稿和特殊預(yù)算事項(xiàng) 說明 根據(jù)公司預(yù)算預(yù)審批會(huì)議決議修改本部 門年度運(yùn)作計(jì)劃與相關(guān)預(yù)算，并再次收 集各部門的修改稿加以匯總上報(bào) （3）預(yù)算預(yù)下達(dá)和正式下達(dá) 每年 12 月度將總經(jīng)理及各分管副總會(huì) 簽完畢的下年度臨時(shí)預(yù)算方案正式下發(fā) 編制公司年度預(yù)算方案和上報(bào)香港口徑 年度預(yù)算 下年度 2 月依據(jù)香港公司下達(dá)的年度預(yù) 算指標(biāo)，提出對(duì)公司原預(yù)算方案的調(diào)整 建議 按年初預(yù)算調(diào)整會(huì)議決議，修改本部門 預(yù)算方案，并收集各部門的修改稿加以 匯總上報(bào) （4）超預(yù)算審批 WWW.3722.CN中國(guó)最

25、大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-26 - 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般支出類超 預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批，必要時(shí)對(duì)原預(yù)算進(jìn) 行相應(yīng)的調(diào)整 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參 與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審，必 要時(shí)對(duì)原年度投資安排和投資預(yù)算進(jìn)行 相應(yīng)的調(diào)整 （5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 對(duì)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，提供 各部門與預(yù)算相關(guān)的實(shí)際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù) 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并對(duì)各部門填制返回的預(yù)算 執(zhí)行分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)一步分析 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)

26、行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-27 - 匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整 建議 根據(jù)年中預(yù)算管理委員會(huì)的預(yù)算調(diào)整決 議，制定公司預(yù)算調(diào)整計(jì)劃并調(diào)整預(yù)算 每年二次收集和匯總各部門對(duì)預(yù)算管理 體系的調(diào)整建議，在報(bào)批預(yù)算管理委員 會(huì)審批通過后正式更新有關(guān)制度和表格 （6）其他預(yù)算職責(zé) 在相關(guān)預(yù)算管理會(huì)議后，將會(huì)議決議內(nèi) 容整理成文，并及時(shí)送

27、交有關(guān)部門 3.3. 流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 各部門初步預(yù)測(cè)報(bào)告 年度公司運(yùn)作計(jì)劃 各部門編制完成的各項(xiàng)預(yù)算表格 各部門隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制說明 報(bào)告 香港公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)文件 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-28 - 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 各部門預(yù)算執(zhí)行分析表 各部門年中預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 各部門對(duì)預(yù)算管理體系的調(diào)整建議 流出表單或信息 各部門匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料 年度本部門及公司預(yù)算編制工作說

28、明 全套空白預(yù)算表格 本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 資產(chǎn)類預(yù)算 負(fù)債類預(yù)算 收支類預(yù)算 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-29 - 現(xiàn)金流量表預(yù)算 年初臨時(shí)預(yù)算調(diào)整建議 正式年度預(yù)算（報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽） 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 各部門預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù) 各部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 本部門預(yù)算執(zhí)行分析表 本部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 公司預(yù)算執(zhí)行分析材料 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 年中預(yù)算調(diào)整建議 各部門對(duì)預(yù)算管理體系調(diào)整建議的匯總 文件 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)

29、最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-30 - 第四節(jié)第四節(jié)執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 1.1. 組成部門組成部門 銷售部門 營(yíng)銷部門 固定資產(chǎn)投資部門 運(yùn)維部門 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 人力資源部門 行政部門 2.2. 銷售部門銷售部門 2.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷售 收入和成本情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-31 -

30、每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、 內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃編 制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 根據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行明 細(xì)的用戶數(shù)預(yù)測(cè)分析 依據(jù)用戶數(shù)預(yù)測(cè)情況、預(yù)算模型計(jì)算方 法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門 收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算， 并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算 資料送交相關(guān)部門 每年 10 月上旬，提交銷售項(xiàng)目需求 （營(yíng)業(yè)廳建設(shè)、OA 系統(tǒng)和 BOSS 系統(tǒng) 等） 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、預(yù)算正式下達(dá)等 會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù) 算

31、方案 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-32 - （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與銷售相關(guān) 的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審 和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 每

32、年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 2.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-33 - 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者分析 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 公司經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃 工程投資預(yù)算 工程進(jìn)度預(yù)算 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 用戶數(shù)預(yù)測(cè)表 各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)

33、預(yù)算 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-34 - 其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表 品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總表 用戶通話費(fèi)收入?yún)R總表 銷售項(xiàng)目需求 各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算 部門費(fèi)用預(yù)算匯總表 部門預(yù)算編制說明報(bào)告 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 部門人力資源需求 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)

34、算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-35 - 3.3. 營(yíng)銷部門營(yíng)銷部門 3.13.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度營(yíng)銷 費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 每年 10 月上旬前制定市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃， 描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促 銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃 每年 10 月下旬依據(jù)公司運(yùn)作計(jì)劃、市 場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃及銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、用戶 數(shù)及業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)資料，制定本部門下 年度運(yùn)作計(jì)劃 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方 法及銷售部門提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測(cè)資 料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算（廣告、 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算） WWW

35、.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-36 - 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與營(yíng)銷相關(guān) 的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審 和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和

36、總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-37 - 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 3.23.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 公司戰(zhàn)略目標(biāo) 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 預(yù)算啟

37、動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 銷售部門年度運(yùn)作計(jì)劃 銷售部門明細(xì)用戶數(shù)預(yù)測(cè) 銷售部門業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算 銷售部門業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-38 - 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告 市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算 預(yù)算編制說明報(bào)告 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 部門人力資源需求 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)

38、下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-39 - 4.4. 固定資產(chǎn)投資部門固定資產(chǎn)投資部門 4.14.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司 資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、 各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào) 整本部門年度運(yùn)作計(jì)劃和投資安排 依據(jù)本部門及其他相關(guān)部門運(yùn)作計(jì)劃、 公司投資安排、預(yù)算模型計(jì)算方法等資 料，編制明細(xì)的工程及投資類預(yù)算表格， 以及部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 每年 11 月前，完成并提交本

39、部門下年 度人力資源需求和部門一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 每年 11 月上旬，將工程安排和工程預(yù) 算分別交行政部門、銷售部門和網(wǎng)絡(luò)部 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-40 - 門，提供編制設(shè)備維修預(yù)算和與項(xiàng)目相 關(guān)的低值易耗品預(yù)算的支持信息 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，組

40、 織并參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì) 審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-41 - 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 4.24.2流入流入/ /流出表單或信

41、息流出表單或信息 流入表單或信息 公司戰(zhàn)略目標(biāo) 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、營(yíng)銷規(guī)劃、銷售項(xiàng) 目需求 網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求單 銷售部門與運(yùn)維部門的一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-42 - 流出表單或信息 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 （初步）投資安排 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 部門人力資源需求計(jì)劃 一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表（匯總銷售 部門、運(yùn)維部門和行

42、政部門的一次性固 定資產(chǎn)購(gòu)置需求） 工程投資預(yù)算表 工程進(jìn)度預(yù)算表 預(yù)算編制說明報(bào)告 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-43 - 5.5. 運(yùn)行維護(hù)部門運(yùn)行維護(hù)部門 5.15.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要，編制

43、本部門年度運(yùn) 作計(jì)劃 每年 10 月下旬，根據(jù)銷售部門提供的 各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提 出公司網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求 依據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法 及其他相關(guān)資料，編制公司營(yíng)運(yùn)性資產(chǎn) 的維護(hù)費(fèi)用預(yù)算及部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù) 算表 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-44 - 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3

44、）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參 與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討

45、論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-45 - 5.25.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 運(yùn)維預(yù)測(cè)報(bào)告 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求 部門人力資源需求計(jì)劃 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用預(yù)算 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-46 - 電路租費(fèi)預(yù)算 各

46、類固定資產(chǎn)維修預(yù)算 低值易耗品預(yù)算 頻譜費(fèi)預(yù)算 運(yùn)營(yíng)租賃費(fèi)用預(yù)算 其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算 預(yù)算編制說明報(bào)告 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 6.6. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門戰(zhàn)略規(guī)劃部門 6.16.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-47 - 每年 7 月初開始通過市場(chǎng)調(diào)研和信息搜 集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、 競(jìng)爭(zhēng)者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報(bào) 告 負(fù)責(zé)收集和匯總各部

47、門提交的下年度初 步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司戰(zhàn)略落 實(shí)、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方案進(jìn)行分析，提交 總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn)略 目標(biāo)與方案 負(fù)責(zé)將每年 9 月召開的公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì) 議中關(guān)于公司運(yùn)作計(jì)劃的決議內(nèi)容整理 成文，并在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后隨空白的 部門運(yùn)作計(jì)劃樣張正式下發(fā)各部門 （2）預(yù)算編制和修改 每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃， 編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方 法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門 費(fèi)用 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載

48、-48 - 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn) 購(gòu)置需求 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決 議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每月定期編制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者分析報(bào)告，作 為公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的附件 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算

49、調(diào)整申請(qǐng)與建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-49 - 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6.26.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 各部門下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 競(jìng)爭(zhēng)者分析 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 各部門匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 部門運(yùn)作計(jì)劃（空白樣張） WWW.3722.CN中

50、國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-50 - 市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者者分析報(bào)告 部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 預(yù)算編制說明報(bào)告 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 部門人力資源需求 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 7.7. 人力資源部門人力資源部門 7.17.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度人力 資源情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)

51、算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-51 - 依據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議 決議內(nèi)容，對(duì)各部門（包括本部門）報(bào) 送的部門人力資源需求計(jì)劃，進(jìn)行必要 的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部 門年度運(yùn)作計(jì)劃 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì) 算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本 部門成本費(fèi)用類預(yù)算（人工成本費(fèi)用） 和其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算，并在管理流程規(guī) 定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部 門 每年 11 月初根據(jù)部門（初步）運(yùn)作計(jì) 劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求， 經(jīng)主管副總同意后送交行政部門 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下

52、達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-52 - （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 每月定期整理公司及各部門考核指標(biāo)完 成情況，作為公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的附件 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，

53、提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 （5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核 7.27.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 銷售部門銷售活動(dòng)預(yù)測(cè)報(bào)告 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-53 - 固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測(cè)報(bào)告 各部門人力資源需求 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 人力資源預(yù)測(cè)報(bào)告 本部門人力資

54、源需求 人力資源部門年度運(yùn)作計(jì)劃 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 人工成本費(fèi)用預(yù)算 部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 預(yù)算編制說明報(bào)告 公司及各部門每月績(jī)效指標(biāo)完成情況 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-54 - 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 8.8. 行政部門行政部門 8.18.1預(yù)算管理主要職責(zé)預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司 行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 每

55、年 10 月下旬根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門 投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制 本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì) 算方法及其他相關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)資料，編制 明細(xì)的本部門行政管理類費(fèi)用預(yù)算及其 他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的 時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 每年 11 月前，完成并提交本部門下年 度人力資源需求 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-55 - 每年 11 月初將匯總公司各部門需求的 一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表（除

56、銷售部 門和運(yùn)維部門的需求）送交固定資產(chǎn)投 資部門 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員 會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議 決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方 案 （3）超預(yù)算審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參 與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋 找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改 進(jìn)建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）

57、 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-56 - 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作 及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半 年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況， 提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或 預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 8.28.2流入流入/ /流出表單或信息流出表單或信息 流入表單或信息 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 各部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求（除銷 售部門和運(yùn)維部門） 固定資產(chǎn)投資部門投資安排 公司經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 流出表單或信息 行政費(fèi)用支出預(yù)測(cè)報(bào)告 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理

58、操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-57 - 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 行政管理費(fèi)用預(yù)算 水電費(fèi)預(yù)算 各類固定資產(chǎn)維修費(fèi)用預(yù)算 經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)用預(yù)算 低值易耗品預(yù)算 其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 預(yù)算編制說明報(bào)告 部門人力資源需求計(jì)劃 匯總后一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表（除 銷售部門和運(yùn)維部門的固定資產(chǎn)購(gòu)置） 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-58 - 第三章

59、第三章 全面預(yù)算管理流程操作說明全面預(yù)算管理流程操作說明 第一節(jié)第一節(jié)戰(zhàn)略目標(biāo)確定戰(zhàn)略目標(biāo)確定 1.1. 范圍范圍 適用于每年 7 月初公司基于各部門下年 度業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)，對(duì)年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方 案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作 過程 2.2. 控制目標(biāo)控制目標(biāo) 2.1確保預(yù)算啟動(dòng)之前各部門能充分理解公 司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識(shí) 2.2確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀 的預(yù)測(cè)信息，使所確定的目標(biāo)具有可實(shí) 現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法 切實(shí)發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用 3.3. 主要控制點(diǎn)主要控制點(diǎn) 3.1每年 7 月初總經(jīng)理辦公會(huì)召集分管副總 和部門經(jīng)理召開戰(zhàn)略溝通會(huì)，溝通本年 度公司戰(zhàn)略，并組織業(yè)務(wù)預(yù)測(cè) WWW.3722.CN中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿） 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載-59 - 3.2在收到戰(zhàn)略規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門遞交的 公司本年度匯總預(yù)算報(bào)告資料后,由總經(jīng) 理辦公會(huì)召集各分管副總再次召開戰(zhàn)略 溝通會(huì),就本年度公司戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成 共識(shí) 4.4. 特定政策特定政策 4.1戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財(cái)務(wù)部門在對(duì)本年度公 司戰(zhàn)略目標(biāo)與方案進(jìn)行決策準(zhǔn)備的過程 中，將對(duì)公司本年度在新業(yè)務(wù)研