理財(cái)專業(yè)能力真題

1、第六部分 考試題及標(biāo)準(zhǔn)答案國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部2005年理財(cái)規(guī)劃師首次全國(guó)統(tǒng)考試題專業(yè)能力一、單項(xiàng)選擇題(每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?1在理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中，屬于客戶職責(zé)的是_。A提出要求 B編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表C確定理財(cái)目標(biāo) D經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析2不屬于個(gè)人財(cái)務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)_。A是否有穩(wěn)定充足收入 B是否購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)保險(xiǎn)C是否享受社會(huì)保障 D是否有遺囑準(zhǔn)備3_不屬于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同主文條款。A委托事項(xiàng)條款 B當(dāng)事人條款C權(quán)利與義務(wù)條款 D爭(zhēng)議解決條款4一般而言，決定租用房而不是購(gòu)買(mǎi)住房的最重要原因是_。A租房成本低于購(gòu)房 B沒(méi)有足夠的首付款C已購(gòu)房屋不易變現(xiàn) D認(rèn)為房?jī)r(jià)會(huì)持續(xù)貶值5_屬于客戶非財(cái)務(wù)信息。A社

2、會(huì)保障情況 B風(fēng)險(xiǎn)管理信息C投資偏好 D工資薪金6在與客戶的交流溝通中，一般不建議理財(cái)規(guī)劃師采用_方式進(jìn)行提問(wèn)：A誘導(dǎo)式提問(wèn) B開(kāi)放式提問(wèn)C封閉式提問(wèn) D重申式提問(wèn)7_是指客戶凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值。A投資與凈資產(chǎn)比率 B清償比率C即付比率 D流動(dòng)性比率8理財(cái)方案通常由8個(gè)部分構(gòu)成，但不包括_。A收益承諾 B重要提示C效果預(yù)測(cè) D附錄備查9理財(cái)規(guī)劃師實(shí)施理財(cái)方案應(yīng)取得客戶授權(quán)，同時(shí)客戶還應(yīng)出具一份客戶申明，其內(nèi)容不包括_。A關(guān)于理財(cái)規(guī)劃師資質(zhì)的聲明 B關(guān)于客戶許可的聲明C關(guān)于實(shí)施效果的聲明 D關(guān)于預(yù)期收益率的聲明10做長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃時(shí)需要做一系列的假設(shè)，下列_不是必要的假設(shè)。A國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境不

3、會(huì)有重大改變B假定一個(gè)通貨膨脹率C假定未來(lái)的收入水平 D假定某股票的年平均收益率11_不是財(cái)政政策工具。A在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)債券 B轉(zhuǎn)移支付C稅收 D財(cái)政補(bǔ)貼12_不能視為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。A3年定期存款 B貨幣市場(chǎng)基金C一幅名畫(huà) D活期存款13某先生付年金每期付款額1000元，連續(xù)20年，年收益率5%，則期末余額為_(kāi)。A34719.25元 B33065.95元C31491.38元 D36455.21元14根據(jù)相關(guān)報(bào)道，中國(guó)人民銀行已經(jīng)批準(zhǔn)某商業(yè)銀行進(jìn)行固定利率房貸的試點(diǎn)，固定利率房貸要求商業(yè)銀行在貸款期內(nèi)不能調(diào)整貸款利率。那么，關(guān)于固定利率房貸的說(shuō)法合理的是_A在目前利率水平較低的條件下，固定

4、利率房貸對(duì)于購(gòu)房者是比較有利的。B由于銀行承擔(dān)了更大的風(fēng)險(xiǎn)，所以其利率應(yīng)比普通房貸略高。C容易受到厭惡風(fēng)險(xiǎn)的貸款人的歡迎。D便于購(gòu)房者鎖定房貸支出。A全都合理 BA，B，DCB，C，D DA，B，C15在個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表中，不能使凈資產(chǎn)值上升的是_A所持有的股票升值。B接受捐贈(zèng)。C還清債務(wù)。D房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)上漲，家庭住宅估值上升。16為調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)投資過(guò)熱的情況，_不屬于中國(guó)人民銀行的調(diào)控措施。A大量發(fā)行央行票據(jù) B降低房貸基準(zhǔn)利率C提高存款準(zhǔn)備金率 D提高貸款首付比例17某商業(yè)銀行公布的美元兌人民幣的外匯牌價(jià)為USD.1=C.NY8.1075/8.1035。一名客戶當(dāng)日到銀行網(wǎng)點(diǎn)將手中

5、的1萬(wàn)美元兌換成人民幣存入，1小時(shí)后因有急用，又將人民幣兌換成美元取出。那么該客戶拿到的美元數(shù)額是_(不考慮手續(xù)費(fèi))。A10000.00元 B9991.56元C10007.40元 D9992.60元18_的客戶是死亡險(xiǎn)的最大需求者。A某單身年輕白領(lǐng)，收入豐厚，酷愛(ài)旅游B某小企業(yè)主，孩子尚幼，妻子家務(wù)C某公務(wù)員，臨近退休，孩子已經(jīng)大學(xué)畢業(yè)D某大學(xué)教師，本人及配偶收入均十分豐厚，孩子正在上小學(xué)19某證券承諾在1年后支付100元，在2年后支付200元，在3年后支付300元。如果投資者期望的年復(fù)利回報(bào)率為14%，那么該證券現(xiàn)在的價(jià)格接近于_。A404元 B444元C462元 D516元20某公司于20

6、00年1月1日發(fā)行了一種10年期面值為1000元的通貨膨脹指數(shù)化債券，票面利率為6%。2000年1月的CPI指數(shù)為110.2，2005年1月的CPI指數(shù)為114.7，那么該債券在2005年1月支付的利息是_。A60元 B68.82元C66.12元 D62.45元21通常認(rèn)為，通貨膨脹是財(cái)政的大敵，但也不盡然。通貨膨脹對(duì)_是較為有利的。A定息債券投資 B固定利率的債務(wù)C持有大量現(xiàn)金 D投資于防守型股票22王先生今年35歲，以5萬(wàn)元為初始投資，希望在55歲退休時(shí)能累計(jì)80萬(wàn)元的退休金，則每年需還須投資約_于年收益率8%的投資組合上。A0.8萬(wàn)元 B1.24萬(wàn)元C1.8萬(wàn)元 D2.26萬(wàn)元23等額本

7、金還款法與等額本息還款法相比，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是_。A前者利息支出總額較小 B后者利息支出總額較小C前者后期還款壓力較小 D前者前期還款壓力較大24某購(gòu)房者以抵押貸款的方式購(gòu)買(mǎi)住房，貸款總額為60萬(wàn)，貸款期限25年，年利率5.08%。在某一月份，經(jīng)過(guò)計(jì)算得知其累計(jì)已還本金67865元，那么當(dāng)月應(yīng)還款金額為_(kāi)。A2353元 B4353元C2253元 D4253元25為確保借款人能按時(shí)償還房屋月供款項(xiàng)，客戶需要達(dá)到的支付比率指標(biāo)有_A房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般不應(yīng)超過(guò)20%25%。B房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般不應(yīng)超過(guò)25%30%。C房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般

8、不應(yīng)超過(guò)30%35%。D房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般不應(yīng)超過(guò)35%40%。26在保險(xiǎn)規(guī)劃中，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)衡量通常包括三種情況，即_A人身死亡，生存死亡，退休死亡。B重大疾病，交通意外，生理死亡。C生理死亡，生存死亡，退休死亡。D遺產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，死亡風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。27投資規(guī)劃的合理步驟是_。A客戶分析-資產(chǎn)配置-證券選擇-投資評(píng)估B客戶分析-證券選擇-資產(chǎn)配置-投資評(píng)估C客戶分析-投資評(píng)估-資產(chǎn)配置-證券選擇D客戶分析-投資評(píng)估-證券選擇-資產(chǎn)配置28郎醫(yī)生采用固定投資比例策略(即兩種或多種資產(chǎn)的比例固定)，設(shè)定股票與定期存款各占50%。若股價(jià)上升后，股票市值為40萬(wàn)元，定期存款為36萬(wàn)元，

9、則下列操作中_合乎既定策略。A買(mǎi)入股票4萬(wàn)元 B買(mǎi)入股票2萬(wàn)元C賣(mài)出股票4萬(wàn)元 D賣(mài)出股票2萬(wàn)元29某開(kāi)放式基金的管理費(fèi)為1.2%，申購(gòu)費(fèi)為1.0%，托管費(fèi)為0.2%。一投資者前天以55000元現(xiàn)金申購(gòu)基金，今天查詢得知前天的基金單位凈值為1.23元，那么該投資者得到的基金份額是_。(假設(shè)保留兩位小數(shù))A43752.88份 B43667.43份C44272.72份 D44715.45份30某個(gè)人投資者認(rèn)購(gòu)某5年期貼現(xiàn)發(fā)行的債券，貼現(xiàn)率為7%，票面利率為8%，1年后到期收益率4年期市場(chǎng)利率變?yōu)?%，那么該投資者的持有期收益率為_(kāi)。A9.84% B14.98%C-7.02% D23.58%31某債

10、券目前市場(chǎng)價(jià)格為98元，當(dāng)利率上升25個(gè)基點(diǎn)時(shí)，價(jià)格下降1.98元，當(dāng)利率下降25個(gè)基點(diǎn)時(shí)，價(jià)格上升1.67元，那么如果利率上升100個(gè)基點(diǎn)，價(jià)格最接近于_。A90.7元 B88元C90.08元 D91.32元32某債券的票面價(jià)值為1000元，到期期限10年，票面利率10%，每年付息，如果到期收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為_(kāi)。A887.02元 B1134.2元C887.11元 D1135.9元335年期零息債券面值1000元，發(fā)行價(jià)格為821元。另一信用等級(jí)相同的5年期普通債券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為_(kāi)。A857.69元 B1087.96元C1010.46元

11、 D1020.46元34關(guān)于零息債券的說(shuō)法不正確的是_A在同期限債券中，其利率風(fēng)險(xiǎn)最大。B可以折價(jià)、平價(jià)或溢價(jià)發(fā)行。C投資收益全部來(lái)自資本利得。D可以用來(lái)計(jì)算到期收益率，進(jìn)而對(duì)其他債券進(jìn)行定價(jià)。35以下是對(duì)某債券發(fā)行的描述：發(fā)行主體：中國(guó)鐵路物資總公司，實(shí)際發(fā)行規(guī)模：500000000元，債券期限：0.7397年，計(jì)息方式：貼現(xiàn)，票面金額：100元，兌付條款：到期一次還本付息，發(fā)行對(duì)象：全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)得機(jī)構(gòu)投資者(國(guó)家法律、法規(guī)禁止購(gòu)買(mǎi)者除外)，發(fā)行價(jià)格：98.02元，上市地點(diǎn)：銀行債券市場(chǎng)，上市開(kāi)始日2005-10-21。某貨幣市場(chǎng)基金購(gòu)買(mǎi)了1000萬(wàn)元該債券，并持有到期，其到期收益率為

12、_。A2.74% B2.02%C2.11% D2.57%36_不屬于市場(chǎng)實(shí)際選擇：A在周期型股票和防守型股票之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。B在貨幣市場(chǎng)基金和股票基金之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。C在短期債券和長(zhǎng)期債券之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。D在指數(shù)基金和積極管理基金之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。37某上市公司得總股本為1億股，其中流通股2000萬(wàn)股，股價(jià)12元。在股權(quán)分置改革中，該公司的方案為：非流通股股東向流通股股東每10股送3股，非流通股1年后上市流通。該方案獲得通過(guò)。那么，交易完成后，股票價(jià)格最接近于_。A9.23元 B9.68元C10.69元 D11.32元38理財(cái)規(guī)劃師楊某收集到關(guān)于某上市公司的如下數(shù)據(jù)：(1)1年后每股預(yù)期盈利為10元(2

13、)股利支付比例為40%(3)增長(zhǎng)率為10%(4)投資者要求的回報(bào)率為16%。那么，目前該股票的理論價(jià)格為_(kāi)。A100元 B66.7元C62.5元 D60.6元39按上題數(shù)據(jù)，如果該公司的市價(jià)等于其理論價(jià)格，則其市盈率為_(kāi)A10 B6.67C16.68 D11.1240傘形基金是含有多只子基金的基金，各子基金之間可以在一定條件下免費(fèi)轉(zhuǎn)換。某傘形基金含有3只子基金，分別是成長(zhǎng)股票基金、收入股票基金和債券基金。理財(cái)規(guī)劃師為一位40歲的客戶做養(yǎng)老規(guī)劃，那么相對(duì)最合理的子基金組合為_(kāi)。A30%成長(zhǎng)股票基金+30%收入股票基金+40%債券基金B(yǎng)20%成長(zhǎng)股票基金+60%收入股票基金+20%債券基金C60%

14、成長(zhǎng)股票基金+30%收入股票基金+10%債券基金D40%成長(zhǎng)股票基金+10%收入股票基金+50%債券基金41某基金在招募說(shuō)明書(shū)中標(biāo)稱自己是一只成長(zhǎng)型基金，理財(cái)規(guī)劃師黃先生仔細(xì)分析了該基金年報(bào)披露的持倉(cāng)結(jié)構(gòu)，大致為：那么可以判斷該基金更應(yīng)該是_。行業(yè)占基金總資產(chǎn)比重(%)公用事業(yè)(自來(lái)水、煤氣等)30能源(石油、煤炭等)25高速公路15機(jī)械設(shè)備10其他股票10債券、現(xiàn)金10A成長(zhǎng)型基金 B收入型基金C平衡型基金 D行業(yè)基金42某股票最近每股派發(fā)現(xiàn)金股利1元，并且預(yù)計(jì)保持每年6%的增長(zhǎng)率。如果經(jīng)過(guò)計(jì)算得到該股票的值為1.2，并且知道目前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為4%，股票市場(chǎng)的總體收益率為12%。那么，該股

15、票的理論價(jià)格為_(kāi)。A7.79元 B11.04元C7.35元 D8.26元43某企業(yè)員工本月稅前月薪6000元，當(dāng)?shù)貍€(gè)稅免征額為800元。如果當(dāng)月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)“合計(jì)為300元，則其應(yīng)納所得稅_。A735元 B490元C365元 D610元44王先生今年5月份各項(xiàng)稅前投資所得及利息收入如下：(1)存款利息467元(2)國(guó)債利息 160元(3)股票賬戶利息 20元(4)股票價(jià)差收入 2400元?jiǎng)t其本月此類收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為_(kāi)。A609.4元 B93.4元C97.4元 D577.4元45國(guó)家稅務(wù)局法文通知，允許“年終獎(jiǎng)”按12個(gè)月分?jǐn)偧{稅。如果北京某企業(yè)員工年終獎(jiǎng)為一次性3萬(wàn)元，則其可比原納

16、稅方式少繳稅款_。(北京市個(gè)人所得稅免征額為1200元)A4565元 B5625元C6625元 D5175元46杭州市市民王先生和杜先生換房，王先生家的住房計(jì)價(jià)65萬(wàn)，杜先生家的住房計(jì)價(jià)100萬(wàn)元，如果契稅稅率為3%，則契稅繳納情況應(yīng)為_(kāi)。A王先生和杜先生應(yīng)分別繳納契稅28500元、39000元B王先生和杜先生應(yīng)分別繳納契稅39000元、28500元C應(yīng)由王先生繳納契稅10500元D應(yīng)由杜先生繳納契稅10500元47呂小姐與某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽訂商品房買(mǎi)賣(mài)合同購(gòu)買(mǎi)了一套總價(jià)60萬(wàn)元人民幣的住房，一次性付款后領(lǐng)取了房屋產(chǎn)權(quán)證，則呂小姐應(yīng)繳納印花稅_。A185元 B165元C275元 D280元48小

17、張以他的一套價(jià)值50萬(wàn)的底層住房作為出資，設(shè)立一家有限責(zé)任公司，則其應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為_(kāi)。A15萬(wàn)元 B0.15萬(wàn)元C0.25萬(wàn)元D0萬(wàn)元49劉先生貸款8萬(wàn)元購(gòu)置了一輛新車，貸款利率5.5%，3年還清，等額本息方式還款，則月供為_(kāi)。A2216元 B2416元C3109元 D3209元50_可以作為合理稅收籌劃方法。A用發(fā)票沖抵費(fèi)用 B以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報(bào)酬C盡量采用現(xiàn)金交易 D充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定二、案例選擇題(每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢浮?(一)某公司債券面值100元，票面利率為8%，每年付息，到期期限10年。51如果投資者要求的收益率為7%，那么該債券發(fā)行的方式為_(kāi)。A折價(jià)發(fā)行 B溢價(jià)發(fā)行C

18、平價(jià)發(fā)行 D條件不足，無(wú)法確定52如果到期收益率為8.5%，該債券發(fā)行價(jià)格為_(kāi)。A95.93元 B96.72元C101.24元 D103.68元53如果債券發(fā)行時(shí)到期收益率為8%，1年后降為7%，則持有期收益率為_(kāi)。A6.52% B8%C13.52% D14.52%54如果該債券規(guī)定投資者可以在第1年以后，第8年以內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股，_因素可能促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利。A市場(chǎng)利率大幅下降B公司一項(xiàng)新的發(fā)明專利可能使盈利大增C全球油價(jià)持續(xù)上漲，公司生產(chǎn)成本上升D該債券票面利率與通脹率掛鉤，而預(yù)期通脹將大幅上揚(yáng)55如果將債券的利息單獨(dú)作為證券出手，并且投資者要求的收益率為9%，那么該“利息證

19、券”的發(fā)行價(jià)格為_(kāi)。A39.18元 B51.34元C42.24元 D72.86元56經(jīng)過(guò)計(jì)算，得知該債券的久期為7.4年，那么如果市場(chǎng)利率上升27個(gè)基點(diǎn)，該債券的價(jià)格將最可能_。A上升1% B下降1%C上升2% D下降2%(二)西安市民趙女士一家最近購(gòu)買(mǎi)了一套總價(jià)60萬(wàn)元的新房，首付20萬(wàn)元，貸款總額40萬(wàn)元，其中公積金貸款10萬(wàn)，期限10年，年利率4.5%，商業(yè)貸款30萬(wàn)，期限20年，年利率6%。57如果采用等額本息方式還款，公積金貸款部分每月還款額為_(kāi)。A1036.38元 B1110.21元C1116.78元 D1200.68元58接上題，商業(yè)貸款部分每月還款額為_(kāi)。A3020.54元 B

20、2940.82元C2149.29元 D2 559.46元59若30萬(wàn)元商業(yè)貸款采用等額本金方式還款，利息總額為_(kāi)。A240850元 B160850元C220750元D180750元60接上題，第1月還款額為_(kāi)。A2750元 B4750元C3950元D4950元61若趙女士選用了等額本息還款法。8年后，趙女士有一筆15萬(wàn)元的偶然收入，她計(jì)劃用這筆錢(qián)來(lái)提前歸還部分商業(yè)貸款，提前還貸后，希望每月還款額不變，但縮短還款期限。辦理完手續(xù)后，距還清貸款還有_。(不考慮公積金貸款)A24個(gè)月 B36個(gè)月C48個(gè)月 D52個(gè)月62接上題，如果趙女士提前償還15萬(wàn)元后，希望維持原還款期限，則經(jīng)計(jì)算后，新的每月還

21、款額為_(kāi)。A815.68元 B815.68元C785.52元 D685.52元(三)企業(yè)職員周先生今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可以活到80歲。周先生今年拿出10萬(wàn)元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年末投入一筆等額的資金。周先生在退休前采取較為積極的投資策略，預(yù)期年收益率能達(dá)到9%，退休后采取較為保守的投資策略，預(yù)期年收益率為4%。63周先生60歲時(shí)退休基金須達(dá)到的規(guī)模為_(kāi)。A135.90萬(wàn)元 B130.68萬(wàn)元C141.34萬(wàn)元 D156.55萬(wàn)元6410萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到周先生60歲時(shí)增長(zhǎng)為_(kāi)。A56.04萬(wàn)元 B79.86萬(wàn)元C78.04萬(wàn)元

22、 D89.46萬(wàn)元65根據(jù)周先生對(duì)退休基金的需要，除了啟動(dòng)資金10萬(wàn)元外，退休基金缺口為_(kāi)。A69.5萬(wàn)元 B85.3萬(wàn)元C78.5萬(wàn)元 D89.5萬(wàn)元66為了完成退休規(guī)劃，現(xiàn)在每年要投入_。A0.86萬(wàn)元 B1.23萬(wàn)元C1.56萬(wàn)元 D1.67萬(wàn)元67開(kāi)始投資時(shí)周先生投資組合中比例最小的最可能是_。A銀行存款 B長(zhǎng)期債券C成長(zhǎng)股股票 D股票型基金68周先生退休后，其投資組合中比例最大的最可能為_(kāi)。A貨幣市場(chǎng)基金 B中短期債券C長(zhǎng)期債券 D小盤(pán)股基金(四)歐陽(yáng)先生今年34歲，在一家大型國(guó)有企業(yè)工作。該企業(yè)按照勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布的企業(yè)年金試行辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法的相關(guān)規(guī)定，成立了企

23、業(yè)年金理事會(huì)，并分別委托一家基金管理公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。69該企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是_。A投資管理人 B賬戶管理人C賬戶管理人 D企業(yè)年金理事會(huì)70我國(guó)目前的企業(yè)年金計(jì)劃均試行確定交費(fèi)計(jì)劃(DC計(jì)劃)，下列哪一項(xiàng)不是退休時(shí)個(gè)人賬戶資產(chǎn)的組成部分_。A個(gè)人繳費(fèi) B企業(yè)繳費(fèi)C投資受益 D社會(huì)統(tǒng)籌71企業(yè)年金是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，下列關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的的關(guān)系的描述，正確的是_。A所有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃。B只有構(gòu)有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃，其他類型企業(yè)不限。C企業(yè)可自行選擇參加基本養(yǎng)

24、老保險(xiǎn)和企業(yè)年金計(jì)劃中的一個(gè)或兩個(gè)。D基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金缺一不可。72如果歐陽(yáng)先生每月繳費(fèi)800元，公司按照1:1的比例繳費(fèi)，在6%的年平均收益率下，到60歲退休時(shí)，個(gè)人賬戶余額約為_(kāi)。A598457.5元 B567901.27元C1196915元 D1135802.55元73如果歐陽(yáng)先生的計(jì)稅工資為6000元，其適用的個(gè)人所得稅率為_(kāi)。A10% B15%C20% D25%74接上題。假設(shè)國(guó)家為了促進(jìn)企業(yè)年金的發(fā)展，規(guī)定每月個(gè)人繳費(fèi)不超過(guò)1000元的部分可以在稅前抵扣。如果歐陽(yáng)先生每月繳費(fèi)1000元，公司按照1:1的比例繳費(fèi)。個(gè)人稅收優(yōu)惠按每年6%的貼現(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)的現(xiàn)值約為_(kāi)。A23954

25、元 B31562元C38675元 D41089元75如果歐陽(yáng)先生自己決定個(gè)人賬戶資金投資于開(kāi)放式基金，那么以下策略合理的是_。A年輕時(shí)大量投資于成長(zhǎng)型基金，較少投資于收入型基金。B隨著退休日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重。C應(yīng)盡可能的投資多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)。D由于基金有投資風(fēng)險(xiǎn)，臨近退休時(shí)應(yīng)贖回全部基金，轉(zhuǎn)換為債券。(五)現(xiàn)年45歲的楊先生在某律師事務(wù)所擔(dān)任專職律師，每月稅前收入為8500元。楊先生的妻子孫女士現(xiàn)年也是45歲，是一所中學(xué)的高級(jí)教師，每月稅前收入約為4800元。他們唯一的兒子今年17歲，讀高中三年級(jí)。楊先生的父母目前都住在農(nóng)村，由于有楊先生弟弟的照料，楊先生也比較放心。為

26、出行方便，楊先生貸款10萬(wàn)元買(mǎi)了一輛總價(jià)值16萬(wàn)的家庭經(jīng)濟(jì)型轎車，貸款期限為5年，利率5.5%，采用等額本金方式還款，2006年1月楊先生將償還第4個(gè)月的車貸。楊先生一家都很謹(jǐn)慎，所以他們目前在銀行的各類存款有10萬(wàn)元，包含去年全年取得銀行利息約1800元(稅后)；他們還有總價(jià)約15萬(wàn)元的國(guó)債，去年全年收到利息5500元；除此之外，他們還有總值約12萬(wàn)元的債券基金和信托產(chǎn)品，其中包含全年的6000元稅后收益。楊先生目前住房的市場(chǎng)價(jià)值已經(jīng)升至75萬(wàn)元。除了每月需要償還車貸外，楊先生一家每月的生活開(kāi)支保持在3500元左右。每個(gè)月楊先生還要向父母匯去600元的生活費(fèi)。楊先生的保險(xiǎn)意識(shí)很好，曾請(qǐng)專業(yè)人

27、士進(jìn)行過(guò)保險(xiǎn)規(guī)劃(忽略保險(xiǎn)分紅收入)，每年保費(fèi)支出約為13000元，保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值為10萬(wàn)元。楊先生會(huì)不定期地?cái)y帶全家到外地旅游，去年為此花掉了5000元。為應(yīng)付日常需要，楊先生家里備有1500元的現(xiàn)金。(注：各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息截至2005年12月31日，數(shù)據(jù)采集時(shí)間為2006年1月10日)76對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的第一步是_。A填制數(shù)據(jù)調(diào)查表 B編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表C測(cè)算財(cái)務(wù)比率 D分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)77客戶現(xiàn)金流量表反映的三客戶個(gè)人_的收入和支出情況。A某一時(shí)點(diǎn) B上一年末C某一時(shí)期 D上一年度78楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A101500元 B251500元C

28、370000元 D250000元79楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“其他金融資產(chǎn)小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A120000元 B150000元C270000元 D370000元80楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“凈資產(chǎn)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A1186446元 B1186500元C1286446元 D1286500元81楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“總資產(chǎn)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A1020000元 B1281500元C1381500元 D1311500元82楊先生的年稅后工資總額應(yīng)為_(kāi)。(2005年，個(gè)人所得稅每月稅前費(fèi)用減除統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)為800元)A89640元 B88020元C83520元 D85520元83楊先生家庭的

29、年現(xiàn)金流量表中“經(jīng)常性收入”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A153220元 B111220元C163220元 D121220元84由于楊先生采用的是等額本金還款方式，則楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“還款支出”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A5000元 B6352元C5730元 D6152元85楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“經(jīng)常性支出小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A5183元 B62202元C68552元 D5713元86楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“支出總計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A73552元 B10713元C67202元 D10183元87楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“結(jié)余/超支”一欄的數(shù)值應(yīng)為_(kāi)。A86020元 B79668元C

30、65782元 D59600元88按新修訂的個(gè)人所得稅每月費(fèi)用減除統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)1600計(jì)算，楊先生家庭每年將增加收入_。A3360元 B3260元C4100元 D4200元89楊先生家庭的結(jié)余比率為_(kāi)。A36% B45%C52%D61%90楊先生家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為_(kāi)。A21% B22.8%C34%D18%91楊先生家庭的負(fù)債比率為_(kāi)。A3.4% B12.1%C7.6%D6.9%92楊先生家的結(jié)余比率_，負(fù)債比率_。A偏低；偏低 B偏高；偏低C偏低；偏高 D偏高；偏高93楊先生夫婦預(yù)計(jì)65歲退休，假定到時(shí)每年需要生活費(fèi)11萬(wàn)元，預(yù)計(jì)他們可以活到80歲，他們準(zhǔn)備采用定期定額投資方式準(zhǔn)備退休金，假定

31、退休后的投資以穩(wěn)健為主，投資利益率為3%，則到他們退休時(shí)，退休金的規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到_。A31.56萬(wàn)元 B103.77萬(wàn)元C135.26萬(wàn)元 D142.48萬(wàn)元94接上題。楊先生準(zhǔn)備投入10萬(wàn)元作為啟動(dòng)資金，假定退休前的投資收益率為6%，則到退休時(shí)這10萬(wàn)元可增值為約_。A17.91萬(wàn)元 B32.07萬(wàn)元C33.06萬(wàn)元 D41.05萬(wàn)元95接上題。到退休時(shí)楊先生的退休金缺口約為_(kāi)。A103.19萬(wàn)元 B109.42萬(wàn)元C71.70萬(wàn)元 D73.65萬(wàn)元96接上題。楊先生應(yīng)當(dāng)每年投入_。A1.6萬(wàn)元 B3.4萬(wàn)元C4.2萬(wàn)元 D2.8萬(wàn)元97_最適于退休金儲(chǔ)備。A原油期貨 B活期存款C平衡型基金 D成長(zhǎng)型股票98如果楊先生最初采用了等額本息還款方式，則每月的還款支出為_(kāi)。A1910元 B1950元C1670元 D1750元99貸款期滿后，等額本金還款方式與等額本息還款方式的總利息差額為_(kāi)。A1589元 B6