財政與金融復習大綱

1、名詞解釋1、 財政：是國家為了滿足社會公共需要，憑借政治權力，對一部分社會產(chǎn)品進行的集中性 分配 ?？梢院喎Q為“以國家為主體的分配”。2、 公共財政：在市場經(jīng)濟條件下，通過非市場機制提供公共產(chǎn)品滿足社會公共需要的政府收支活動。3、 購買性支出：亦稱消耗性支出，是指政府購買商品和服務的支出。4、 轉移性支出：指財政資金無償?shù)?、單方面地轉移，政府不能從中獲取相應的商品和服務。5、 財政補貼：財政補貼是國家為了某種特定的需要向企業(yè)或居民提供的無償補助。實質是把納稅人的一部分收入無償轉移給補貼受領者。6、 稅負轉嫁：納稅人將所納稅款轉由他人負擔的過程。實質是各經(jīng)濟主體之間稅負再分配過程。7、 貨幣：是

2、商品，是固定充當一般等價物的商品，其本質是一般等價物。8、 信用：是一種借貸行為，是建立在信任基礎上以償還和付息為條件的單方面價值轉移。9、 金融：指貨幣的發(fā)行、流通和回籠，貸款的發(fā)放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等經(jīng)濟活動，本質是價值流通。10、基礎貨幣：是指來源于商業(yè)銀行體系外，能增加商業(yè)銀行原始存款的貨幣。即商業(yè)銀行在中央銀行的存款準備金與流通于銀行體系之外的現(xiàn)金通貨之和。 其實質是中央銀行的負債。11、本位貨幣：是一國貨幣制度規(guī)定的標準貨幣。是指在國際經(jīng)濟活動中，國家用法律的形式將本國貨幣與之固定地聯(lián)系起來，作為衡量價值的標準，以及國際交易的最終清償手段。12、流動性陷阱：是凱恩

3、斯提出的一種假說，指當一定時期的利率水平降低到不能再低時，人們就會產(chǎn)生利率上升而債券價格下降的預期，貨幣需求彈性就會變得無限大，即無論增加多少貨幣，都會被人們儲存起來。發(fā)生流動性陷阱時，再寬松的貨幣政策也無法改變市場利率，使得貨幣政策失效。 13、法定存款準備金：指法律規(guī)定商業(yè)銀行必須將其吸收的存款按照一定比率存入中央銀行的存款。14、商業(yè)信用：企業(yè)之間在買賣商品時以商品形態(tài)提供的信用，其形式有賒銷商品和預付貨款等。15、派生存款：商業(yè)銀行以原始存款為基礎發(fā)放貸款而引伸出來的超過最初部分存款的存款。問題1、 財政收入來源：財政收入來源分為稅收收入與非稅收收入兩部分，其中稅收收入占主體收入的90

4、%左右，而非稅收收入又包括國有企業(yè)收入、其他收入和債務收入。形式：稅收、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、國債、政府收費、其他收入性質：財政收入是指為保證政府行使其公共職能，實現(xiàn)公共政策而憑借政治權力參與社會產(chǎn)品的分配所集中起來的資金或實物資財。特點：2、稅收的三個特征：強制性國家根據(jù)其社會職能，憑借政治權力，以法律形式確定征稅人和納稅人的權利和義務關系。（法律制裁產(chǎn)生高執(zhí)行力） 無償性稅款不直接返還納稅人，國家也不需對單個納稅人付出任何代價即可占有和支配一部分社會產(chǎn)品。（成本最小化） 固定性國家通過法律形式具體規(guī)定了征稅對象以及統(tǒng)一的比例或數(shù)額，并只能按預定的標準征稅。不經(jīng)權力機關批準，不能隨意改變。（穩(wěn)定

5、性，保證收入穩(wěn)定和維護納稅人的合法權益）3、影響財政收入規(guī)模的因素：經(jīng)濟因素：經(jīng)濟發(fā)展水平生產(chǎn)技術水平價格政治因素：分配制度分配政策4、稅負轉嫁特點：價格關聯(lián)性、納稅人和負稅人不一致、行為主動性。5、稅收分類：所得課稅、商品課稅和財產(chǎn)課稅（按課稅對象性質）直接稅與間接稅從量稅與從價稅 價內(nèi)稅與價外稅 中央稅與地方稅6、稅收制度：納稅人課稅對象課稅標準稅率起征點與免征額違章處理7、債券的三個特點：（1）自愿性：指國債的發(fā)行或認購建立在認購者自愿承購的基礎上。這一特征使國債與其他財政收入明顯區(qū)別開來。 （2）有償性：是指通過發(fā)行國債籌集的財政資金，政府必須作為債務而按期償還并付息。（風險小，流動性

6、強，利率也較其他債券低 ） （3）靈活性：指國債發(fā)行與否以及發(fā)行多少，一般完全由政府根據(jù)財政資金的余缺狀況靈活加以確定，而非通過法律形式預告規(guī)定。 三者關系：國債的自愿性，決定了國債的有償性；國債的自愿性和有償性，又決定和要求發(fā)行上的靈活性。8、國債的功能作用：財政赤字籌集建設資金調節(jié)經(jīng)濟投資工具9、財政支出的原則：量入為出原則合理配置資源原則公平原則穩(wěn)定原則10、影響財政支出的理論：瓦格納法則 非均衡增長理論經(jīng)濟發(fā)展階段的財政支出增長理論公共選擇學派的支出增長理論11、我國影響財政支出規(guī)模因素：（一）經(jīng)濟性因素 ： 1、經(jīng)濟不同發(fā)展階段（階段論）；2、經(jīng)濟體制的選擇；3、政府的經(jīng)濟干預政策（

7、瓦格納法則）（二）政治因素：1、政局是否穩(wěn)定（非均衡增長論）；2、政治架構的行政效率（公共選擇派觀點）（三）社會性因素（瓦格納法則）：1、人口結構；2、文化背景12、財政補貼及分類：根據(jù)國家預算對財政補貼的分類，分為價格補貼、企業(yè)虧損補貼、財政貼息13、社會保障（中國體系構成）：基本項目：養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險輔助項目：社會救濟社會福利公共醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)14、政府采購的特點：政府采購資金來源的公共性政府采購的非營利性政府采購的公開性政府采購具有較強的規(guī)范性政府采購的政策性15、貨幣的形式：實物貨幣：以自然界存在的某種物品和人們生產(chǎn)出來的某種物品充當貨幣。金屬貨幣：以金屬如銅、鐵

8、、金等作為材料的貨幣信用貨幣:憑發(fā)行者的信用而得以流通的貨幣電子貨幣：電子資金轉賬系統(tǒng) 紙幣:流通中的紙制貨幣符號存款貨幣:存款貨幣（可簽發(fā)支票的存款）16、貨幣的職能：價值尺度職能（計價標準）流通手段職能（交易媒介）儲藏手段職能支付手段職能世界貨幣職能17、貨幣制度要素：規(guī)定貨幣金屬與貨幣單位（鑄材和貨幣單位）規(guī)定本位幣和輔幣的鑄造（鑄幣權歸屬）規(guī)定銀行券、紙幣的發(fā)行與流通程序（流通權）規(guī)定金準備制度和外匯準備制度（發(fā)行保證）18、信用的特征：償還和付息為條件的借貸行為（借貸期，利息）債權債務關系（本質）價值運動的特殊形式 G-G(貨幣的移動；支付手段)19、現(xiàn)代信用主要形式：高利貸商業(yè)信用

9、銀行信用國家信用消費信用國際信用20、信用工具四性：償還性 信用工具的發(fā)行者或債務人按期歸還全部本金和利息的特性，又叫期限性、時間性 流動性金融工具可以迅速變現(xiàn)而不致遭受損失的能力。除現(xiàn)金和活期存款外，各種金融資產(chǎn)都存在著不同程度的不完全流動性。信譽越高、期限越短，流動性越高 風險性到期不能收回最初投入的全部資金的可能性。 收益性金融工具能定期或不定期地為其持有人帶來一定收入的能力。 21、利息概念：利息是在信用關系中債務人支付給債權人的報酬。22、影響利率的因素：平均利潤水平市場資金的供求物價（CPI預期）：主要影響長期利率水平銀行成本和利潤宏觀經(jīng)濟狀況及國家經(jīng)濟政策（貨幣政策）：主要影響短

10、期利率水平商業(yè)周期借貸期限和風險政府預算赤字（正比）國際利率水平（一價效應）23、利率的作用：利率是資金的價格，借貸的收益或成本。所以利率的變動關乎投資的收益和企業(yè)運營的成本，因而利率具有杠桿的功能1 宏觀調節(jié)功能：積累資金，提高社會資金使用效率（消費和儲蓄）調節(jié)宏觀經(jīng)濟的規(guī)模和結構調節(jié)消費，穩(wěn)定物價調節(jié)收入分配調節(jié)國際收支2 微觀調節(jié)功能激勵功能 約束功能24、中央銀行三大職能：（1）中央銀行是發(fā)行的銀行：是指國家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發(fā)行，并成為國家唯一的貨幣發(fā)行機構。獨占貨幣發(fā)行權是其最先具有的職能，也是其區(qū)別于普通商業(yè)銀行的根本標志。 作為發(fā)行的銀行，中央銀行就需要承擔兩方面的責任

11、：一是保持貨幣流通順暢；二是有效控制貨幣發(fā)行量、穩(wěn)定幣值。 （2）中央銀行是政府的銀行 中央銀行作為政府的銀行主要表現(xiàn)為：經(jīng)理國庫;對政府融通資金：直接向國家財政提供貸款或透支；在證券市場上購買國債;參與制定并貫徹執(zhí)行國家金融政策;管理和監(jiān)督金融機構的活動;管理國家的黃金、外匯儲備;代表政府參加國際金融活動。 （3）中央銀行是銀行的銀行中央銀行集中保管商業(yè)銀行的準備金，并對它們發(fā)放貸款，充當最后貸款者；作為全國票據(jù)的清算中心，并對所有金融機構負有監(jiān)督和管理的責任。 這一職能表現(xiàn)在三方面： 集中保管存款準備金。 集中進行全國金融業(yè)的票據(jù)清算。 充當全國銀行的最后的貸款人。25、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務：

12、再貸款再貼現(xiàn)證券買賣黃金和外匯買賣 負債業(yè)務：自有資本貨幣發(fā)行業(yè)務存款業(yè)務其他負債業(yè)務26、準備金：分為法定準備金和超額準備金。 法定存款準備金：金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要,而必須放在中央銀行的存款。 超額存款準備金：金融機構存放在央行、超出法定準備金的部分,主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產(chǎn)運用的備用資金. 他們都是商業(yè)銀行在中央銀行的存款，所不同的是，法定準備金商業(yè)銀行不能動用； 吸收存款準備金的意義：A.集中準備金，充當最后貸款人，維護金融業(yè)安全；B.有利于調節(jié)和控制信貸規(guī)模和貨幣供給量；C.有利于資金清算、監(jiān)管；D.有利于對政府融通資金。 重點： 提高準備金比率意味著金

13、融機構可用來放貸的資金減少;降低存款準備金比率意味著商業(yè)銀行可以放貸的資金增多.27、商業(yè)銀行利潤來源：貸款是銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務，存貸利差是銀行主要的收入來源。28、商業(yè)銀行四大職能：（1）金融信用中介職能：商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，將社會上的各種閑置資金集中起來，通過銀行的資產(chǎn)業(yè)務，將這些集中起來的資金應用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行充當了資金供求的中介，實現(xiàn)了資金的順利流通。 信用職能在不改變貨幣資本的所有權和存量的情況下，改變了貨幣資本的使用權，并使社會資本的實際使用期限發(fā)生改變，從而優(yōu)化了社會資源的配制。（2）金融支付中介職能：商業(yè)銀行以企業(yè)、團體、個人的貨幣保管者、出納或支付代理的資

14、格，利用活期存款帳戶為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務，從而形成了以商業(yè)銀行為中心的支付鏈條和債務債權關系。 從歷史來看，商業(yè)銀行的支付中介先于信用中介職能，從發(fā)展過程看，支付中介職能依賴于信用中介職能。（3）信用工具創(chuàng)造功能： 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括信用工具的創(chuàng)造和信用量的創(chuàng)造。商業(yè)銀行利用其吸收的的存款，發(fā)放貸款和從事投資業(yè)務,而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣的供應量并創(chuàng)造出銀行支票、本票匯票等信用工具。 原始存款和派生存款：客戶以現(xiàn)金的方式存入商業(yè)銀行的部分為原始存款； 商業(yè)銀行吸收存款后，通過資金運用，將資金貸放給工商企業(yè)，在票據(jù)流通和轉帳的基礎上。貸款轉化成新

15、的存款，這種存款在不提現(xiàn)的情況下又轉化成新的存款，即派生存款。（4）金融服務職能：包括代發(fā)工資、代理支付費用、金融、投資咨詢等 。29、存款貨幣創(chuàng)造機制：30、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務：貸款投資票據(jù)貼現(xiàn)商業(yè)銀行負債業(yè)務：存款借款金融債券發(fā)行股票31、商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣原理：在銀行信用發(fā)達的市場經(jīng)濟中，商業(yè)銀行通過它的資產(chǎn)業(yè)務，發(fā)揮其貨幣創(chuàng)造功能，將吸收的原始存款納入銀行系統(tǒng)，按照一定的比例發(fā)放貸款并再次形成存款，從而在銀行體系內(nèi)使原始存款成倍增加。 PPT貨幣供給與創(chuàng)造32、三大貨幣政策工具（概念、特點、原理）【重點】（1）法定存款準備金比率政策：概念：中央銀行在法律規(guī)定的權力范圍內(nèi)，通過規(guī)定或調整

16、有關金融機構繳存中央銀行的法定存款準備金事項，以控制金融機構的信用創(chuàng)造能力，從而間接調控貨幣供應量。特點： A 對所有存款貨幣銀行的影響是平等的B力度大、速度快、效果明顯.(乘數(shù)效應) C 中央銀行的其他貨幣政策工具都是以存款準備金為基礎，沒有法定準備金其他貨幣政策工具難以發(fā)揮作用。 即使商業(yè)銀行等金融機構由于種種原因持有超額準備金，法定存款準備金的調整也會產(chǎn)生效果。 D 存款準備率在很大程度上限制了商業(yè)銀行體系創(chuàng)造派生存款的能力。缺點：過于猛烈,對經(jīng)濟的振動太大,缺乏靈活性,不宜作為一項日常的調節(jié)工具,不宜頻繁運用。原理：緊縮貨幣時，提高存款準備金率()法定準備()超額準備金( )放款()s

17、()利率()投資()經(jīng)濟()放松貨幣時，降低存款準備金率 ()法定準備()超額準備金()放款()s()利率()投資()經(jīng)濟() （2）再貼現(xiàn)（貸款、拆借）政策概念：指中央銀行通過提高或降低再貼現(xiàn)率的辦法，影響商業(yè)銀行的信用擴張能力，達到調控貨幣供應量的目的。包括兩個方面： A、再貼現(xiàn)率的調整B、 規(guī)定向中央銀行申請再貼現(xiàn)的資格優(yōu)點：A.作用過程漸進；B.具有“告示效應”,影響金融機構及社會公眾的預期.C.再貼現(xiàn)率（同業(yè)拆借利率）在有的國家起“基準利率”的作用，它體現(xiàn)中央銀行的政策意圖,預示貨幣政策的走勢；D.對資金發(fā)生困難的金融機構起“安全閥”作用局限性：A.被動：在實施再貼現(xiàn)政策過程中，商業(yè)

18、銀行或其他金融機構是否愿意到中央銀行申請再貼現(xiàn)或借款，完全由金融機構自己決定。B.缺乏彈性：由于具有“告示效應”，再貼現(xiàn)率的頻繁調整會引起市場利率的經(jīng)常性波動，使大眾和商業(yè)銀行無所適從，不宜作為中央銀行的日常調節(jié)工具C.作用有限：再貼現(xiàn)率的調整有一定的限度原理： 緊縮貨幣時：再貼現(xiàn)率()銀行融資成本()超額準備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經(jīng)濟()放松貨幣時： 再貼現(xiàn)率()銀行融資成本()超額準備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經(jīng)濟()（3）公開市場業(yè)務概念：是指中央銀行在金融市場上買賣有價證券(主要是買賣政府證券、央行票據(jù)), 以改變商業(yè)銀行等存款貨

19、幣機構的超額準備金，進而影響貨幣供應量和利率，實現(xiàn)政策目標。特點：主動；靈活；微調。 局限性： 作用細微，政策意圖的告示作用弱；需要以發(fā)達的證券市場為前提。原理：當金融市場上資金短缺時，中央銀行通過公開市場業(yè)務買進有價證券，這實際上相當于中央銀行向社會投入一筆基礎貨幣，通過信用的擴張形成貨幣供應量的成倍增加；（逆回購） 相反，當金融市場上貨幣過多時、中央銀行就賣出有價證券，以達到回籠基礎貨幣，收縮信貸、減少貨幣供應量的目的。（正回購） 33、財政的特征：財政分配的主體是國家或政府 財政分配對象是社會產(chǎn)品（剩余產(chǎn)品） 財政分配的目的是實現(xiàn)國家職能，滿足公共需要財政分配具有集中性、全社會性、強制性

20、和不直接返還性的特點 34、財政市場失靈的表現(xiàn)：在市場經(jīng)濟條件下，市場是一種有效率的運行機制。但市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制也有其本身固有的缺陷，經(jīng)濟學把這種缺陷稱之為“市場失靈”（1）不能提供公共產(chǎn)品：由于成本難以計算及效益難以回收，市場經(jīng)濟中私人很難提供公共產(chǎn)品。（2）自然壟斷和規(guī)模經(jīng)濟：為了保證市場機制（看不見的手）能夠發(fā)揮調節(jié)經(jīng)濟的作用，就必須有充分的競爭。然而在現(xiàn)實生活中，個別廠商擁有影響市場的能力，從而削弱市場的競爭性。（3）信息不充分：在市場經(jīng)濟條件下，生產(chǎn)者與消費者生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個人行為，都不可能掌握充分的信息。特別是隨著市場規(guī)模的擴大，信息越來越分散、復雜，

21、加工處理信息的成本也難以為決策者所接受，從而不可避免地出現(xiàn)許多非理性決策。（4）外部效應：外部效應說明一個廠商從事某項活動對其他人帶來的利益或損失的現(xiàn)象。（5）分配不公平：競爭的市場機制是按要素進行分配的，但人們擁有的初始要素是與人的天賦、遺傳、家庭關系、社會地位、性別、種族有關，以及壟斷和其他不完全競爭的存在，從而使人們之間的收入差異很大，且有失公平。這就需要政府按照合理的社會公平準則通過財政收支實施再分配政策。（6）宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定：由于各國經(jīng)濟存在著周期性的波動，政府有必要啟用財政貨幣政策調節(jié)社會的總需求，以保證宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。35、公共產(chǎn)品的特征：公共產(chǎn)品是指具有社會公共需要性質的產(chǎn)品和服務。如國防、教育、司法、道路、網(wǎng)絡等。（1）消費上的非排他性： 指無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。它包含兩層意思：在技術上不易排除不為公共產(chǎn)品付費者。某些公共產(chǎn)品雖然在技術上可以排他，但排他成本很高，以至于在經(jīng)濟上不可接受。（2）消費上的非競爭性：任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。（3）效用