工程變更及變更造價審核管理作業(yè)指引

1、 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司* 管理體系文件 號：編 1.0 本：版 生效日期： 工程變更及變更造價審核管理作業(yè)指引 級：密 發(fā)放編號： 制：編 核：審 準： 批 版本修訂記錄序號 修訂日期 修訂內(nèi)容 修訂人版本 備注 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 1. 范 圍 公司所有工程項目工程及造價變更的管理。 2. 控制目標 規(guī)范變更流程和權(quán)限，有效地控制成本，提高現(xiàn)場工程變更的結(jié)算效率。 3. 術(shù)語和定義 工程變更：指所有經(jīng)甲方批準認可的設(shè)計變更、材料替代、工地現(xiàn)場條件改變等因素引起的工3.1. 程量和單價變化、取費標準改變而引起的工程造價增減等。 3.2. 現(xiàn)場

2、簽證：是指對施工管理中發(fā)生的零星事件的確認，分為經(jīng)濟簽證和技術(shù)簽證。 1) 經(jīng)濟簽證：經(jīng)濟簽證（如點工等），主要用于現(xiàn)場清理、因甲方或設(shè)計修改原因造成的返工、誤工等，且工作內(nèi)容無法定量描述又無法套用定額的零星工程。 2) 技術(shù)簽證：已有正式施工圖紙但工程局部做法調(diào)整；沒有設(shè)計圖紙的附屬工程施工等（含現(xiàn)場三通一平做法等）；施工技術(shù)措施方案；總平面布置調(diào)整；較大的建筑做法調(diào)整；隱蔽工程驗收簽證等。 3.3. 現(xiàn)場簽證原則： 1) 按權(quán)限審核：現(xiàn)場簽證的辦理至少要經(jīng)過技術(shù)、經(jīng)濟成本兩層級的審核方可辦理； 2) 權(quán)責(zé)統(tǒng)一：現(xiàn)場簽證單的發(fā)出以項目部為與施工單位或監(jiān)理單位的流轉(zhuǎn)接口，執(zhí)行以甲方授權(quán)代表的簽

3、字蓋章為準； 3) 嚴格現(xiàn)場經(jīng)費簽證；凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現(xiàn)場工程師認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。例如：由于業(yè)主或別的非施工單位的原因造成機械臺班窩工，后者只負責(zé)租賃費或攤銷費而不是機械臺班費。 4) 應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。例如：人工浮動工資、議價項目、材料價格，合同中沒約定的，應(yīng)由有關(guān)管理人員以補充協(xié)議的形式約定。現(xiàn)場工程師不能以工程簽證的形式取代。 5) 應(yīng)在施工組織方案中審批的，不能做簽證處理。例如：臨設(shè)的布局、塔吊臺數(shù)、挖土方式、鋼筋搭接方式等，應(yīng)在施工組織方案中嚴格審查，不能隨便做工程簽證處理。 6) 工程簽證

4、單項目部要隨時留一份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號報審，避免重復(fù)簽證。 7) 材料價格的確認要注明采購價還是預(yù)算價，以避免采購保管費重復(fù)計取。 8) 屬于設(shè)計變更范疇的就應(yīng)該設(shè)計單位下發(fā)設(shè)計變更通知單，所發(fā)生的費用按設(shè)計變更處理。屬于工程簽證的由現(xiàn)場施工人員簽發(fā)，所發(fā)生費用按發(fā)生原因處理。 1/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 4. 職 責(zé) 財務(wù)部成本組 4.1. 1) 審核所有簽證，提出簽證建議 2) 定期對現(xiàn)場簽證情況分析匯總，提出相應(yīng)的成本管理建議。 4.2. 工程管理部 1) 審核承包商和監(jiān)理單位發(fā)出的【現(xiàn)場簽證申請單】 2)

5、對承包商報送的現(xiàn)場簽證中的工作內(nèi)容/工程量進行確認，進行成本估算 3) 督促承包商對每月現(xiàn)場簽證進行匯總，并結(jié)算； 4.3. 采購部 1) 參加工程變更的實測并簽署意見； 2) 負責(zé)根據(jù)工程變更簽證價款變更內(nèi)容與承建商修訂執(zhí)行合同內(nèi)容； 3) 負責(zé)把變更信息傳遞到財務(wù)、工程管理等部門； 4.4. 總經(jīng)理：審批5萬以下的簽證，月累計總額不超過50萬或項目總簽證低于總造價1%的簽證。 董事長：審批5萬以上的簽證，月累計總額超過4.5. 50萬或項目總簽證高于總造價1%的簽證。 5. 管理流程 2/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 3/8 工程變更及變更造

6、價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 工程簽證管理流程不同意承建單位監(jiān)理單位設(shè)計管理部工程管理部項目部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)成本組總經(jīng)理董事長/簽證預(yù)申請工程洽商判定同意執(zhí)行工程指令簽證申請開始未通過未通過審核未通過變更預(yù)審申請表變更簽證確認單未通過審核通過向承建單位發(fā)工程指令監(jiān)督執(zhí)行工程指令未通過未通過審核未通過通過審核未通過審核通過工程指令單通過審核通過通過審批發(fā)工程傳達工程指令指令審核審核通過通過備案通過未通過未通過未通過未通過審核未通過審核未通過審核審核通過備案通過簽證結(jié)算簽證統(tǒng)計分析結(jié)束通過審批簽證月報 4/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0

7、 生效日期： 6. 流程說明 簽證分類 6.1.6.1.1. 現(xiàn)場簽證的劃分（按類型分） 1) 因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除或增減工程量。 2) 施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同總價中但按合同規(guī)定可以計取的各種技術(shù)措施處理。 3) 在施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，導(dǎo)致工程量增減、材料代換或其他變更事項，且在合同中規(guī)定可以按實際情況調(diào)整的情況。 4) 合同規(guī)定需實測工程量的工作項目。 5) 紅線外施工道路的修補（紅線內(nèi)的施工道路修補宜在合同中包干）。 6) 招標過程中暫定價材料的價格確定。 7) 合同以外增加的工作量。 6.1.2. 現(xiàn)場簽證的劃分

8、（按緊急程度分） 1) 特急現(xiàn)場簽證：不能事先控制且如果遲延執(zhí)行將有可能造成更大損失的簽證。 a) 其緊急與否的界定由項目經(jīng)理負責(zé)，并負責(zé)此類現(xiàn)場簽證的審批； b) 其處理方式為先行執(zhí)行并洽談價格再補辦相關(guān)手續(xù)。（注：為加強工程管理，特急現(xiàn)場簽證的數(shù)量應(yīng)當(dāng)盡量減少，必要時統(tǒng)計發(fā)生此類簽證的數(shù)量以加強對項目部的考核。） c) 特急簽證應(yīng)當(dāng)在施工完畢后10天內(nèi)參照6.3-6.7程序完成手續(xù)補辦及確認。 2) 正常現(xiàn)場簽證：可事先論證控制并不緊急的簽證。必須按先估價后施工的原則進行報批。 6.2. 變更簽證的預(yù)審批 6.2.1. 項目部或承包商填寫【簽證申請預(yù)審表】，明確簽證部位的工程量及預(yù)算金額并

9、簽署意見。 6.2.2. 施工單位辦理工程現(xiàn)場簽證，應(yīng)在簽證項目發(fā)生15日內(nèi)進行簽證；如簽證時間跨度較長，承建單位應(yīng)先征得甲方的方向性簽證意見（明確變更內(nèi)容、議定結(jié)算方式并備忘），根據(jù)實際發(fā)生量進行簽證；超過一定期限未進行及時進行簽證的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準方可進行簽證。 6.2.3. 工程變更價款審核 1) 財務(wù)部成本組對變更指令的合理性、經(jīng)濟性產(chǎn)生質(zhì)疑的，可向設(shè)計管理部和工程管理部提出評審建議。在未得出正式結(jié)論前，項目部不得執(zhí)行該指令； 2) 任何新增的項目，在無合同單價作為審核依據(jù)、且數(shù)額預(yù)計超過 10 萬元的，財務(wù)部成本組在出具審核意見時，應(yīng)提供第三方的報價和公司過往合同單價（如有）供董

10、事長或總經(jīng)理審批參考。； 3) 單項簽證預(yù)算在5-10萬的，710個工作日由總經(jīng)理審批（此處為建議值，具體時限可自定）個工作日內(nèi)簽完。10萬以上的由董事長審批，1014個工作日內(nèi)（此處為建議值，具體時限可自定）簽完。項目公司上報到董事長審批的簽證單須附齊相關(guān)資料，如工程量計算過5/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 程及依據(jù)、簡圖及記錄、組價明細及依據(jù)等。 4) 經(jīng)過審批的變更價款，由采購部負責(zé)與承建商辦理相關(guān)確認手續(xù)，并作為今后付款和結(jié)算的依據(jù)； 5) 新增項目價款預(yù)計超過50萬元、且與原工程無必然聯(lián)系、在施工工序上無依附關(guān)系的，應(yīng)優(yōu)先考慮通過招標程

11、序來決定價格和承建商； 6) 涉及減少合同工作和合同責(zé)任的設(shè)計指令和項目部工程管理指令，財務(wù)部成本組應(yīng)該在最短時間內(nèi)完成審核，以保證在后續(xù)的付款上不會發(fā)生超付。 6.3. 簽證的發(fā)出與實施 6.3.1. 【簽證申請預(yù)審表】經(jīng)審批同意發(fā)出【工程指令單】，由工程管理部簽發(fā)【工程指令單】發(fā)給監(jiān)理單位、施工單位，并辦好收發(fā)手續(xù)。 6.3.2. 施工單位按指令內(nèi)容組織施工實施，監(jiān)理單位、項目部須對簽證實施情況進行跟蹤監(jiān)督，并核實執(zhí)行結(jié)果。對未按規(guī)定時間和任務(wù)完成的，督促整改，直至完成。 6.4. 簽證申請的提出與確認 6.4.1. 承建商收到工程指令及委托書等函件時，如果涉及到返工，應(yīng)立即停止原工作，并

12、最遲應(yīng)于次日與項目部主管工程師核定返工工作量。未能立即行停工而繼續(xù)施工的工作，不得計算返工費用。未能及時核實返工工作量，而在事后將原有工作當(dāng)作全部完成而索賠返工費用的，不得給予認可。 6.4.2. 施工單位根據(jù)上述具體情況據(jù)實提出簽證申請，并編制初步預(yù)算附相關(guān)證明文件，報經(jīng)監(jiān)理單位審核同意后，報項目部審核。 6.4.3. 項目部在接到簽證申請兩個工作日內(nèi)，到現(xiàn)場對指令實施情況進行量價復(fù)核。現(xiàn)場核對后的 7 天內(nèi)，承建商應(yīng)提出【變更簽證確認單】，項目經(jīng)理對照合同規(guī)定，填寫【變更簽證確認單】并簽署明確意見，簽證造價確認結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。 6.4.4. 隱蔽工程簽證必須在隱蔽前完成驗收手續(xù)和工程量確

13、認，同時做好原始情況記錄（如照片、錄相資料等）。 6.4.5. 簽證的審查內(nèi)容 1) 審查簽證發(fā)生的真實性、合理性、必要性； 2) 審查發(fā)生的項目、時間、部位和范圍是否準確； 3) 審查簽證發(fā)生的原因是否闡述清楚； 4) 審查簽證項目的做法是否明確； 5) 審查簽證項目增減工程量是否準確； 6) 審查有無相應(yīng)的圖紙或說明； 7) 對簽證內(nèi)容的實施情況進行跟蹤，如有變化或調(diào)整，及時向造價工程師反饋。 6/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 6.4.6. 審核意見要求 1) 一般情況下，各層審核意見不得簡化為“同意”、“屬實”、“工程量屬實” 等詞語或無任

14、何審核意見而只作簽名； 2) 工程主管工程師應(yīng)對簽證事實的真實性做出說明，對經(jīng)現(xiàn)場核實的工程數(shù)量準確性做出判斷（經(jīng)書面計算的工程數(shù)量不需主管工程師核定），對承建商完成的圖紙尤其是尺寸進行核對。 3) 項目經(jīng)理需對簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任做出判斷，復(fù)核經(jīng)主管工程師核定的工程數(shù)量，并提出價格建議； 4) 項目經(jīng)理在主管工程師審核意見基礎(chǔ)上，提出審核意見； 5) 工程管理部經(jīng)理在綜合以上審核意見的基礎(chǔ)上，提出工程專業(yè)方面的專業(yè)審核意見； 6) 總經(jīng)理需要對簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任、工程數(shù)量、價格提出審批意見； 7) 任何簽證均應(yīng)避免以點工或臺班計算。如 確需以點工或臺班計算，則審核意見

15、必須說明 工人每日起止工作時間及人數(shù)和機械設(shè)備運轉(zhuǎn)時間及數(shù)量，否則該簽證無效。 8) 對于因任何原因而返工的項目， 必須詳細說明返工程度及材料損耗數(shù)量，注明返工原因 ，對于承建商提出的材料“全部損耗”必須特殊說明 (如損耗的材料是否可以在今后重復(fù)使用等)。對于可繼續(xù)利用或可變賣的材料，簽證意見需要說明具體的處理方式。 9) 簽證中涉及承建商之間相互索賠的，項目部應(yīng)將已審核的簽證及時發(fā)至被索賠的承建商。 6.5. 簽證造價確認 6.5.1. 施工單位須于完成指令工作后10天內(nèi)提交【工程變更造價申報表】、【工程變更預(yù)算明細表】，經(jīng)監(jiān)理單位審核，項目部、造價工程師審核確認工程量及所附圖紙，根據(jù)上述資

16、料按要求與施工單位核對簽證造價，出具【工程變更造價確認單】交工程管理部經(jīng)理審核，復(fù)核無誤三方簽章確認。 6.5.2. 財務(wù)部成本組審核【工程變更造價確認單】通過后，根據(jù)申請報告、指令單、內(nèi)部預(yù)審批表及復(fù)核意見，填寫【變更簽證確認單】中造價部分，附后上述變更資料及造價確認單提請按權(quán)限審批。 6.5.3. 財務(wù)部成本組經(jīng)濟簽證審核職責(zé)和內(nèi)容 1) 審核簽證發(fā)生的真實性、合理性、必要性； 2) 對現(xiàn)場工程量進行復(fù)核，并負責(zé)按圖紙計算簽證工程量； 3) 計算簽證費用； 4) 對簽證的實施情況進行跟蹤，并及時做出費用調(diào)整 6.5.4. 審批通過后，由施工單位、工程管理部部簽章確認，作為結(jié)算依據(jù)。 6.6

17、. 簽證的結(jié)算 7/8 工程變更及變更造價審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 6.6.1. 施工單位根據(jù)確認的簽證內(nèi)容和工程變更造價確認單，編制工程結(jié)算，工程結(jié)算需“一單一價”?！咀兏炞C確認單】應(yīng)作為結(jié)算的依據(jù)。經(jīng)工程管理部簽字、且加蓋公司公章、審批手續(xù)齊全的【變更簽證確認單】才能進入結(jié)算程序。 6.6.2. 項目部須每日及時將當(dāng)日產(chǎn)生變更簽證申請（若有）發(fā)財務(wù)部成本組備案。 6.6.3. 每月25日前施工單位須匯總上月20日至本月20日經(jīng)項目經(jīng)理審核確認的現(xiàn)場簽證結(jié)算，并填寫【 項目 年 月現(xiàn)場簽證匯總表】，報送工程管理部，經(jīng)工程管理部經(jīng)理確認后報送財務(wù)部成本組，作為結(jié)

18、算依據(jù)。同時上報一份給設(shè)計管理部和財務(wù)部成本組備份。 6.7. 簽證的匯總分析 6.7.1. 財務(wù)部成本組負責(zé)對完工的【現(xiàn)場簽證申請單】、【變更簽證確認單】進行歸檔保存。 6.7.2. 財務(wù)部成本組組織每月對現(xiàn)場簽證情況進行匯總分析，形成【變更簽證分析報告】，并與目標成本進行對比，必要時提出改進措施，以控制工程成本的增加。分析報告提交一份給項目部、財務(wù)部、總經(jīng)理備案。 6.8. 簽證單的要求 6.8.1. 【工程簽證申請單】、【變更簽證確認單】字跡端正、語意清楚明了，必要時附上示意圖，標明各種尺寸。 6.8.2. 簽證單必須連續(xù)編號。 6.8.3. 簽證必須由甲、乙、監(jiān)理三方簽字后才有效； 6

19、.8.4. 簽證單需列出各工程量計算稿，并畫出草圖； 6.8.5. 簽證原件一式七份，乙方三份，監(jiān)理一份，甲方三份（項目部一份，財務(wù)部成本組一份、設(shè)計管理部一份），測量顧問一份復(fù)印件。 6.8.6. 工程管理部和財務(wù)部成本組在辦理承包商報送的現(xiàn)場簽證時，要特別關(guān)注不合理簽證，如發(fā)現(xiàn)不合理簽證，須做好記錄，說明不予簽證的原因，并完成正常的審批程序，存檔備案。不合理簽證包括但不限于以下幾種情況： 1) 簽證不及時。遇到問題不及時辦理簽證，到竣工決算時再補簽證； 2) 簽證工程量不完整。簽證中往往只計增加工程量部分，而對那些因變更而減少的分部分項工程故意漏簽，虛增工程量； 3) 簽證要素不齊全?，F(xiàn)場簽證一般需要業(yè)主、監(jiān)理、施工單位三方共同簽字，現(xiàn)場簽證存在缺少一方甚至兩