第一章 貨幣1、一切商品都具有一個共同點,即都是耗費了一般人類.ppt

1、第一章貨 幣 1、一切商品都具有一個共同點，即都是耗費了一般人類 勞動，馬克思稱之為抽象勞動。 2、經過比較，價值數(shù)量相等的商品相互交換，即所謂等 價交換原則。 3、在簡單的價值形式階段，是兩種物品偶然發(fā)生交換， 在擴大的價值形式階段，則是許多物品經常地規(guī)則地發(fā)生交 換。 4、用來表現(xiàn)所有產品價值的媒介物品，馬克思稱之為一般 等價物。 5、貨幣是固定地充當一般等價物的特殊商品，其特征是： 它是衡量和表現(xiàn)一切商品價值的材料；它可用來購買任何商 品，具有與一切商品直接交換的能力。 6、貨幣的形態(tài)經歷著由低級到高級的不斷演變過程。最 初是一種實物貨幣。 7、對貨幣的職能馬克思是按照價值尺度流通手段貨

2、幣貯藏 支付手段的順序進行闡述的。,8、貨幣的職能有：價值尺度流通手段貨幣貯藏支付手段和世界貨幣 。其中價值尺度和流通手段是貨幣的兩個最基本的職能。 9、貯藏金銀是積累和保存價值的典型形態(tài)原始形態(tài)。 10、貨幣支付手段的職能是最初是由商品賒銷時引起的。而是作為價值的獨立存在進行單方面轉移。 11、簡答：為什么說人民幣是一種信用貨幣 信用貨幣，是在信用關系基礎上產生并可在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。 首先，從人民幣產生的信用關系來看，人民銀行發(fā)行人民幣形成一種負債，國家相應取得商品和勞務；人民幣持有人是債權人，有權隨時從社會取得某種價值物。 其次，從人民幣發(fā)行的程序看，人民幣是通過信用程序發(fā)行

3、出去的，或是直接由發(fā)放貸款投放的，或是由客戶從銀行提取現(xiàn)鈔而投放的。人民銀行發(fā)行或收回人民幣，相應要引起銀行存款和貸款的變化。,所以，增加貸款發(fā)放是基于生產和流通擴大的需要，因而由此增加的貨幣發(fā)行是適應經濟需要的，通常稱之為經濟發(fā)行或信用發(fā)行。 12、港幣的發(fā)行和貨幣政策實施則由香港金融管理局主管。 13、根據馬克思的論述，世界貨幣執(zhí)行一般支付 手段的職能一般購買手段的職能和一般財富的絕對社會化身的職能。其中一般支付手段的職能是主要職能。 14、自由外匯有：美元德國馬克日元和歐元,15、外匯為一般解釋： （1）以外幣表示的可用于國際結算的支付手段，包括銀行存款憑證支票匯票， （2）以外幣表示的

4、有價證券，如國家債券公司債券和股票息票， （3）一國擁有的外匯，實際上就是在國外擁有的金融債權并可作為國際結算的支付手段。 16、我國外匯管理暫行條例規(guī)定，外匯由以下幾類構成： （1）外國貨幣，包括紙幣鑄幣。 （2）外幣有價證券，包括政府公債國庫券公司債券股票息票。 （3）外幣支付憑證，包括票據銀行存款憑證郵政儲蓄憑證。 （4）其他外匯資金。,第二章信用和融資方式 1、信用具有兩點特征：一是償還性，二是付息性， 但償還性是信用的最基本特征。 2、信用定義：以償還和付息為條件的價值單方面讓 渡。 3、信用的最基本職能是動員閑置資金并加以再分配。 4、信用分配則只是對資金使用權的再分配，并不改 變

5、資金的所有權歸屬。 5、信用是建立在前兩次分配（企業(yè)初次分配和財政 二次分配）基礎之上的第三次資金分配。 6、信用在發(fā)揮資金分配職能的時候，也在提供著流通手段和支付手段。,7、信用在國民經濟運行中的作用： 首先，可以廣泛集聚資金，支持規(guī)模經濟。 其次，有利于提高資金使用率。 再次，信用還可以用來調節(jié)需求總量和結構，進而 調節(jié)宏觀經濟運行。 8、商品賒銷是商業(yè)信用的最典型做法。 這種信用行為直接發(fā)生在商品購銷雙方之間，信用 金額確定使用方向還款期限及相應的利息補償可由 雙方直接協(xié)商確定，因此，相對于其他信用方式具 有方便簡單快速的特點。 9、在現(xiàn)代經濟法律制度下，商業(yè)信用的規(guī)范確立方 法是“立字

6、為據”，因此，票據在商業(yè)信用中被普遍 采用，即“商業(yè)信用票據化”。,10、在商業(yè)信用中被采用的商業(yè)票據可以有兩種：一種是商 業(yè)期票，是由債務人開出的，另一種是商業(yè)匯票，由債權人 開出的。 11、商業(yè)信用票據化的推廣工作進展十分緩慢和艱難，主要 原因還是傳統(tǒng)管理體制仍然壓抑著銀行和工商企業(yè)推廣和采 用規(guī)范化結算方式的積極性，商品經濟觀念不強產品缺乏競 爭力也是原因之一。 12、銀行信用發(fā)展的廣度和深度卻比商業(yè)信用大得多，這主 要是因為： 首先，銀行信用基本上是一種單純的貨幣借貸； 其次，與商業(yè)信用要受銷貨企業(yè)個別資本規(guī)模的限制不同；（巴塞爾協(xié)議不低于8%） 并且，銀行信用在媒介社會資金運動過程中

7、，具有積少成多續(xù)短為長變死為活等作用可以大大提高社會資金的利用效率。,13、銀行信用在全社會信用總額中仍占絕對優(yōu)勢。 14、國家信用在經濟生活中起著積極的作用： （1）解決財政困難的較好途徑。 （2）可以籌集大量資金，改善投資環(huán)境創(chuàng)造投資機 會。 （3）可以成為國家宏觀經濟調控的重要手段。 15、1998年下半年，國家以增發(fā)1000億元特種國債 為契機，啟動積極財政政策。這1000億國債四大國 有商業(yè)銀行認購。 16、消費信用有兩種基本類型，一種類似商業(yè)信用，另一種則屬于銀行信用。,17、消費信用的作用： （1）消費信貸可能促進國家經濟調控政策和調控方式發(fā)生 重大轉折。 （2）消費信貸不僅有助

8、于商業(yè)銀行調整信貸結構分散風險 ，而且能夠敦促商業(yè)銀行轉變老的經營思路和套路，通過業(yè) 務創(chuàng)新，尋找新的利潤增長點。 （3）消費信貸可以通過消費的市場導向作用，引導企業(yè)加 快技術改造和新產品問世。 （4）消費信貸可以提高居民的生活質量，促進國民消費意 識的轉變。 18、民間信用也稱個人信用，是指個人之間的直接借貸關系。一般采取利息面議，直接成交的方式。,19、民間信用的特點是利率高風險大容易發(fā)生違約糾紛，但 卻十分靈活，能彌補銀行信用的不足。 20、在間接融資方式中，商業(yè)銀行是核心中介機構。 21、直接融資是以證券公司為核心的。直接融資指的是資金 盈余者直接購買資金短缺者債權或產權的融資方式。如

9、我國 的證券公司，與委托人發(fā)生的是委托關系而不是債權債務關 系。 22、間接融資的優(yōu)點： （1）國對金融中介機構的監(jiān)管比一般企業(yè)嚴得多，金融中介機構的資信度和內部管理也強于一般企業(yè)，因此，間接融資的社會安全性較強， （2）盡管銀行貸款一般審批比較嚴格，要求條件較高，但對于有良好資信記錄的長期客戶，授信額度可以使企業(yè)的流動性資金需要及時方便地獲得解決 （3）在間接融資中，企業(yè)只對有關金融機構公開財務和投資計劃，保密性較直接融資強,23、間接融資的缺點： （1）由于金融中介機構割斷了市場最終資金需求者與最終供應者的聯(lián)系并集供求于一身，因此，金融中介機構成為資金融資的核心，從而也集中了金融市場的風險

10、與收益，在這種情況下，社會資金運行和資源配置的效率將較多地依賴于金融中介機構的素質，這不一定是好。 （2）銀行的社會性強，外部監(jiān)管和內部控制均比較嚴格保守對新興產業(yè)高風險項目的融資要求一般難以及時足量地予以滿足。 24、直接融資的優(yōu)點： （1）籌資方直接面對市場，籌資規(guī)模和風險度可以不受金融中介機構資產規(guī)模及風險管理的約束。 （2）直接融資活動具有較強的公開性，在良好的信息披露制度下，籌資方直接面對市場監(jiān)督的壓力，必須注意規(guī)范自己的生產經營活動，將資金投向高效益的領域。,（3）直接融資活動還受公平性原則的約束，公開原則有助于形成良好的市場競爭環(huán)境，從而有助于實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。 25、直接融資

11、的缺點： （1）在直接融資中，籌資者直接憑自己的資信度籌資，缺乏間接融資中金融中介機構資信的支撐，風險度較大。 （2）直接融資一般需逐次進行，缺乏間接融資中額度管理的靈活性。 （3）直接融資的公開性要求，有時會與企業(yè)保守商業(yè)秘密的需求相沖突。 26、完善金融體制成為深化投融資體制改革的基本內容。 27、金融證券化一般是指銀行貸款和其他資產轉換成可在金融市場上出售和流通的有價證券，即資產證券化。從廣義的角度看，公司融資方面的證券化也在證券化范圍之內。,第三章利息和利率 1、在借貸關系中，利息是資金使用權的價格表現(xiàn)形式。 2、利息是剩余價值的特殊轉化形態(tài)，是利潤的一部分。 3、資本收益是因資產價上

12、升而形成的價差收益。 4、新中國成立后，人們在很長時期內把復利和利滾利驢打 滾等封建高利貸信用聯(lián)系起來。故對復利持長期否定態(tài)度， 所以官方公布的利率都是單利率。 5、我國企業(yè)的貸款利率現(xiàn)在就是采用的浮動利率法每年核 定一次利率。 6、名義利率與通貨膨脹率成正比。 7、公定利率是由非官方機構的行業(yè)自律組織加以規(guī)定的， 對組織成員有一定的約束力。市場利率則是由市場供求決定 的利率水平。,8、基準利率是在利率體系中起決定作用或指導作用的利率。 9、一般利率是指市場上存在的各種不含優(yōu)惠的利率。 10、優(yōu)惠利率是指國家通過金融機構或金融機構本身對于認 為需要扶植的行業(yè)企業(yè)或個人所提供的低于一般利率水平的

13、 貸款利率。 11、我國利率體系的發(fā)展（簡述） 利率體系是指一個國家由中央銀行利率同行業(yè)拆借利率銀行 存貸款利率和證券市場利率等多種類型多個層次的利率所形 成的相互影響相互制約的能夠有效 引導資金流動和合理配置 資源的有機體系。 12、我國利率體系未來的發(fā)展目標是形成一套以中央銀行基 準利率為核心的中央銀行可以有效控制的多層次的有彈性的 能夠充分反映市場資金供求的利率體系。,13、我國當前的利率體系分為四個層次： （1）中央銀行基準利率：存款準備金利率中央銀行 再貸款利率再貼現(xiàn)利率。 （2）銀行間利率：全國銀行間拆借市場利率銀行間 國債市場利率。 （3）商業(yè)銀行等金融機構的存貸款利率。 （4）

14、市場利率：深滬證券交易所債券市場利率民間 借貸利率。 14、我國利率政策的主要決定因素有市場物價總水 平，國有企業(yè)利息承受能力，銀行利潤和社會資金 總供求情況。其中最主要的是市場物價總水平。,15、從我國現(xiàn)行的利率體系出發(fā)，利率市場化改革 包括以下具體內容： （1）在中央銀行基準利率和商業(yè)銀行的儲蓄及存貸 款利率方面，要扭轉過去那種由中央政府按照國民 經濟計劃的要求，主要從收入分配角度出發(fā)制定利 率的做法。 （2）發(fā)展銀行間同業(yè)拆借市場和國債市場，形成真 正的有影響的市場利率。 （3）通過法定利率的市場化合理化，制約和引導民 間利率，以實現(xiàn)高效統(tǒng)一有彈性多層次多樣化的利 率體系。,第四章金融機

15、構體系 1、金融體系的職能： （1）一國金融體系最基本的經濟職能首先是充當資 金流通的媒介，使資金由盈余的單位迅速向資金缺 乏的單位，讓資金發(fā)揮最大的效益。 （2）金融機構體系還承擔為社會提供和創(chuàng)造貨幣的功能。 （3）各國金融當局作為金融體系的最高監(jiān)管機構發(fā) 揮穩(wěn)定金融體系保障金融體系安全有效運行的功能。 2、在金融機構體系中銀行機構居支配地位。,3、中央銀行是一國金融機構體系的中心環(huán)節(jié)，處于特殊的地位，具有對全國金融活動進行宏觀調控的特殊功能。 4、商業(yè)銀行的性質：P67 （1）商業(yè)銀行是一種企業(yè)。 （2）商業(yè)銀行與一般的企業(yè)不同，是一種特殊的餓企業(yè)。 （3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

16、5、商業(yè)銀行的職能：信用中介職能，支付中介職能 ，信用創(chuàng)造職能，金融服務職能。其中信用中介職 能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經營活動特 征的職能。,6、職能分工型商業(yè)銀行主要經營短期工商信貸業(yè)務 7、單一制銀行的優(yōu)點： （1）限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競爭。 （2）有利于銀行與地方政府的協(xié)調，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務。 （3）各銀行獨立性和自主性很大，經營較靈活。 （4）管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。,8、單一制銀行的缺點： （1）商業(yè)銀行不設分支機構，與現(xiàn)代經濟的橫向發(fā)展，商 品交換范圍的不斷擴大存在矛盾。同時，在電子計算機等高 新技術大量應用的條件下，其業(yè)務發(fā)展和

17、金融創(chuàng)新受到限制。 （2）銀行業(yè)務多集中于某一地區(qū)某一行業(yè)，容易受到經濟發(fā)展狀況波動的影響，籌資不易，風險集中。 （3）銀行規(guī)模較小，經營成本高，不易取得規(guī)模經濟效益 9、分行制的優(yōu)點： （1）分支機構多，分布廣，業(yè)務分散，因而易于吸收存款，調劑資金，充分有效地利用資本；同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性； （2）銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規(guī)模效益； （3）分行制由于銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理。,10、分行制的缺點： （1）容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成壟斷，妨礙競爭。 （2）銀行規(guī)模過大，內部層次機構較多，管理

18、困難。 世界上大部分的國家都實行分行制，我國也是如此。 11、銀行持股公司是指由一個集團成立股權公司，再由該公 司控制或收購兩家以上的銀行。 12、深圳發(fā)展銀行也是我國銀說行業(yè)中第一家股票上市公司 13、農村信用合作社貫徹自主經營獨立核算自負盈虧自擔風 險原則是基本要求。并根據經濟發(fā)展的要求，按照方便群眾 。便于管理，保證安全的原則在縣以下農村按區(qū)域（一般是 鄉(xiāng)）設立的。,14、中央銀行制度產生于西方資本主義國家。真正最早全面 發(fā)揮中央銀行功能的應是英格蘭銀行（單選）多選的話在加 個瑞典銀行 15、中央銀行分為四種類型：單一型復合型跨國型及準中央 銀行型。 16、單一的中央銀行制度是指國家單獨

19、建立中央銀行機構， 實施全面純粹行使中央銀行的制度。兩種具體情形（1）一 元式，采用總分行制。我國也是。（2）二元式。分中央和 地方兩級。 17、準中央銀行是指有些國家或地區(qū)只設置類似中央銀行的 機構，或由政府授權某個或幾個商業(yè)銀行，行使部分中央銀 行職能的體制。新加坡香港屬于這種體制。 18、中央銀行的性質是金融管理機構，它代表國家管理金融,19、中央銀行的特點： （1）不以盈利為目的。 （2）不經營普通銀行業(yè)務。 （3）中央銀行制定和執(zhí)行國家貨幣方針和政策時具有相對 獨立性，不應受其他部門或機構的牽制和行政干預。 20、中央銀行的職能：發(fā)行的銀行，銀行的銀行，國家的銀 行。P84-85 2

20、1、中國人民銀行的職責： （1）制定和實施貨幣政策，保證貨幣幣值穩(wěn)定。 （2）依法對金融機構進行監(jiān)督管理，維護金融業(yè)的合法，穩(wěn)健運行。 （3）維護支付，清算系統(tǒng)的正常運行。 （4）持有，管理，經營國家外匯儲備，黃金儲備。 （5）代理國庫和其他金融業(yè)務 （6）代表我國政府從事有關的國際金融活動,22、投資銀行其經營資本主要依靠發(fā)行自己的股票和債券來 籌措。 23、政策性金融機構也有其獨特的特征： （1）政策性銀行有自己特定的融資途徑，財政撥款發(fā)行財 政性金融債券是其主要的資金來源，不面向公眾接受存款。 （2）政策性銀行的資本金多由政府財政撥付。 （3）政策性銀行經營時主要考慮國家的整體利益社會效

21、益 不以贏利為目標，一旦出現(xiàn)虧損，一般由財政彌補。 （4）政策性銀行有自己特定的服務領域，不與商業(yè)銀行競 爭。 （5）政策性銀行一般不普通設立分支機構，其業(yè)務一般由 商業(yè)銀行代理。,24、1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家 開發(fā)銀行中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行。 25、國家開發(fā)銀行其資金應用領域主要包括：制約 經濟發(fā)展的“瓶頸”項目；直接增強綜合國力的支柱 產業(yè)的重大項目；高新技術在經濟領域應用的重大 項目；跨地區(qū)的重大政策性項目等。 26、國家開發(fā)銀行的資金運動，主要分為兩部分： 一是軟貸款，二是硬貸款。 27、中國農業(yè)發(fā)展銀行在機構設置上和其它兩家政 策性銀行不同在全國設有分

22、支機構。,第五章商業(yè)銀行業(yè)務 1、商業(yè)銀行的經營原則是安全性流動性效益性。 首先堅持安全性原則。 2、商業(yè)銀行面臨的風險主要有（1）國家風險，（2）信用風險，（3）利率風險，（4）匯率風險（5）流動性風險（6）經營風險（7）競爭風險。 3、流動性風險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。 4、速動資產是商業(yè)銀行資產中最具有流動性的，它包括現(xiàn)金資產存放中央銀行的準備金存款和存放同業(yè)的款項。 5、商業(yè)銀行經營的首要目標在于贏利。,6、資產管理理論（簡述）（1）商業(yè)貸款理論是最早的資產 管理理論，由18世紀英國經濟學

23、家亞當。斯密在其國富論 一書中提出的。其資產集中于短期自償性貸款，即基于商 業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款。（2）資產轉移理論（3）預期收 入理論 7、商業(yè)銀行資本的功能（簡述） （1）資本可以吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營 ，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，為銀 行避免破產提供了緩沖的余地。 （2）資本為銀行的注冊組織營業(yè)以及存款進入前的經營提 供起動資金。 （3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的 債權人顯示了銀行的實力。 （4）銀行資本為銀行的擴張銀行新業(yè)務新計劃的開拓與發(fā) 展提供了資金。 （5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續(xù)

24、性。和類似的或有負債；承諾；與利率或匯率有關的或有項目。,8、巴塞爾協(xié)議規(guī)定簽署國銀行的最低資本限額為風險 資產的8，核心資本包括股本和公開儲備不能低于風險資 產的4%. 9、活期存款是銀行資金來源中最具有波動性和最不可預測 的部門。 10、銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。 11、我國的同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化。 12、西方國家商業(yè)銀行負債結構發(fā)生了兩個較為明顯的變化 ：一是存款負債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步 上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款比重下降 13、儲蓄是商業(yè)銀行重要的資金來源。 14、定期儲蓄的特點是存款時間較大，比較穩(wěn)定，是銀行的 長期性資

25、金來源。 15、儲蓄存款的作用（簡述）（1）儲蓄存款具有為國家積 累資金的作用（2）引導消費，形成未來的消費需求（3）儲 蓄存款具有調節(jié)貨幣流通的作用。,16、銀行在發(fā)放中長期貸款時，風險最大的是項目貸款 17、對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力 如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況現(xiàn)金 流量信用支持以及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量 構成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非 財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力 。 18、銀行在發(fā)放房地產貸款時，抵押是最主要的擔保形式。 19、質押是指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該

26、動產或權利作為債權的擔保。 20、五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常關注次級可疑損失。,26、商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益降低風險 和補充銀行的流動性。 27、國家債券是銀行證券投資的主要種類，主要原因是：（ 1）安全性高。國家債券是所有證券中風險最低的，“金邊債 券”（2）流動性強（3）抵押代用率高。 28、國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券。 29、商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是： （1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。 （2）公司作為私人企業(yè)，其破產倒閉的可能性比政府和政府機構大，因此公司債券的風險很大。,（3

27、）由于公司債券的稅后收益率比較低，風險又比較高，所以，公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。 30、中間業(yè)務是指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類8金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。包括匯兌業(yè)務結算業(yè)務代理業(yè)務信托業(yè)務租賃業(yè)務銀行卡業(yè)務等。 31、結算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。 32、商業(yè)銀行表外業(yè)務的突出特點是提供非資金的金融服務，服務的生產與資金流動相分離。 33、有風險的表外業(yè)務分為三大類：擔保,第六章信托與租賃 1、信托財產是信托關系的中心。 2、信托財產的特征：（1）受托人為他人利益而掌握的財產 。（2）信托財產的物上代位性。（3）信托財產的獨立性。 3、信托財產的運動方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。 4、信托的種類： （1）按信托目的分可以分為公益信托和私益信托。 （2）按信托關系建立的依據不同，可以分為設定信 托和法定信托。,（3）按信托行為的不同可以分為契約信托和遺囑信托。 5、資金信托是指以貨幣資金為信托財產，各信托關 系人以此建立的信托。 6、資金信托最根本的特征是以貨幣形態(tài)的信托資產 為中心，信托終止時，受益人所得到的是貨幣形態(tài) 的資產。 7、資金信托的內容：（1）融資性資金信托，是最 典型的資金信托業(yè)務，包括信托存款信托貸款和委 托貸款，（2）投資性資金信