應(yīng)收賬款對(duì)賬流程

1、.應(yīng)收賬款對(duì)賬流程上海 AAAA 電器公司應(yīng)收往來賬款對(duì)帳規(guī)則為明晰客戶的應(yīng)收賬款，減少不必要的賬款糾紛，保護(hù)公司的資產(chǎn)安全，特制定本規(guī)則，請(qǐng)相 關(guān)人員執(zhí)行。一、應(yīng)收賬款對(duì)帳的概念 我公司向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時(shí)候就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，我公司財(cái)務(wù)帳上一般以發(fā) 票開票日作為應(yīng)收賬款記賬日期。而客戶方一般在受到貨后再收到我公司的發(fā)票時(shí)確認(rèn)其向我 公司的應(yīng)付賬款。其財(cái)務(wù)一般以發(fā)票到財(cái)務(wù)科日作為應(yīng)付賬款的記賬日期。理論上我公司的應(yīng) 收賬款金額應(yīng)該和客戶的應(yīng)付賬款完全相符，但由于存在客戶未及時(shí)收到發(fā)票或者一方記賬錯(cuò) 誤等情況，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)雙方往來帳不符合的情況。這就需要對(duì)帳來確認(rèn)雙方的往來賬款。二、

2、應(yīng)收賬款對(duì)帳流程1、對(duì)于需要對(duì)帳的客戶，由銷售人員向應(yīng)收會(huì)計(jì)人員提出提供對(duì)帳單請(qǐng)求。2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出客戶對(duì)帳單提供給銷售人員，同時(shí)做好已發(fā)出對(duì)帳單的紀(jì) 錄，以備將來核銷和查詢。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或者以其他方式（電子郵件等）傳送對(duì)帳單。4、客戶收到對(duì)帳單確認(rèn)余額后或者未確認(rèn)余額并列明異議情況后以郵寄、傳真或者以其他形式傳 遞到我公司財(cái)務(wù)部。5、如果該客戶在發(fā)出對(duì)帳單后一個(gè)月沒有回復(fù)，則會(huì)計(jì)應(yīng)通知銷售人員下個(gè)月繼續(xù)對(duì)帳。如果該 客戶連續(xù)三個(gè)月沒有回復(fù)對(duì)帳單，對(duì)口的銷售人員應(yīng)該將該筆對(duì)帳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交銷售部專人或者法 務(wù)人員，由該專人負(fù)責(zé)通過電話等形式高頻率督促該客戶回復(fù)

3、對(duì)帳結(jié)果。對(duì)于帳齡超過一年的 并且有連續(xù)三次未收到對(duì)帳單回單的帳款，對(duì)口的銷售人員必須親自到客戶處對(duì)帳。如果銷售 人員沒有上門對(duì)帳而且發(fā)生了壞賬，則相關(guān)的銷售人員要承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、應(yīng)收會(huì)計(jì)收到的對(duì)帳單回單后核銷已發(fā)出對(duì)帳單的紀(jì)錄，將匯單裝訂保存?zhèn)洳?。如果?duì)帳單回 單有異議，則財(cái)務(wù)人員應(yīng)該和銷售人員及物流人員共同尋找差異原因。（例如貨到發(fā)票未到）7、如果對(duì)方對(duì)余額有異議，要求提供明細(xì)賬，或者對(duì)帳單回單沒有提供對(duì)方明細(xì)賬的情況，我方 會(huì)計(jì)人員應(yīng)該告知客戶我方會(huì)發(fā)送從不符合開始的月份開始的明細(xì)賬。三、對(duì)賬單內(nèi)容和使用說明1 應(yīng)收賬款對(duì)帳單標(biāo)題，客戶名稱，幣種，對(duì)帳期間，客戶公司地址，電話，電子

4、郵件和聯(lián)系 人，我公司地址，電話，傳真，電子郵件和會(huì)計(jì)姓名（便于客戶回復(fù)）。 2 “貴公司某期間交易信息如下，請(qǐng)貴公司詳細(xì)核對(duì)后二周內(nèi)回復(fù)”字樣 3 應(yīng)收賬款余額。如果該客戶的對(duì)帳情況較好則只需提供余額。 4 應(yīng)收賬款名細(xì)。每筆客戶訂單號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，商品名稱，發(fā)貨單號(hào)碼，數(shù)量，金額，賬款到期 日期，對(duì)方銷帳憑證銀行水單編號(hào)，客戶會(huì)計(jì)核銷記號(hào)欄。如果與客戶的余額對(duì)不平，或者該客戶 長(zhǎng)期對(duì)帳情況不佳，則應(yīng)收會(huì)計(jì)要提供從余額對(duì)不平會(huì)計(jì)期開始的應(yīng)收賬款名細(xì)。 5 告知客戶：如果余額與客戶的應(yīng)付賬款不符合，請(qǐng)將客戶應(yīng)付我公司賬款的明細(xì)賬附在我公司對(duì) 帳單的背面發(fā)回我公司。 如果我公司已經(jīng)向客戶提供應(yīng)收

5、明細(xì)賬，則請(qǐng)客戶在不相符明細(xì)紀(jì)錄的 客戶會(huì)計(jì)核銷記號(hào)欄中打上差錯(cuò)標(biāo)記并寫上差異金額。四、對(duì)帳單的確認(rèn)形式：1 在我公司對(duì)帳單上簽字或者蓋章后郵寄回或者傳真回我公司。 2 如果我公司曾以電子郵件文檔形式發(fā)出對(duì)帳單的，客戶的回復(fù)電子郵件（必須含有客戶郵件地 址），也可以作為確實(shí)形式 3 對(duì)于客戶僅僅在對(duì)帳單上簽名或者電話告知銷售員后由銷售員代簽的，我公司會(huì)計(jì)要以電話方 式向客戶方會(huì)計(jì)抽查重要客戶和對(duì)帳情況不佳的客戶的對(duì)帳結(jié)果五、對(duì)帳周期1 一般半年一次（含審計(jì)一次）， 對(duì)于會(huì)計(jì)力量較弱的客戶做到四個(gè)月一次。 2對(duì)于新發(fā)生業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)往來較少的客戶，原則上在收帳期未到期前不發(fā)出對(duì)帳單。 3帳齡超過一

6、年的應(yīng)收賬款項(xiàng)目和超過應(yīng)收賬款信用額度預(yù)警線的客戶要每月對(duì)帳。六、在對(duì)帳的實(shí)際操作中，遇到需要特殊處理的情況（如預(yù)計(jì)的索賠損失超過了應(yīng)收款余額），需 要征得財(cái)務(wù)和銷售領(lǐng)導(dǎo)人的同意。本規(guī)則每隔一定時(shí)期要針對(duì)各種實(shí)際情況進(jìn)行修訂。AAAA 公司財(cái)務(wù)部曾附 ：對(duì)帳的一些技巧:對(duì)于長(zhǎng)期不回復(fù)的客戶，可以編造一些沒有的應(yīng)收項(xiàng)目，強(qiáng)調(diào)如果不對(duì)就按 照“多余”的價(jià)款收款。還有，只有清晰的列出清單，為客戶提供越人性化的對(duì)帳條件，客戶才會(huì) 投桃報(bào)李?？蛻舻膽?yīng)付款會(huì)計(jì)一般對(duì)于信息雜亂無章或過于簡(jiǎn)單的對(duì)帳單是很難下手對(duì)帳的，所以 我方的應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作壓力較大，必須提供滿足客戶需求的對(duì)帳單。例如：提供傳真、信件等書面 文檔最好提供電子文檔(excel 等格式)，這樣客戶就可以直接用電子數(shù)據(jù)在其系統(tǒng)內(nèi)尋找對(duì)帳依據(jù) 了。對(duì)帳的認(rèn)識(shí)誤區(qū)：小公司財(cái)務(wù)都很忙，不要經(jīng)常打擾他們。實(shí)際上