【精品】北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校87

北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校專項(xiàng)審核報(bào)告目錄一、專項(xiàng)審核報(bào)告二、附件1、2010年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表2、2010年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表3、2010年度現(xiàn)金流量表北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司專項(xiàng)審核報(bào)告京永審字（2011）第19031號(hào)北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及年度評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下一、基本情況1、學(xué)校為2004年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市順義區(qū)教育委員會(huì)批準(zhǔn)取得了中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證；于2004年6月21日在北京市順義區(qū)民政局依法登記取得民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）。2、學(xué)校開辦資金15萬元，由舉辦者北京巨人環(huán)球教育科技有限公司投入，并于2003年3月13日經(jīng)北京明鑒會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（2003）驗(yàn)字第052號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國有資金。法定代表人尹雄舉辦者北京巨人環(huán)球教育科技有限公司開辦資金15萬元業(yè)務(wù)范圍其他文化教育登記地址北京市順義區(qū)社區(qū)教育中心院內(nèi)3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成（1）組織機(jī)構(gòu)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。（2）人員構(gòu)成現(xiàn)有教職工4人，其中全部為專職；教學(xué)班0個(gè)，在冊(cè)學(xué)生0人。（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王國仁擔(dān)任財(cái)務(wù)主管；配備專職會(huì)計(jì)，有會(huì)計(jì)證；專職出納，有會(huì)計(jì)證。二、財(cái)務(wù)情況（一）學(xué)校建立了相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作基本規(guī)范。（二）貨幣資金19,24422元，其中現(xiàn)金32800元，銀行存款18,91622元。開戶銀行1個(gè)，中國工商銀行北京紫竹院支行，賬號(hào)0200007619047490583。（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道（收入）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的來源、性質(zhì)、金額、到位時(shí)間等與開辦資金相同。2010年1月1日至2010年12月31日學(xué)校無收入。（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況1、支出2010年1月1日至2010年12月31日成本費(fèi)用總額5,90466元，其中各項(xiàng)成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例如下成本費(fèi)用項(xiàng)目金額所占比例業(yè)務(wù)活動(dòng)成本管理費(fèi)用5,616719512其中折舊4,988718449其他628001063籌資費(fèi)用28795488其他費(fèi)用合計(jì)5,90466100成本費(fèi)用中全部為公用部分。2、學(xué)校無對(duì)外投資。3、往來情況（11）債權(quán)賬齡分析賬齡應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)付賬款1年以內(nèi)12年346581023年77,800003年以上31,34080合計(jì)143,79890（12）大額債權(quán)情況（前五名）項(xiàng)目名稱金額會(huì)計(jì)科目占本科目賬齡南昌市東湖區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校50,00000其他應(yīng)收款347723年北京巨人環(huán)球教育科技有限公司34,55810其他應(yīng)收款240312年教育學(xué)院27,80000其他應(yīng)收款193323年王新萍17,74080其他應(yīng)收款12343年以上尹建敏13,60000其他應(yīng)收款9463年以上合計(jì)143,698909993（21）債務(wù)賬齡分析賬齡短期借款應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)收賬款長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款1年以內(nèi)12年23年952833年以上1,07645合計(jì)2,02928（五）學(xué)校對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)已進(jìn)行收費(fèi)備案（發(fā)改委）并公示。（六）提取發(fā)展基金及使用情況學(xué)校本年度結(jié)余為5,90701元，未計(jì)提發(fā)展基金。（七）未發(fā)現(xiàn)學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況。（八）未發(fā)現(xiàn)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物教學(xué)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備59,7980059,79800圖書合計(jì)59,7980059,79800（2）累計(jì)折舊固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)本年計(jì)提數(shù)房屋及建筑物教學(xué)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備51,710244,9887156,698954,98871圖書合計(jì)51,710244,9887156,698954,98871（3）固定資產(chǎn)凈值期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)8,087764,988713,09905學(xué)校年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)59,79800元，占固定資產(chǎn)總額的100。2、未發(fā)現(xiàn)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。（十）各項(xiàng)稅費(fèi)繳納情況稅種繳納金額營業(yè)稅城市建設(shè)維護(hù)稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅235個(gè)人所得稅房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅2000合計(jì)2235我們認(rèn)為，北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校2010年的財(cái)務(wù)狀況。本報(bào)告僅供貴校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國北京市中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師2011年2月16日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