預(yù)算及管理經(jīng)銷(xiāo)商管理培訓(xùn)9268_[全文]

預(yù)算及管理經(jīng)銷(xiāo)商管理培訓(xùn)提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制評(píng)價(jià)基本評(píng)估利潤(rùn)表公司的盈利利潤(rùn)利潤(rùn)率附件11評(píng)估分析評(píng)價(jià)分析評(píng)估杜邦財(cái)務(wù)分析體系公司的實(shí)力權(quán)益利潤(rùn)率資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售凈利率權(quán)益乘數(shù)乘乘凈利潤(rùn)成本費(fèi)用其他利潤(rùn)所得稅銷(xiāo)售收入資產(chǎn)總額銷(xiāo)售收入流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)生產(chǎn)成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)收款項(xiàng)存貨待攤費(fèi)用等除除減加減加附件11評(píng)估分析評(píng)價(jià)分析評(píng)估企業(yè)價(jià)值評(píng)估公司的價(jià)值T1N1WACCTFCFTP附件11評(píng)估分析評(píng)價(jià)綜合評(píng)估企業(yè)家業(yè)績(jī)綜合評(píng)價(jià)管理者能力盈利能力償債能力經(jīng)營(yíng)效率非財(cái)務(wù)指標(biāo)附件11評(píng)估分析提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制全面預(yù)算定義含義與公司治理相適應(yīng)的權(quán)力分層與企業(yè)發(fā)展相配合的戰(zhàn)略保障與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相匹配的整合管理與經(jīng)營(yíng)管理相吻合的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與期終目標(biāo)相滲透的獎(jiǎng)懲體系全面預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)量化“理想”讓員工象股東一樣思考和行動(dòng)讓每個(gè)崗位必須且只能做本崗位的事鎖定風(fēng)險(xiǎn)和成本成績(jī)單是最好的管理工具全面預(yù)算功效功效規(guī)劃未來(lái)細(xì)化和量化戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)部溝通縱向和橫向溝通整合資源優(yōu)化財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)資源控制標(biāo)桿作為控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的手段考核標(biāo)準(zhǔn)考核責(zé)任中心業(yè)績(jī)?nèi)骖A(yù)算過(guò)程過(guò)程日常經(jīng)營(yíng)資本預(yù)算預(yù)算管理短期計(jì)劃中長(zhǎng)期計(jì)劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析全面預(yù)算步驟步驟下達(dá)目標(biāo)編制上報(bào)審查平衡審議批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行附件12戰(zhàn)略分析全面預(yù)算戰(zhàn)略戰(zhàn)略日常經(jīng)營(yíng)資本預(yù)算預(yù)算管理短期計(jì)劃中長(zhǎng)期計(jì)劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理經(jīng)營(yíng)使命與遠(yuǎn)景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競(jìng)爭(zhēng)力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構(gòu)與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機(jī)會(huì)與威脅分析內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎(chǔ)理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理模式經(jīng)營(yíng)使命與遠(yuǎn)景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競(jìng)爭(zhēng)力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構(gòu)與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機(jī)會(huì)與威脅分析內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎(chǔ)理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行123456戰(zhàn)略分析使命與遠(yuǎn)景宗旨存在理念使命經(jīng)營(yíng)理念方針行動(dòng)理念宣言及口號(hào)經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀(guān)行為準(zhǔn)則遠(yuǎn)景1戰(zhàn)略分析用友公司的使命和遠(yuǎn)景企業(yè)宗旨與用戶(hù)真誠(chéng)合作、做用戶(hù)可靠朋友企業(yè)使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)、推進(jìn)中國(guó)管理現(xiàn)代化企業(yè)方針實(shí)用、先進(jìn)、可靠；及時(shí)、專(zhuān)業(yè)、真誠(chéng)宣言及口號(hào)軟件推動(dòng)管理進(jìn)步、ERP提升競(jìng)爭(zhēng)力經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀(guān)為客戶(hù)帶來(lái)價(jià)值、為股東帶來(lái)價(jià)值增值、為員工帶來(lái)價(jià)值實(shí)現(xiàn)、將用友公司發(fā)展成為最有價(jià)值企業(yè)之一行為準(zhǔn)則員工總則尊重、誠(chéng)信、公平、發(fā)展、實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專(zhuān)業(yè)、敬業(yè)工作風(fēng)范鼓勵(lì)創(chuàng)新、注重基本、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、務(wù)實(shí)勤儉人際文化平等交往、開(kāi)放溝通、包容他人、與人為善遠(yuǎn)景中國(guó)管理軟件領(lǐng)導(dǎo)廠(chǎng)商、全球軟件業(yè)50強(qiáng)、長(zhǎng)壽的世界級(jí)企業(yè)1戰(zhàn)略分析環(huán)境分析宏觀(guān)STEP分析方法環(huán)境分析微觀(guān)DISCPC分析方法環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)SCP分析方法環(huán)境分析PORTERVCM分析方法2附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析資源分析能力分析3附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略選擇分析SWOT4附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成全球化戰(zhàn)略L(fǎng)ANCHESTERSLAW企業(yè)級(jí)戰(zhàn)略BCGMODEL事業(yè)部級(jí)戰(zhàn)略ADLMODEL部門(mén)級(jí)戰(zhàn)略SPACEMODEL5附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù)增長(zhǎng)業(yè)務(wù)種子業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量資本預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)投資今天錢(qián)從何而來(lái)明天成長(zhǎng)保證點(diǎn)準(zhǔn)備長(zhǎng)遠(yuǎn)的業(yè)務(wù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)核心競(jìng)爭(zhēng)力比較優(yōu)勢(shì)平衡管理全面預(yù)算計(jì)劃計(jì)劃日常經(jīng)營(yíng)資本預(yù)算預(yù)算管理短期計(jì)劃中長(zhǎng)期計(jì)劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的前提WHAT/WHO/WHEN/HOW經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容戰(zhàn)略目標(biāo)中長(zhǎng)期計(jì)劃短期計(jì)劃預(yù)算管理計(jì)劃容易挽回很難挽回失敗挽回責(zé)任中心負(fù)責(zé)人董事會(huì)、高層經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)責(zé)任主體責(zé)任目標(biāo)努力目標(biāo)目標(biāo)水平低高風(fēng)險(xiǎn)程度可行性前瞻性和創(chuàng)新性計(jì)劃特點(diǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的落實(shí)面對(duì)環(huán)境，應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)計(jì)劃重點(diǎn)短期目標(biāo)；計(jì)劃措施；預(yù)算方案中長(zhǎng)期目標(biāo)；經(jīng)營(yíng)方針；實(shí)現(xiàn)方案計(jì)劃內(nèi)容通常一年，可分解為季、月中期計(jì)劃三年；長(zhǎng)期計(jì)劃510年計(jì)劃時(shí)間短期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目全面預(yù)算過(guò)程過(guò)程日常經(jīng)營(yíng)資本預(yù)算預(yù)算管理短期計(jì)劃中長(zhǎng)期計(jì)劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制預(yù)算編制管理流程預(yù)算管理流程管理組織預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整績(jī)效管理預(yù)算審批預(yù)算考核匯總平衡動(dòng)態(tài)控制差異分析經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制編制流程預(yù)算編制流程預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心測(cè)算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審查匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議下達(dá)預(yù)算目標(biāo)審議預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢(xún)審議預(yù)算預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算修改草案執(zhí)行預(yù)算董事會(huì)編制預(yù)算草案下達(dá)預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制模式確定預(yù)算模式目標(biāo)利潤(rùn)模式，以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向現(xiàn)金流量模式，體現(xiàn)資金鏈的現(xiàn)金流量EVA預(yù)算模式，經(jīng)濟(jì)增加值KPI預(yù)算模式，設(shè)定經(jīng)營(yíng)任務(wù)的考核權(quán)重和獎(jiǎng)金比例戰(zhàn)略指標(biāo)模式VBM預(yù)算模式標(biāo)桿預(yù)算模式，設(shè)定基準(zhǔn)和參照附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制方法選擇預(yù)算方法固定預(yù)算彈性預(yù)算，公式法、比率法、列表法零基預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算概率預(yù)算附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制方法預(yù)算方法的比較加權(quán)平均變化比較大的指標(biāo)概率預(yù)算按季度滾動(dòng)定期預(yù)算外的指標(biāo)滾動(dòng)預(yù)算使用周期不易過(guò)短以前年度不合理或有潛力零基預(yù)算變動(dòng)成本費(fèi)用劃分變動(dòng)成本費(fèi)用彈性預(yù)算固定成本費(fèi)用劃分固定成本費(fèi)用固定預(yù)算應(yīng)用說(shuō)明適用范圍方法預(yù)算編制目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)設(shè)定指標(biāo)因素指標(biāo)設(shè)定原則設(shè)定程序附件21預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算編制準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備原材料消耗情況；市場(chǎng)供應(yīng)分析和預(yù)測(cè)；供應(yīng)商變動(dòng)等采購(gòu)人員需求和素質(zhì)要求；培訓(xùn)情況和計(jì)劃；職工構(gòu)成及有關(guān)情況；業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和薪酬制度調(diào)整；勞動(dòng)力成本和勞動(dòng)效率人力資源設(shè)備維修和保養(yǎng)情況；設(shè)備更新改造和裝備情況；維修、更新改造費(fèi)用估算設(shè)備新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況；技術(shù)改造和設(shè)備更新情況；技術(shù)發(fā)展規(guī)劃；開(kāi)發(fā)計(jì)劃；研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和估算；項(xiàng)目要求及人員配置；產(chǎn)品質(zhì)量分析等技術(shù)生產(chǎn)情況及生產(chǎn)能力；產(chǎn)品質(zhì)量及合格率；庫(kù)存情況；產(chǎn)品成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；勞動(dòng)生產(chǎn)率情況等生產(chǎn)銷(xiāo)售情況分析及市場(chǎng)反饋；銷(xiāo)售預(yù)測(cè)；已簽訂的預(yù)算年度合同；銷(xiāo)銷(xiāo)售行動(dòng)方案；售費(fèi)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)銷(xiāo)售財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告；預(yù)算目標(biāo)測(cè)算方案；融投資預(yù)算草案；產(chǎn)品成本、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)準(zhǔn)備工作部門(mén)預(yù)算編制假設(shè)預(yù)算假設(shè)價(jià)格市場(chǎng)條件投資者關(guān)系匯率和稅率供應(yīng)商員工工資水準(zhǔn)預(yù)算編制模型預(yù)算模型營(yíng)業(yè)額盈利水平資金需要量成本費(fèi)用預(yù)算編制報(bào)表預(yù)算報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表附件31會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)算編制盈利預(yù)算盈利預(yù)算表系統(tǒng)盈利預(yù)算表部門(mén)預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表附件32預(yù)算表目錄預(yù)算編制盈利預(yù)算盈利預(yù)算測(cè)算盈虧平衡點(diǎn)、保本點(diǎn)、保利點(diǎn)測(cè)算單變量求解推算附件41預(yù)算測(cè)算預(yù)算編制收入預(yù)算收入預(yù)算和成本預(yù)算收入分類(lèi)分析收入來(lái)源和實(shí)現(xiàn)的可能性確定收入預(yù)算確定成本預(yù)算附件33部門(mén)預(yù)算表預(yù)算編制稅金及附加稅金及附加預(yù)算增值稅營(yíng)業(yè)稅附加稅附件34盈利預(yù)算表預(yù)算編制費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算附件33部門(mén)預(yù)算表附件34盈利預(yù)算表預(yù)算編制匯總平衡預(yù)算的匯總平衡和分解匯總平衡分解附件34盈利預(yù)算表附件41預(yù)算測(cè)算預(yù)算編制現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量假設(shè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算附件34現(xiàn)金流量表預(yù)算編制過(guò)程日常經(jīng)營(yíng)資本預(yù)算預(yù)算管理短期計(jì)劃中長(zhǎng)期計(jì)劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制通過(guò)財(cái)務(wù)控制支撐業(yè)務(wù)管理現(xiàn)金流量成本績(jī)效提綱評(píng)估公司和管理全面預(yù)算概念預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制結(jié)束公司治理權(quán)力分配和授權(quán)公司戰(zhàn)略只能得到員工最低水平的貢獻(xiàn)整合管理利潤(rùn)效益為目標(biāo)；資金流量為紐帶；成本控制為重點(diǎn)；責(zé)任報(bào)告為基礎(chǔ)；經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)行為規(guī)范公司成功30的戰(zhàn)略70的執(zhí)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲想做什么，就量化什么、考核什么沒(méi)有衡量就不能進(jìn)步冒險(xiǎn)和不計(jì)成本已經(jīng)成為絕大多數(shù)經(jīng)銷(xiāo)商公司的通病每一個(gè)員工都在討價(jià)還價(jià)，爭(zhēng)取制定最低的指標(biāo)杜絕崗位工作中的學(xué)雷鋒，讓日常管理限于例外管理靠業(yè)績(jī)說(shuō)話(huà)，區(qū)分“法律”和道德企業(yè)存在理念公司的宗旨與客戶(hù)真誠(chéng)合作，做客戶(hù)可靠朋友企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念公司的使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)中國(guó)管理現(xiàn)代化企業(yè)行動(dòng)理念公司的方針產(chǎn)品方針實(shí)用、先進(jìn)、可靠；服務(wù)方針及時(shí)、專(zhuān)業(yè)、真誠(chéng)企業(yè)宣言及口號(hào)軟件推動(dòng)管理進(jìn)步，ERP提升競(jìng)爭(zhēng)力經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀(guān)為顧客帶來(lái)價(jià)值；為股東帶來(lái)價(jià)值增值；為員工帶來(lái)價(jià)值實(shí)現(xiàn)；將用友公司發(fā)展成為中國(guó)最有價(jià)值的企業(yè)之一行為準(zhǔn)則員工總則尊重、誠(chéng)信、公平、發(fā)展、實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專(zhuān)業(yè)、敬業(yè)；工作風(fēng)范鼓勵(lì)創(chuàng)新、注重基本、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、務(wù)實(shí)勤儉