企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)報(bào)送資料清單

企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)報(bào)送資料清單填表日期 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱 專項(xiàng)申報(bào)資產(chǎn)損失類型資產(chǎn)損失項(xiàng)目資產(chǎn)名稱損失確認(rèn)證據(jù)資料名稱份數(shù)頁碼備注現(xiàn)金損失1.現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點(diǎn)表（包括倒推至基準(zhǔn)日的記錄）2.現(xiàn)金保管人對(duì)于短缺的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件3.對(duì)責(zé)任人由于管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況的說明4.司法機(jī)關(guān)的相關(guān)材料（涉及刑事犯罪的）5.金融機(jī)構(gòu)的假幣收繳證明（被金融機(jī)構(gòu)收繳假幣造成的）6. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證7. 其他（ ）銀行存款損失1.企業(yè)存款類資產(chǎn)的原始憑據(jù)2.金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、清算的法律文件3.金融機(jī)構(gòu)清算后剩余資產(chǎn)分配情況資料4. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失1.相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明2.法院的破產(chǎn)、清算公告（屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的）3.法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或法院裁定終（中）止文書（屬于訴訟案件的）4.工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明（屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的）5.公安機(jī)關(guān)等對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明（屬于債務(wù)人死亡、失蹤的）6.債務(wù)重組協(xié)議、債務(wù)人重組收益納稅情況說明（屬于債務(wù)重組的）7.債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明（屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無法收回的）8. 被擔(dān)保單位與本企業(yè)應(yīng)稅收入、投資、融資、材料采購、產(chǎn)品銷售等生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)的證明材料（屬于擔(dān)保損失的）9. 損失已計(jì)入損益或沖減準(zhǔn)備金的記賬憑證10. 其他（ ）存貨損失一、存貨盤虧損失1.存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件3.存貨盤點(diǎn)表4.存貨保管人對(duì)于盤虧的情況說明5. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證6. 其他 ( )二、存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失1.存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料3.賠償情況說明（涉及責(zé)任人賠償?shù)模?.專業(yè)技術(shù)鑒定意見或中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告5.損失已計(jì)入損益的記賬憑證6.其他（ ）三、存貨被盜損失1.存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄3.賠償情況說明（涉及責(zé)任人和保險(xiǎn)公司賠償?shù)模?. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）固定資產(chǎn)損失一、固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失1.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料2.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表3.固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料4.固定資產(chǎn)盤虧、丟失情況說明5.專業(yè)技術(shù)鑒定報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告6.損失已計(jì)入損益的記賬憑證7.其他（ ）二、固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失1.固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料2.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料3.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料4.賠償情況說明（涉及責(zé)任賠償?shù)模?.專業(yè)技術(shù)鑒定意見或中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告6.損失已計(jì)入損益的記賬憑證7.其他（ ）三、固定資產(chǎn)被盜損失1.固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料2.公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄或立案、破案和結(jié)案的證明3.賠償責(zé)任的認(rèn)定及賠償情況的說明（涉及責(zé)任賠償?shù)模?. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）在建工程停建、報(bào)廢損失1.工程項(xiàng)目投資賬面價(jià)值確定依據(jù)2.工程項(xiàng)目停建原因說明及相關(guān)材料3.專業(yè)技術(shù)鑒定意見和責(zé)任認(rèn)定、賠償情況的說明（因質(zhì)量原因停建、報(bào)廢的和因自然災(zāi)害和意外事故停建、報(bào)廢的）4.損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）工程物資損失一、工程物資盤虧損失1.工程物資計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件3.工程物資盤點(diǎn)表4.工程物資保管人對(duì)于盤虧的情況說明5. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證6. 其他 ( )二、工程物資報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失1.工程物資計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.企業(yè)內(nèi)部關(guān)于工程物資報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料3.賠償情況說明（涉及責(zé)任人賠償?shù)模?.專業(yè)技術(shù)鑒定意見或中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告5.損失已計(jì)入損益的記賬憑證6.其他（ ）三、工程物資被盜損失1.工程物資計(jì)稅成本的確定依據(jù)2.向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄3.賠償情況說明（涉及責(zé)任人和保險(xiǎn)公司賠償?shù)模?. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）生產(chǎn)性生物性資產(chǎn)損失一、生物資產(chǎn)盤虧損失1.生物資產(chǎn)盤點(diǎn)表2.生物資產(chǎn)盤虧情況說明3.專業(yè)技術(shù)鑒定意見和責(zé)任認(rèn)定、賠償情況的說明（占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上的）4. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證5. 其他（ ）二、因森林病蟲害、疫情、死亡而產(chǎn)生的生物資產(chǎn)損失1.損失情況說明2.責(zé)任認(rèn)定及其賠償情況的說明3. 專業(yè)技術(shù)鑒定意見（占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上的）4.損失已計(jì)入損益的記賬憑證5.其他（ ）三、被盜伐、被盜、丟失而產(chǎn)生的生物資產(chǎn)損失1.公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄或立案、破案和結(jié)案的證明2.責(zé)任認(rèn)定及其賠償情況的說明3.損失已計(jì)入損益的記賬憑證4.其他（ ）未能按期贖回抵押物，使抵押物被拍賣或變賣的損失 1.抵押合同或協(xié)議書2.拍賣或變賣證明、清單3.會(huì)計(jì)核算資料等其他相關(guān)證據(jù)材料4.其他（ ）無形資產(chǎn)損失1.會(huì)計(jì)核算資料2.企業(yè)內(nèi)部核批文件及情況說明3.技術(shù)鑒定意見和企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值的書面申明4.無形資產(chǎn)的法律保護(hù)期限文件5. 損失已計(jì)入損益的記賬憑證6.其他（ ）債權(quán)性投資損失1.債權(quán)性投資的原始憑證2.債權(quán)性投資的合同或協(xié)議3.會(huì)計(jì)核算資料等證據(jù)資料4.資產(chǎn)清償證明或者遺產(chǎn)清償證明（屬于債務(wù)人或擔(dān)保人依法被宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、被解散或撤銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、失蹤或者死亡的）5.債務(wù)人和擔(dān)保人破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷文件、工商部門注銷證明或查詢證明以及追索記錄（屬于無法出具資產(chǎn)清償證明或者遺產(chǎn)清償證明，且上述事項(xiàng)超過三年以上的，或債權(quán)投資余額在300萬元以下的） 6.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故證明、保險(xiǎn)賠償證明、資產(chǎn)清償證明等（屬于債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，企業(yè)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回債權(quán)的） 7.法院裁定證明和資產(chǎn)清償證明（屬于債務(wù)人因承擔(dān)法律責(zé)任，其資產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者的） 8.法院裁定文書(屬于債務(wù)人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，法院裁定終結(jié)或終止中止執(zhí)行的)9.法院駁回起訴的證明，或法院不予受理或不予支持證明，或仲裁機(jī)構(gòu)裁決免除債務(wù)人責(zé)任的文書(屬于債務(wù)人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，企業(yè)提出訴訟后被駁回起訴的、法院不予受理或不予支持的，或經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任，經(jīng)追償后無法收回債權(quán)的)10.國務(wù)院批準(zhǔn)文件或經(jīng)國務(wù)院同意后由國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的文件（屬于經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷債權(quán)的）11.損失已計(jì)入損益或沖減準(zhǔn)備金的記賬憑證12.其他（ ）股權(quán)性投資損失1.股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ)證明材料2.被投資企業(yè)破產(chǎn)公告、破產(chǎn)清償文件3.工商部門注銷、吊銷被投資單位營業(yè)執(zhí)照文件4.政府有關(guān)部門對(duì)被投資單位的行政處理決定文件5.被投資企業(yè)終止經(jīng)營、停止交易的法律或其他證明文件6.被投資企業(yè)資產(chǎn)處置方案、成交及入賬材料7.企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)投資（權(quán)益）性損失的書面聲明8.會(huì)計(jì)核算資料等其他證據(jù)材料9.資產(chǎn)清償證明或遺產(chǎn)清償證明（屬于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、停止生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、失蹤等）10.損失已計(jì)入損益或沖減準(zhǔn)備金的記賬憑證11.其他（ ）企業(yè)的資產(chǎn)捆綁（打包），出售的損失1.資產(chǎn)處置方案2.各類資產(chǎn)作價(jià)依據(jù)3.出售過程的情況說明4.出售合同或協(xié)議5.成交及入賬證明6.資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)確定依據(jù)7.損失已計(jì)入損益的記賬憑證8.其他（ ）企業(yè)因內(nèi)部控制制度不健全、不規(guī)范或因業(yè)務(wù)創(chuàng)新但政策不明確、不配套等原因形成的損失1. 損失原因證明材料或業(yè)務(wù)監(jiān)管部門定性證明2.損失專項(xiàng)說明3.損失已計(jì)入損益的記賬憑證4.其他（ ）企業(yè)因刑事案件形成的，或經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹閮赡暌陨先晕醋坊氐膿p失 1.公安機(jī)關(guān)、檢察院的立案?jìng)刹榍闆r或法院的判決書等損失原因證明材料。2.損失已計(jì)入損益的記賬憑證3.其他（ ）填表說明：一、除報(bào)送以上資料外，還需報(bào)送“資產(chǎn)損失稅前扣除情況報(bào)告”，說明本企業(yè)申報(bào)年度資產(chǎn)損失的基本情況、形成原因、會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理等。 二、在填報(bào)該表時(shí)，可截取表內(nèi)發(fā)生損失的適用部分，沒有發(fā)生損失的不適用部分不需填報(bào)。如果同一資產(chǎn)項(xiàng)目有多筆損失的,每筆損失均應(yīng)報(bào)送上述證據(jù)資料,可在表內(nèi)增加相