證券投資基金托管業(yè)務管理辦法匯總

1 證券投資基金托管業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據證券投資基金法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法及其他相關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡稱基金）托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務，應當經中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）核準，依法取得基金托管資格。其他金融機構從事基金托管業(yè)務，應當經中國證監(jiān)會核準，依法取得基金托管資格。未取得基金托管資格的機構，不得從事基金托管業(yè)務。第四條 基金托管人應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、 2 謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。第五條 基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業(yè)人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。第六條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。第七條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動進行自律管理。第二章 基金托管機構第八條 申請基金托管資格的商業(yè)銀行（以下簡稱申請人），應當具備下列條件:（一）最近3個會計年度的年末凈資產均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定；（二）設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立；（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應當具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經驗； 3 （四）有安全保管基金財產、確?；鹭敭a完整與獨立的條件；（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六）基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；（七）基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務技術系統(tǒng)，包括網絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數據備份系統(tǒng)；（八）有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；（九）最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第九條 申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定:（一）系統(tǒng)內證券交易結算資金及時匯劃到賬；（二）從交易所、證券登記結算機構等相關機構安全接收交易結算數據；（三）與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業(yè)務機構的系統(tǒng)安全對接；（四）依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。第十條 申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設施、與基金托管業(yè)務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規(guī)定: 4 （一）基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng)；（二）能夠接觸基金交易數據的業(yè)務崗位有單獨的辦公場所，無關人員不得隨意進入；（三）有完善的基金交易數據保密制度；（四）有安全的基金托管業(yè)務數據備份系統(tǒng)；（五）有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力。 第十一條 申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會:（一）申請書；（二）具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產和資本充足率專項驗資報告；（三）設立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明和承諾；（四）內部機構設置和崗位職責規(guī)定；（五）基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；（六）關于安全保管基金財產有關條件的報告；（七）關于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；（八）辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設計方案和安裝調試情況報告；（九）基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應 5 急處理能力測試報告；（十）相關業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內部稽核監(jiān)控、內控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度；（十一）開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；（十二）中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。第十二條 中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內容。第十三條 中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。中國銀監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。第十四條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查： 6 （一）以專家評審、核查等方式審查申請材料的內容；（二）聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查由兩名以上工作人員進行，現(xiàn)場檢查的時間不計算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內。第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人。基金托管人應當及時辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。第三章 托管職責的履行第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關約定合規(guī)清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協(xié)議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督與協(xié)作等職責進行詳細約定。第十七條 基金托管人應當安全保管基金財產，按照相關規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責：（一）為所托管的不同基金財產分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關賬戶，確?；鹭敭a的獨立與完整；（二）建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產凈值等數據，及時核查認購與申購資金的到賬、 7 贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；（三）對基金財產投資信息和相關資料負保密義務，除法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定、監(jiān)管機構及審計要求外，不得向任何機構或者個人泄露相關信息和資料。第十八條 基金托管人應當與相關證券登記結算機構簽訂結算協(xié)議，依法承擔作為市場結算參與人的相關職責?；鹜泄苋伺c基金管理人應當簽訂結算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結算條款，明確雙方在基金清算交收及相關風險控制方面的職責?；鹎逅憬皇者^程中，出現(xiàn)基金財產中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，并報告中國證監(jiān)會。第十九條 基金托管人與基金管理人應當按照企業(yè)會計準則及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。第二十條 基金托管人應當按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務有關的信息披露事項，包括但不限 8 于：披露基金托管協(xié)議，對基金定期報告等信息披露文件中有關基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金年度報告和半年度報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發(fā)布臨時公告。第二十一條 基金托管人應當根據基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關聯(lián)方交易等進行嚴格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風險。當發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。第二十二條 基金托管人應當對所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關收益分配約定情況進行定期復核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。第二十三條 對于轉換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規(guī)定召集 9 或者不能召集的，基金托管人應當按照規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業(yè)務；在從事基金托管業(yè)務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財產委托他人托管。第二十五條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產品類別、服務內容、業(yè)務處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法。基金托管費用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示。第四章 托管業(yè)務內部控制第二十六條 基金托管人應當按照相關法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，保持托管業(yè)務內部控制制度健全、執(zhí)行有效。基金托管人應當每年聘請具有證券業(yè)務資格的會計師事務所，或者由托管人內部審計部門組織，針對基金托管法定業(yè)務和增值業(yè)務的內部控制制度建設與實施情況，開展相關審查與評估，出具評估報告。第二十七條 基金托管人應當建立突發(fā)事件處理預案制度， 10 對發(fā)生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理。第二十八條 基金托管人應當健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關活動的管理?；鹜泄懿块T的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。第二十九條 基金托管人應當根據托管業(yè)務發(fā)展及其風險控制的需要，不斷完善托管業(yè)務信息技術系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務人員，規(guī)范崗位職責，加強職業(yè)培訓，保證托管服務質量。第三十條 基金托管人應當依法采取措施，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產的完整與獨立。第三十一條 基金托管人根據業(yè)務發(fā)展的需要，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產托管人開展境外資產托管業(yè)務的，應當對境外資產托管人進行盡職調查，制定遴選標準與程序，健全相關的業(yè)務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產托管人的監(jiān)督與約束。第三十二條 基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業(yè)務的，應當設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。融貸通 創(chuàng)新金融信息服務，解決中小企業(yè)融資難題！ 融貸通，中小企業(yè)，融資，掛牌上市 第五章 監(jiān)督管理與法律責任 第三十三條 申請人在申請基金托管資格時，隱瞞有關情況 或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或 者不予核準，并給予警告；申請人在 3 年內不得再次申請基金托 管資格。 申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中 國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會取消基金托管資格，給予警告、罰款，由 中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同 情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給 予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直 至終身從事銀行業(yè)工作；申請人在 3 年內不得再次申請基金托管 資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關，追究刑事責任。 第三十四條 未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務 的，責令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下 罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元 以上一百萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任 人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款。 第三十五條 基金托管人應當根據中國證監(jiān)會的要求，履行 下列信息報送義務： （一）基金投資運作監(jiān)督報告； 11 融貸通 創(chuàng)新金融信息服務，解決中小企業(yè)融資難題！ 融貸通，中小企業(yè)，融資，掛牌上市 （二）基金托管業(yè)務運營情況報告； （三）基金托管業(yè)務內部控制年度評估報告； （四）中國證監(jiān)會根據審慎監(jiān)管原則要求報送的其他材料。 第三十六條 當基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā) 生之日起 5 日內向中國證監(jiān)會報告： （一）基金托管部門的設置發(fā)生重大變更； （二）托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更； （三）基金托管部門的高級管理人員發(fā)生變更； （四）托管人及基金托管部門的高級管理人員受到刑事、行 政處罰，或者被監(jiān)管機構、司法機關調查； （五）涉及托管業(yè)務的重大訴訟或者仲裁； （六）與基金托管業(yè)務相關的其他重大事項。 第三十七條 中國證監(jiān)會可以根據日常監(jiān)管情況，對基金托 管人的基金托管部門進行現(xiàn)場檢查，并采取下列措施： （一）要求提供與檢查事項有關的文件、會議記錄、報表、 憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關的文件； （二）詢問相關工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明； （三）檢查基金托管業(yè)務系統(tǒng)； （四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他措施。 中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出