醫(yī)藥行業(yè)-全面預(yù)算管理制度

全面預(yù)算管理制度 目 錄第一章 總則2第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)2第三章 預(yù)算的編制2第四章 預(yù)算的管理體系2第五章 預(yù)算的管理流程2第六章 預(yù)算的控制與分析2第七章 預(yù)算的考核與激勵(lì)2第八章 附則2附錄1：全面預(yù)算管理體系表格目錄和填制方法2附錄2：全面預(yù)算管理體系表格2附錄3：XXX藥業(yè)年度預(yù)算編制日程表2附錄4：XXX藥業(yè)月度預(yù)算執(zhí)行編制日程表2附錄5：各預(yù)算項(xiàng)目相互關(guān)系原理圖2附錄6：預(yù)算的提交、審核、批準(zhǔn)流程及說(shuō)明2第一章 總則第一條 為提高企業(yè)管理水平、工作效率和效益，增強(qiáng)各部門(mén)的計(jì)劃組織和預(yù)算管理能力，合理控制財(cái)務(wù)支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)筑企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。第二條 全面預(yù)算管理制度是根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，逐層分解，對(duì)各部門(mén)下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)其實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)制度。第三條 實(shí)行全面預(yù)算管理的目的在于以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。第四條 全面預(yù)算管理體系是由一系列預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度和編制表格說(shuō)明組成的，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報(bào)表體系，它體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)能力，通過(guò)實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行過(guò)程控制，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。第五條 本制度主要內(nèi)容包括：總則、預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算的編制、預(yù)算的管理體系、預(yù)算的管理流程、預(yù)算的控制與分析、預(yù)算的考核與激勵(lì)和附錄等。第六條 全面預(yù)算按預(yù)算期的長(zhǎng)短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度預(yù)算的期限從當(dāng)年12月26日至次年12月25日，以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為依據(jù)，以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn)，編制全年的銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)、費(fèi)用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標(biāo)必須分解落實(shí)到每個(gè)月度，列出月度目標(biāo)，便于月度檢查，季度調(diào)整，以確保年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。年度預(yù)算是制定月度目標(biāo)的重要依據(jù)。月度預(yù)算的期限從當(dāng)月26日至次月25日。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營(yíng)情況，編制月度資金預(yù)算，用于公司資金平衡和費(fèi)用管理。第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)第七條 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理辦公會(huì)議的預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議、財(cái)務(wù)部預(yù)算分析會(huì)計(jì)以及預(yù)算責(zé)任體系。第八條 總經(jīng)理辦公會(huì)議是公司批準(zhǔn)全面預(yù)算管理的最高機(jī)構(gòu)，在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中居于核心地位，以預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議的形式審議或?qū)彶楦黜?xiàng)預(yù)算事項(xiàng)，聽(tīng)取預(yù)算實(shí)施結(jié)果的分析匯報(bào)。會(huì)議由公司總經(jīng)理主持，各副總經(jīng)理、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部經(jīng)理、資本運(yùn)作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、預(yù)算會(huì)計(jì)參加會(huì)議。全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的常設(shè)部門(mén)為財(cái)務(wù)部，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)的日常處理和預(yù)算的整理、匯總、編制。第九條 總經(jīng)理辦公會(huì)議是全面預(yù)算管理的最高機(jī)構(gòu)。其職責(zé)為：1、 組織公司有關(guān)部門(mén)論證并決定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2、 批準(zhǔn)公司的預(yù)算指導(dǎo)原則。3、 根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算。4、 每季度末聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，審議各部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整方案。財(cái)務(wù)部在全面預(yù)算管理中的職責(zé)：1、 根據(jù)公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定/修改公司的預(yù)算指導(dǎo)方針（草案）。2、 參加有關(guān)預(yù)算的總經(jīng)理辦公會(huì)議，向其他部門(mén)傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門(mén)的預(yù)算編制。3、 根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司的預(yù)算草案。4、 召開(kāi)各部門(mén)預(yù)算規(guī)劃會(huì)議，討論平衡預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。5、 將最終確定的各部門(mén)預(yù)算，通知各部門(mén)執(zhí)行，并且跟蹤實(shí)際執(zhí)行情況。6、 預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分析報(bào)告，月度預(yù)算提交預(yù)算執(zhí)行報(bào)告反饋給各部門(mén)，季度提交預(yù)算差異分析報(bào)告給總經(jīng)理辦公會(huì)議。7、 初審各部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整方案。8、 協(xié)助總經(jīng)理辦公會(huì)議協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的一些問(wèn)題。第三章 預(yù)算的編制第十條 公司預(yù)算編制的基本原則：1. 圍繞公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開(kāi)，為實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)2. 自上而下，自下而上，全員編制，與工作計(jì)劃緊密相關(guān)3. 以銷(xiāo)售為起點(diǎn)，確保公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4. 總費(fèi)用的增長(zhǎng)速度一般應(yīng)低于總收入的增長(zhǎng)速度。第十一條 預(yù)算的編制是實(shí)行全面預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，編制的質(zhì)量直接影響預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算的編制必須在總經(jīng)理辦公會(huì)議決定的預(yù)算編制方針指導(dǎo)下進(jìn)行。第十二條 預(yù)算編制方針要包括以下內(nèi)容：1、 公司的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（如銷(xiāo)售收入按產(chǎn)品、地區(qū)、人員、渠道的細(xì)分、利潤(rùn)、費(fèi)用指標(biāo)等）2、 公司銷(xiāo)售政策（如銷(xiāo)售政策會(huì)影響銷(xiāo)售費(fèi)用，銷(xiāo)售的渠道（商務(wù)、OTC藥、處方藥的銷(xiāo)售方式均不同）、重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)品種的改變將會(huì)影響銷(xiāo)售收入和廣告費(fèi)用的變化）3、 公司生產(chǎn)政策（如生產(chǎn)配方和工藝流程的變化將影響物料的耗費(fèi)，生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)政策會(huì)影響制造費(fèi)用，新流程和新設(shè)備的采用不僅增加培訓(xùn)費(fèi)用，而且還需要更多的熟練工和高級(jí)技術(shù)人員使薪酬增加。設(shè)備使用年限的增加導(dǎo)致修理費(fèi)用的增加）4、 公司采購(gòu)政策（如采用集中采購(gòu)或分散采購(gòu)管理辦法將會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)成本的變化）5、 公司研發(fā)政策（由于研發(fā)政策的調(diào)整，不同品種如西藥、中藥的開(kāi)發(fā)方式、不同檔次如二類(lèi)三類(lèi)新藥的開(kāi)發(fā)將會(huì)影響研發(fā)費(fèi)用的使用和數(shù)額）6、 公司人力資源政策（如薪酬福利制度的變化將直接影響工資福利費(fèi)用，期權(quán)的采用將導(dǎo)致薪酬現(xiàn)金流出的減少，員工招聘政策如招學(xué)生為主將可能導(dǎo)致平均工資的減少和培訓(xùn)費(fèi)用的升高，招熟練工為主和高級(jí)管理、技術(shù)、科研人員的增加將可能導(dǎo)致工資的增加和培訓(xùn)費(fèi)用的減少，對(duì)招聘費(fèi)用的使用也有影響，學(xué)生招聘時(shí)間比較集中，費(fèi)用的使用也相對(duì)集中）7、 公司費(fèi)用管理政策（主要是對(duì)部門(mén)管理費(fèi)用的影響，如交通、通訊工具的規(guī)定等）8、 公司固定資產(chǎn)管理政策（公司對(duì)某些固定資產(chǎn)的投入如信息化網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)可能導(dǎo)致通訊和交通費(fèi)用的降低，但折舊費(fèi)用會(huì)上升）9、 公司資本運(yùn)營(yíng)政策（如證券市場(chǎng)的投資，收購(gòu)與兼并采用的方式（股票或現(xiàn)金）等對(duì)現(xiàn)金的影響）第十三條 預(yù)算的編制主要有以下幾種方法：以工作計(jì)劃為依據(jù)編制預(yù)算，如促銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算等。依據(jù)業(yè)務(wù)量的變化編制預(yù)算。如生產(chǎn)車(chē)間的記件工資預(yù)算。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)編制預(yù)算。如行政管理費(fèi)用等。預(yù)算的編制一般是以上幾種方法綜合運(yùn)用的結(jié)果。第十四條 預(yù)算的編制日程和要求年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的11月中旬開(kāi)始至12月25日全部編制完成，日程表見(jiàn)附錄3預(yù)算依據(jù)如變動(dòng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)、固定費(fèi)用的歷史數(shù)據(jù)一般均由本部門(mén)和會(huì)計(jì)部、總經(jīng)辦、人力資源部提供，各部門(mén)要積極提供協(xié)助。第十五條 專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算各部門(mén)對(duì)自己的主要工作項(xiàng)目，必須編制專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算采取項(xiàng)目管理的辦法，各部門(mén)需要提交項(xiàng)目工作內(nèi)容簡(jiǎn)介，項(xiàng)目總體預(yù)算，分項(xiàng)目預(yù)算和用款計(jì)劃。如研發(fā)部門(mén)提交的研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算，人力資源部提交培訓(xùn)項(xiàng)目預(yù)算。第十六條 預(yù)算的調(diào)整由于市場(chǎng)等外部因素的變化，或公司內(nèi)部的結(jié)構(gòu)調(diào)整，使預(yù)算不能順利執(zhí)行時(shí)，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有預(yù)算做出調(diào)整。預(yù)算的調(diào)整原則如下：預(yù)算的調(diào)整采取附加預(yù)算的方式進(jìn)行，附加預(yù)算與原預(yù)算合并使用，對(duì)原預(yù)算不做改動(dòng)。對(duì)于日常變動(dòng)，采取季度調(diào)整的辦法。即每個(gè)季度的預(yù)算執(zhí)行完畢后，根據(jù)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行和外部環(huán)境的變化，各部門(mén)提交下季度的預(yù)算調(diào)整計(jì)劃。經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后實(shí)行。對(duì)于季度內(nèi)重大突發(fā)事件，按預(yù)算外支出辦法處理。第四章 預(yù)算的管理體系第十七條 全面預(yù)算管理體系是實(shí)施全面預(yù)算管理的載體，根據(jù)公司實(shí)際，全面預(yù)算管理以銷(xiāo)售收入預(yù)算為起點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成了全面預(yù)算管理的預(yù)算體系。它主要包括：1、 銷(xiāo)售收入預(yù)算2、 銷(xiāo)售費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算3、 管理費(fèi)用預(yù)算4、 生產(chǎn)預(yù)算5、 直接材料預(yù)算6、 直接人工預(yù)算7、 制造費(fèi)用預(yù)算8、 存貨預(yù)算9、 產(chǎn)品成本預(yù)算10、 采購(gòu)預(yù)算11、 資本性支出預(yù)算12、 現(xiàn)金流預(yù)算13、 損益預(yù)算各預(yù)算項(xiàng)目相互關(guān)系原理圖見(jiàn)附錄5。第五章 預(yù)算的管理流程第十八條 預(yù)算的提交、審核、批準(zhǔn)流程及說(shuō)明見(jiàn)附錄6。第十九條 月度資金支出控制流程分為費(fèi)用性支出和采購(gòu)性支出。一般費(fèi)用支出流程：經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請(qǐng)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部控制費(fèi)用預(yù)算出納付款會(huì)計(jì)部控制，審核付款手續(xù)資金預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用支出流程：經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請(qǐng)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部控制資金預(yù)算，審核付款手續(xù)出納付款費(fèi)用歸口管理負(fù)責(zé)人審批第二十條 預(yù)算外支出控制流程 嚴(yán)格控制預(yù)算外開(kāi)支，確有必要的預(yù)算外開(kāi)支遵循“先申批再開(kāi)支”的原則，需要做出詳細(xì)預(yù)算。一、 無(wú)預(yù)算而自行開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，并納入對(duì)責(zé)任者的考核。經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請(qǐng)單會(huì)計(jì)部審核手續(xù)并付款部門(mén)負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理逐級(jí)審批 第二十一條 資本性支出控制流程（包括年度資本性支出計(jì)劃和季度資本性支出補(bǔ)充計(jì)劃）同樣遵循先預(yù)算后開(kāi)支的原則。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理逐級(jí)審批財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批會(huì)計(jì)部審核手續(xù)并付款經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請(qǐng)單第六章 預(yù)算的控制與分析第二十二條 預(yù)算的控制預(yù)算按部門(mén)進(jìn)行控制，同時(shí)對(duì)有單獨(dú)立項(xiàng)的項(xiàng)目按項(xiàng)目進(jìn)行控制。第二十三條 預(yù)算的差異分析預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，各預(yù)算單位要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，每月的預(yù)算執(zhí)行完畢后，由財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)填寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況反饋報(bào)告，提交給各部門(mén)。在季度末5日內(nèi)，由財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)填寫(xiě)差異分析表格，揭示差異并反饋給相關(guān)部門(mén)，各部門(mén)提交差異分析報(bào)告，交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。第七章 預(yù)算的考核與激勵(lì)第二十四條 預(yù)算的考核預(yù)算的考核包括兩個(gè)方面：一是考核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；二是考核預(yù)算執(zhí)行者對(duì)預(yù)算的管理水平。通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效的考核評(píng)估，將個(gè)人績(jī)效與公司戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合在一起，最終達(dá)到提高企業(yè)績(jī)效，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的目的。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行管理水平的考核，是公司績(jī)效考核體系的重要組成部分。第八章 附則第二十五條 本預(yù)算制度由公司財(cái)務(wù)部起草，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。本預(yù)算制度的解釋權(quán)在公司。本預(yù)算制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄1：全面預(yù)算管理體系表格目錄和填制方法序號(hào)編號(hào)表單名稱(chēng)填制部門(mén)數(shù)據(jù)來(lái)源報(bào)送部門(mén)匯總部門(mén)1A2-100投資收益預(yù)算資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部2A2-101子公司投資收益預(yù)算資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部3A2-200投資變動(dòng)預(yù)算資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部4A2-300投資預(yù)算資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部5B1-100產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)算辦事處辦事處銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部6B1-200貨款回收預(yù)算分區(qū)域辦事處辦事處銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部7B1-300銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部8B2-100銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部9B2-101產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部10B2-102產(chǎn)品展覽費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部11B2-103企業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部12B2-104公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部13B2-105市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部14B2-106客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查預(yù)算市場(chǎng)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部15C1-100新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)品研發(fā)部產(chǎn)品研發(fā)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部16C1-200現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)品研發(fā)部產(chǎn)品研發(fā)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部17C3-100沖劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部18C3-101片劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部19C3-102丸劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部20C3-103軟膠囊單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部21C3-104針劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部22C3-105口服液?jiǎn)挝划a(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部23C3-106輸液?jiǎn)挝划a(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部24C3-107提取液?jiǎn)挝划a(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部25C3-108單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部26C4-101原輔材料采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部27C4-102包裝材料采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部28C4-103低值易耗品采購(gòu)預(yù)算生產(chǎn)采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部29C4-104備品備件采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部30C4-105燃料及動(dòng)力采購(gòu)資金預(yù)算表采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部31C4-106固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部32C5-100分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車(chē)間生產(chǎn)部33C5-101總生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車(chē)間生產(chǎn)部34C5-200原輔材料需求預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部采購(gòu)部生產(chǎn)部35C5-300每百件產(chǎn)品直接人工定額生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車(chē)間生產(chǎn)部36C5-400生產(chǎn)成本總表生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車(chē)間生產(chǎn)部37C5-401直接成本預(yù)算各車(chē)間各車(chē)間生產(chǎn)部生產(chǎn)部38C5-402生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部39C5-403生產(chǎn)成本制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部40C6-100生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部采購(gòu)部生產(chǎn)部41C6-200備品備件需求預(yù)算機(jī)動(dòng)部生產(chǎn)部采購(gòu)部機(jī)動(dòng)部42C6-300燃料及動(dòng)力需求預(yù)算機(jī)動(dòng)部機(jī)動(dòng)部采購(gòu)部機(jī)動(dòng)部43C6-401大修理預(yù)算機(jī)動(dòng)部機(jī)動(dòng)部財(cái)務(wù)部機(jī)動(dòng)部44C6-402日常修理費(fèi)預(yù)算機(jī)動(dòng)部機(jī)動(dòng)部財(cái)務(wù)部機(jī)動(dòng)部45C7-100基建、技改預(yù)算基建部基建部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部46D1-100庫(kù)存物資結(jié)存儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部47D1-200運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部48F2-101后勤服務(wù)固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃總經(jīng)辦儲(chǔ)運(yùn)部總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部49F3-101信息設(shè)備固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃信息技術(shù)部各部門(mén)信息部、財(cái)務(wù)部50C6-404生產(chǎn)用固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃?rùn)C(jī)動(dòng)部各部門(mén)機(jī)動(dòng)部、財(cái)務(wù)部51F2-100后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算總經(jīng)辦各部門(mén)總經(jīng)辦、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部52C6-403生產(chǎn)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算機(jī)動(dòng)部各部門(mén)采購(gòu)部、機(jī)動(dòng)部、財(cái)務(wù)部53F3-100信息設(shè)備固定資產(chǎn)需求預(yù)算信息技術(shù)部各部門(mén)信息部、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部54F2-102后勤服務(wù)用資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃總經(jīng)辦各部門(mén)總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部55F3-102信息設(shè)備資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃信息技術(shù)部各部門(mén)采購(gòu)部、信息部、財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部56C6-405生產(chǎn)用資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃?rùn)C(jī)動(dòng)部各部門(mén)機(jī)動(dòng)部、財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部57D1-400資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部58D4-100存貨收發(fā)存預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部59D4-200應(yīng)收帳款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部60D4-201壞帳準(zhǔn)備預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部61D4-202其他應(yīng)收款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部62D4-300待攤費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部63D4-400固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部64D4-401固定資產(chǎn)清理預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部65D4-402固定資產(chǎn)累計(jì)折舊預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部66D4-403固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部67D4-404在建工程預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部68D4-405長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部69D4-406無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部70D4-407長(zhǎng)短期借款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部71D4-500應(yīng)付帳款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部72D4-501其他應(yīng)付款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部73D4-502應(yīng)交稅金變動(dòng)預(yù)算主要稅金財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部74D4-503預(yù)提費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部75D4-504資本預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部76D4-505工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部77D4-600銷(xiāo)售成本預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部78D4-601產(chǎn)品成本及銷(xiāo)售成本預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部79D4-602產(chǎn)品成本預(yù)算單財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部80D4-603制造費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部81D4-700管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部82D4-701保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部83D4-702辦公費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部84D4-703咨詢(xún)費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部85D4-704差旅費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部86D4-705部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部87D4-800財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部88D4-801利息支出預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部89D4-802利息收入預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部90D4-803手續(xù)費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部91D4-804補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部92D4-900預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部93D4-901預(yù)算損益表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部94D4-902預(yù)算現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部95D4-903預(yù)算執(zhí)行情況分析各部門(mén)各部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部96D4-904預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表各部門(mén)各部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部97D4-905各部門(mén)預(yù)測(cè)目標(biāo)值比較分析財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部98F1-100部門(mén)人員需求計(jì)劃各部門(mén)各部門(mén)人力資源部人力資源部99F1-101部門(mén)人員調(diào)整計(jì)劃各部門(mén)各部門(mén)人力資源部人力資源部100F1-102部門(mén)人員晉升計(jì)劃各部門(mén)各部門(mén)人力資源部人力資源部101F1-103部門(mén)員工培訓(xùn)申請(qǐng)表各部門(mén)各部門(mén)人力資源部人力資源部102F1-200工資預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部103F1-201獎(jiǎng)金預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部104F1-300人員招聘費(fèi)用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部105F1-301人員解聘費(fèi)用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部106F1-302人員退休費(fèi)用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部107F1-303人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部108F1-304人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部109F1-305應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部110F1-306工資附加費(fèi)預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部111F1-307其他費(fèi)用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)部附錄2：全面預(yù)算管理體系表格 （另行下發(fā)各部門(mén)）附錄3：XXX藥業(yè)年度預(yù)算編制日程表職能部門(mén)職能工作內(nèi)容編制/管理完成時(shí)間總經(jīng)理辦公會(huì)議根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出本年度整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議，與各部門(mén)主管研討確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，決定經(jīng)營(yíng)方針。審定111財(cái)務(wù)部作為預(yù)算常設(shè)部門(mén)，記錄總經(jīng)理辦公會(huì)議的預(yù)算編制政策根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針，督促各部門(mén)編制預(yù)算115銷(xiāo)售部編制銷(xiāo)售預(yù)算，包括銷(xiāo)售收入、回款和費(fèi)用預(yù)算各業(yè)務(wù)部門(mén)編制銷(xiāo)售收入預(yù)算B1-100表、回款預(yù)算B1-200表，費(fèi)用預(yù)算B1-300表預(yù)算管理員編制大區(qū)經(jīng)理初審銷(xiāo)售總監(jiān)審核118銷(xiāo)售部總部匯總B1-100、B1-200表，匯總B1-300表并加入總部費(fèi)用相關(guān)管理員匯總，并將分表錄入預(yù)算文件夾銷(xiāo)售總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核1110銷(xiāo)售總部提交收入預(yù)算B1-100表，回款預(yù)算B1-200表，費(fèi)用預(yù)算B1-300表給財(cái)務(wù)部1112市場(chǎng)部編制市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算編制市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算：B2-101, B2-102, B2-103, B2-104, B2-105, B2-106預(yù)算管理員編制,市場(chǎng)總監(jiān)審核11.10匯總市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算匯總到B2-100表，經(jīng)市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部：B2-100,B2-101, B2-102, B2-103, B2-104, B2-105, B2-106預(yù)算管理員匯總,市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核儲(chǔ)運(yùn)部提供庫(kù)存物資預(yù)算儲(chǔ)運(yùn)部在相關(guān)部門(mén)的協(xié)助下，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)提供庫(kù)存編制存物資結(jié)存預(yù)算D1-100表交財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1112編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表D1-200，匯總后送財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1112財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售預(yù)算初審，初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部初審1114庫(kù)存物資初審初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部初審1114工藝技術(shù)部編制直接材料消耗定額預(yù)算工藝技術(shù)部根據(jù)各產(chǎn)品工藝技術(shù)要求及生產(chǎn)操作流程，編制各劑型單位產(chǎn)品直接材料消耗定額C3-100，101，102，103，104，105，106，107表，上報(bào)生產(chǎn)部。工藝技術(shù)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核118生產(chǎn)部編制生產(chǎn)預(yù)算匯總各銷(xiāo)售部門(mén)收入預(yù)算B1-100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃C5-100表，匯總生成總生產(chǎn)計(jì)劃C5-101表，下發(fā)車(chē)間預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1116核定工藝技術(shù)部上報(bào)的材料消耗定額C3-100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需求量的填制，匯總生成單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總C3-108表，生成原輔材料需求預(yù)算C5-200表預(yù)算管理員編制、匯總1116制定單位產(chǎn)品人工消耗定額C5-300表上報(bào)財(cái)務(wù)部，下發(fā)各車(chē)間部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審定1114審核并向各車(chē)間下發(fā)C3-100，101，102，103，104，105，106，107，108表，及C5-200表，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審定1116各車(chē)間編制直接成本預(yù)算表C5-401預(yù)算管理員編制車(chē)間主管初審1117各車(chē)間根據(jù)C5-100與C5-101，編制生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動(dòng)力需求預(yù)算表C6-100，200，300，上報(bào)機(jī)動(dòng)部各車(chē)間根據(jù)C5-100與C5-101，編制造費(fèi)用表C5-403，上報(bào)生產(chǎn)部；預(yù)算管理員編制車(chē)間主管初審,生產(chǎn)部經(jīng)理審核1115生產(chǎn)部匯總直接成本預(yù)算C5-401表，制造費(fèi)用C5-403表，編制生產(chǎn)成本預(yù)算C5-400表上交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1118生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預(yù)算C5-200表，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1118編制本部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算表D4-702、差旅費(fèi)預(yù)算表D4-704、部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表D4-705，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1118機(jī)動(dòng)部編制設(shè)備維護(hù)預(yù)算編制大修理預(yù)算C6-401、日常修理費(fèi)預(yù)算C6-402，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1114匯總各車(chē)間上報(bào)的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動(dòng)力需求表C6-100，200，300，上報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員匯總部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1116財(cái)務(wù)部生產(chǎn)預(yù)算、物料需求初審初步檢查生產(chǎn)部、機(jī)動(dòng)部上報(bào)的生產(chǎn)預(yù)算和需求預(yù)算是否與公司目標(biāo)相符，并將需求預(yù)算提供給采購(gòu)部財(cái)務(wù)部初審1120采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算（左側(cè)欄目除特指外均由采購(gòu)供應(yīng)部編制）根據(jù)原輔材料需求預(yù)算表C5-200，編制原輔材料采購(gòu)預(yù)算表C4-101、包裝材料采購(gòu)預(yù)算表C4-102相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6-100，200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購(gòu)預(yù)算表C4-103，備品備件采購(gòu)預(yù)算C4-104相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122根據(jù)燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表C6-300，編制燃料及動(dòng)力采購(gòu)預(yù)算表C4-105相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122根據(jù)C4-101、C4-102、C4-103表，編制采購(gòu)資金預(yù)算表C4-100交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122編制本部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算表D4-702、差旅費(fèi)預(yù)算表D4-704、部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表D4-705，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122產(chǎn)品研發(fā)部編制研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算根據(jù)公司的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)目標(biāo)，編制新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表C1-100及現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表C1-200，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122基建部編制在建工程項(xiàng)目預(yù)算根據(jù)公司的在建工程目標(biāo)，編制基建、技改預(yù)算表C7-100，上報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122資本運(yùn)營(yíng)部編制投資收益預(yù)算根據(jù)公司資本運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，編制投資、投資變動(dòng)，投資收益預(yù)算A2-100，A2-101，A2-200，A2-300表，報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122各職能部門(mén)編制費(fèi)用預(yù)算各部門(mén)編制差旅費(fèi)預(yù)算D4-704交財(cái)務(wù)部相關(guān)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122各部門(mén)編制本部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算D4-702、招待費(fèi)預(yù)算D4-705交總經(jīng)辦匯總，總經(jīng)辦匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部各部門(mén)填報(bào)總經(jīng)辦審核、編制1122編制固定資產(chǎn)預(yù)算各部門(mén)編制本部門(mén)固定資產(chǎn)需求預(yù)算表D1-301，D1-302, D1-303，交機(jī)動(dòng)部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報(bào)財(cái)務(wù)部相關(guān)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1116編制固定資產(chǎn)預(yù)算各部門(mén)編制固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃D1-300，固定資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃D1-400，交機(jī)動(dòng)部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報(bào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部初審1117根據(jù)公司總目標(biāo)，各部門(mén)編制人員需求、調(diào)整、晉升、培訓(xùn)計(jì)劃表F-100、F-101、F-102、F-103，上報(bào)人力資源部匯總相關(guān)管理人員編制人力資源部審定1115人力資源部編制人員變動(dòng)晉升計(jì)劃根據(jù)F-100、F-101、F-102、F-103表編制相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算表F-300、F-301、F-302、F-303、F-304，上報(bào)財(cái)務(wù)部相關(guān)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122編制人員變動(dòng)、培訓(xùn)、晉升費(fèi)用預(yù)算根據(jù)公司的用人制度及薪酬目標(biāo)，編制工資、獎(jiǎng)金及工資附加預(yù)算表F1-200、F1-201、F1-305、F1-306，上報(bào)財(cái)務(wù)部相關(guān)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核1122編制工資、獎(jiǎng)金及工資附加預(yù)算根據(jù)銷(xiāo)售收入表B1-100，采購(gòu)支出表C4-100，編制應(yīng)交稅金變動(dòng)預(yù)算主要稅金預(yù)算C4-502相關(guān)管理人員編制財(cái)務(wù)部初審1125財(cái)務(wù)部編制稅金預(yù)算根據(jù)儲(chǔ)運(yùn)部提供的庫(kù)存物資結(jié)存預(yù)算表D1-100編制存貨收、發(fā)、存預(yù)算表D4-100相關(guān)管理人員編制財(cái)務(wù)部初審1125編制存貨預(yù)算根據(jù)銷(xiāo)售部編制的貨款回收預(yù)算表B2-200，編制應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備預(yù)算表D4-200、D4-201應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125會(huì)計(jì)部編制應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)部提供的生產(chǎn)成本預(yù)算表C5-400，編制生產(chǎn)成本及銷(xiāo)售成本預(yù)算表D4-601成本會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125編制產(chǎn)品成本及銷(xiāo)售成本預(yù)算根據(jù)固定資產(chǎn)需求、采購(gòu)、報(bào)廢、清理、調(diào)撥預(yù)算，編制固定資產(chǎn)及折舊預(yù)算表D4-400、D4-401、D4-402、D4-403固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125編制固定資產(chǎn)及折舊預(yù)算根據(jù)基建部編制的C7-100表編制在建工程預(yù)算D4-404固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125編制在建工程預(yù)算根據(jù)公司的資金回籠目標(biāo)，編制長(zhǎng)短期借款預(yù)算表D4-407銀行存款會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125編制長(zhǎng)短期借款預(yù)算根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制待攤牌費(fèi)用及預(yù)提費(fèi)用、D4-300、D4-503表費(fèi)用會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125編制待攤及預(yù)提費(fèi)用預(yù)算根據(jù)長(zhǎng)短期借款預(yù)算及其他相關(guān)預(yù)算編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表D4-800費(fèi)用會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)部初審1125會(huì)計(jì)部編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及匯總管理費(fèi)用預(yù)算匯總銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算及其他預(yù)算，初步檢查是否符合公司預(yù)算政策，編制損益表D4-901，預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902并試算平衡，以上各表要按季度做出，便于經(jīng)營(yíng)控制財(cái)務(wù)部初審1125財(cái)務(wù)部匯總所有預(yù)算并試算平衡召開(kāi)預(yù)算審查會(huì)議，與各部門(mén)主管研討并批準(zhǔn)預(yù)算審定1128財(cái)務(wù)部審查、平衡預(yù)算根據(jù)預(yù)算審查會(huì)議記錄，將預(yù)算批轉(zhuǎn)給各部門(mén)批準(zhǔn)1225總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)預(yù)算根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算案控制預(yù)算的執(zhí)行情況，寫(xiě)出預(yù)算分析，對(duì)不合理的預(yù)算提出調(diào)整建議控制及監(jiān)督各月財(cái)務(wù)部預(yù)算控制及調(diào)整附錄4：XXX藥業(yè)月度預(yù)算執(zhí)行編制日程表職能部門(mén)職能工作內(nèi)容編制/管理完成時(shí)間銷(xiāo)售部編制銷(xiāo)售實(shí)際與預(yù)算對(duì)比表，包括銷(xiāo)售收入、回款和費(fèi)用預(yù)算對(duì)比表各辦事處編制銷(xiāo)售收入預(yù)算B1-100表、回款預(yù)算B1-200表，費(fèi)用預(yù)算B1-300表預(yù)算管理員編制大區(qū)經(jīng)理初審銷(xiāo)售總監(jiān)審核上月30日銷(xiāo)售部總部匯總B1-100、B1-200表，匯總B1-300表并加入總部費(fèi)用相關(guān)管理員匯總，并將分表錄入預(yù)算文件夾銷(xiāo)售總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核銷(xiāo)售總部提交收入預(yù)算B1-100表，回款預(yù)算B1-200表，費(fèi)用預(yù)算B1-300表給財(cái)務(wù)部，市場(chǎng)部編制市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算編制市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算：B2-101, B2-102, B2-103, B2-104, B2-105, B2-106預(yù)算管理員編制,市場(chǎng)總監(jiān)審核上月30日匯總市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算匯總到B2-100表，經(jīng)市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部：B2-100,B2-101, B2-102, B2-103, B2-104, B2-105, B2-106預(yù)算管理員匯總,市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)副總審核財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售預(yù)算初審初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部初審2日儲(chǔ)運(yùn)部編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表D1-200，匯總后送財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核5日生產(chǎn)部編制生產(chǎn)預(yù)算匯總各大區(qū)收入預(yù)算B1-100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃C5-100表，匯總生成總生產(chǎn)計(jì)劃C5-101表，下發(fā)車(chē)間預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核5日核定工藝技術(shù)部上報(bào)的材料消耗定額C3-100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需求量的填制，根據(jù)需要調(diào)整單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總C3-108表，生成原輔材料需求預(yù)算C5-200表預(yù)算管理員編制、匯總5日根據(jù)需要（如技改），調(diào)整單位產(chǎn)品人工消耗定額C5-300表上報(bào)財(cái)務(wù)部，下發(fā)各車(chē)間部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審定5日各車(chē)間根據(jù)C3-108、C5-300, 編制直接成本預(yù)算表C5-401預(yù)算管理員編制車(chē)間主管初審7日各車(chē)間根據(jù)C5-100與C5-101，編制生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動(dòng)力需求預(yù)算表C6-100，200，300，上報(bào)機(jī)動(dòng)部各車(chē)間根據(jù)C5-100與C5-101，編制造費(fèi)用表C5-403，上報(bào)生產(chǎn)部；預(yù)算管理員編制車(chē)間主管初審，生產(chǎn)部經(jīng)理審核7日生產(chǎn)部匯總直接成本預(yù)算C5-401表，制造費(fèi)用C5-403表，編制生產(chǎn)成本預(yù)算C5-400表上交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核8日生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預(yù)算C5-200表，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核5日編制本部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算表D4-702、差旅費(fèi)預(yù)算表D4-704、部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表D4-705，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核5日機(jī)動(dòng)部編制設(shè)備維護(hù)預(yù)算編制大修理預(yù)算C6-401、日常修理費(fèi)預(yù)算C6-402，交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制機(jī)動(dòng)部經(jīng)理審核5日匯總各車(chē)間上報(bào)的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動(dòng)力需求表C6-100，200，300，上報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員匯總機(jī)動(dòng)部經(jīng)理審核5日財(cái)務(wù)部生產(chǎn)預(yù)算、物料需求初審初步檢查生產(chǎn)部、機(jī)動(dòng)部上報(bào)的生產(chǎn)預(yù)算和需求預(yù)算是否與公司目標(biāo)相符，并將需求預(yù)算提供給采購(gòu)部財(cái)務(wù)部初審9日采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算（左側(cè)欄目除特指外均由采購(gòu)供應(yīng)部編制）根據(jù)原輔材料需求預(yù)算表C5-200，編制原輔材料采購(gòu)預(yù)算表C4-101、包裝材料采購(gòu)預(yù)算表C4-102相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核11日根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6-100，200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購(gòu)預(yù)算表C4-103，備品備件采購(gòu)預(yù)算C4-104相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核11日根據(jù)燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表C6-300，編制燃料及動(dòng)力采購(gòu)預(yù)算表C4-105相關(guān)采購(gòu)主管編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核11日根據(jù)C4-101、C4-102、C4-103表，編制采購(gòu)資金預(yù)算表C4-100交財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員編制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核13日編制本部門(mén)辦公費(fèi)預(yù)算表D4-702、差旅費(fèi)預(yù)算表D4-704、部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表D4-705，交