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保險資金境外投資管理暫行辦法全文 2007年07月25日 19:08 中國新聞網(wǎng)保險資金境外投資管理暫行辦法第一章總則第一條為了加強保險資金境外投資管理，防范風(fēng)險，保障被保險人以及保險資金境外投資當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國保險法、中華人民共和國外匯管理條例等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱保險資金境外投資當(dāng)事人，是指委托人、受托人和托管人。本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司、保險集團公司、保險控股公司等保險機構(gòu)。本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司，以及符合中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機構(gòu)。境外受托人是指在中華人民共和國境外依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機構(gòu)。本辦法所稱托管人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨資銀行和外國銀行分行。第三條本辦法所稱保險資金，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn)。第四條除中國保監(jiān)會和國家外匯管理局(以下簡稱國家外匯局)另有規(guī)定以外，委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負(fù)責(zé)保險資金的境外投資運作和托管監(jiān)督。第五條受托投資、托管的保險資金與屬于受托人、托管人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。除因保險資金境外投資活動產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對受托投資、托管的保險資金強制執(zhí)行。第六條委托人應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、收益性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則，審慎做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險。受托人、托管人以及為保險資金境外投資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴(yán)格履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。第七條保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定。第八條中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)制定保險資金境外投資管理政策，并依法對保險資金境外投資活動進行監(jiān)督管理。國家外匯局依法對與保險資金境外投資有關(guān)的付匯額度、匯兌等外匯事項實施管理。第二章資格條件第九條委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)的規(guī)定；(二)具有較強的投資管理能力、風(fēng)險評估能力和投資績效考核能力；(三)有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實行嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；(四)投資管理團隊運作行為規(guī)范，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；(六)具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證；(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十條境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)具有從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度；(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制，具有良好的境外投資風(fēng)險管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)；(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，擅長境外投資和保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；(五)實收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會規(guī)定；(六)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十一條境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)具有獨立法人資格，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，具備全面的風(fēng)險管理能力；(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，擅長保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗在10年以上；(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；(六)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；(七)購買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險；(八)所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第十二條托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(一)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；(二)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、嚴(yán)格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；(三)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員；(四)上年末資本充足率達到10%、核心資本充足率達到8%，財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；(五)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；(六)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；(七)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。第十三條經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機構(gòu)作為其托管代理人：(一)依照所在國家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù)，并與托管人保持良好合作關(guān)系；(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員；(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；(六)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；(七)所在國家或者地區(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；(八)托管協(xié)議規(guī)定的條件；(九)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。第十四條委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形：(一)持有的對方股份超過中國保監(jiān)會規(guī)定的比例；(二)中國保監(jiān)會認(rèn)定的足以影響托管人、托管代理人依法履行托管義務(wù)的其他情形。委托人應(yīng)當(dāng)保證受托人、托管人以及托管代理人之間，不存在前款規(guī)定的情形。第三章申報管理第十五條委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出申請，提交下列書面材料一式三份：(一)從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)申請書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；(二)股東大會、股東會或者董事會同意保險資金境外投資的決議；(三)保險資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風(fēng)險管理制度；(四)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險評估能力和績效考核能力說明；(五)內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹；(六)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的財務(wù)報表、償付能力報告及其說明；(七)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；(八)銀行外匯賬戶對賬單；(九)選聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案；(十)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。中國保監(jiān)會自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定同時抄送國家外匯局。第十六條經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的委托人，在批準(zhǔn)的投資比例內(nèi)，向國家外匯局提出境外投資付匯額度申請，提交下列書面材料一式三份：(一)投資付匯額度申請書，包括申請人基本情況、擬申請投資付匯額度以及資金來源說明；(二)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的書面決定；(三)上一年度的公司財務(wù)報表；(四)中國保監(jiān)會出具的受托人、托管人可以從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件；(五)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；(六)銀行外匯賬戶對賬單；(七)國家外匯局規(guī)定的其他材料。國家外匯局自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，書面通知申請人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定同時抄送中國保監(jiān)會。第十七條境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：(一)受托管理業(yè)務(wù)申請書；(二)從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書；(三)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書;(四)從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明；(五)保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度；(六)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明；(七)部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；(八)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。境內(nèi)受托人為保險資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第(二)、(四)項材料。中國保監(jiān)會自受理其申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機構(gòu)的，可以豁免提交本條第一款第(一)項材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定對其進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。第十八條境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：(一)從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；(二)合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件；(三)保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度；(四)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明；(五)部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；(六)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；(七)責(zé)任保險保單復(fù)印件；(八)所在地監(jiān)管機構(gòu)出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機構(gòu)無法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明；(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對境外受托人進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。第十九條托管人開展保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列材料一式三份：(一)保險資金境外投資托管意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；(二)獨立托管制度、風(fēng)險控制制度和具體操作流程；(三)全球托管能力、風(fēng)險管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò)說明；(四)內(nèi)設(shè)托管部門和托管業(yè)務(wù)人員情況；(五)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；(六)所在地監(jiān)管機構(gòu)出具的托管人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會或者董事會作出的相應(yīng)書面聲明；(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對托管人進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。第四章賬戶管理第二十條委托人在獲得監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開設(shè)境外投資境內(nèi)托管賬戶(以下簡稱境內(nèi)托管賬戶)。托管人應(yīng)當(dāng)對不同受托人、不同保險產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險資金分別記賬、分類管理。第二十一條托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設(shè)境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結(jié)算和證券托管。托管人、托管代理人應(yīng)當(dāng)為不同委托人開設(shè)不同的賬戶，實施分類管理。第二十二條委托人在境外發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)。委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的，應(yīng)當(dāng)自中國保監(jiān)會批準(zhǔn)境外投資之日起30日以內(nèi)，將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。第二十三條下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍：(一)劃入的保險資金；(二)匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入；(三)依法可以劃入的其他收入。第二十四條下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍：(一)劃入委托人境外投資結(jié)算賬戶的資金；(二)匯出的投資本金；(三)劃回委托人外匯賬戶的資金；(四)支付的有關(guān)稅費；(五)依法可以劃出的其他支出。第二十五條下列收入屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶收入范圍：(一)從委托人的境內(nèi)托管賬戶劃入的資金；(二)出售境外證券資產(chǎn)所得的資金；(三)境外投資分紅派息和利息所得；(四)依法可以劃入的其他收入。第二十六條下列支出屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶支出范圍：(一)劃入委托人境內(nèi)托管賬戶的資金；(二)購買境外證券資產(chǎn)的資金；(三)支付的有關(guān)稅費；(四)依法可以劃出的其他支出。第二十七條委托人購匯從事保險資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留。結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以外匯形式保留。第二十八條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件，辦理相關(guān)的購匯、付匯和結(jié)匯等手續(xù)。托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第五章投資管理第二十九條委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃和境外投資指引，妥善安排投資期限和投資幣種，并定期進行審驗。第三十條保險資金應(yīng)當(dāng)投資全球發(fā)展成熟的資本市場，配置主要國家或者地區(qū)貨幣。第三十一條保險資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種：(一)商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購協(xié)議、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品；(二)銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品；(三)股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等權(quán)益類產(chǎn)品；(四)中華人民共和國保險法和國務(wù)院規(guī)定的其他投資形式或者投資品種。投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。第三十二條委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險管理需要，在中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的具體投資比例內(nèi)，自主確定境外投資比例，并應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(一)投資總額不得超過委托人上年末總資產(chǎn)的15%；(二)實際投資總額不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度；(三)投資單一主體的比例符合中國保監(jiān)會的規(guī)定；(四)變更經(jīng)批準(zhǔn)的具體投資比例、投資形式或者品種的，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出變更申請，并經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)；(五)進行重大股權(quán)投資的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)。第六章風(fēng)險管理第三十三條保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實行全面風(fēng)險管理，加強信息溝通，確保保險資金境外投資安全。第三十四條委托人應(yīng)當(dāng)與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議，明確約定雙方權(quán)利義務(wù)，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對監(jiān)管機構(gòu)的各項報告義務(wù)。書面協(xié)議應(yīng)當(dāng)保證文本規(guī)范，要素齊全。第三十五條保險資金境外投資應(yīng)當(dāng)由委托人法人機構(gòu)統(tǒng)一進行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設(shè)的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體的委托管理事務(wù)。委托人分支機構(gòu)不得從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)。第三十六條委托人應(yīng)當(dāng)充分論證保險資金境外投資的可行性，從市場狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險控制、人員配備、成本收益等方面，認(rèn)真評估市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。第三十七條委托人應(yīng)當(dāng)依據(jù)保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé)，規(guī)范投資運作流程。第三十八條委托人應(yīng)當(dāng)制定選聘受托人和托管人的標(biāo)準(zhǔn)和程序，公開、公平、公正選擇受托人和托管人，并進行有效監(jiān)督。委托人可以選擇多個受托人，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金。第三十九條委托人應(yīng)當(dāng)對委托保險資金的風(fēng)險狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職狀況和服務(wù)水平進行定期評估。第四十條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險資金境外投資的風(fēng)險特性以及交易對手信用等級、市場聲譽、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標(biāo)，實行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。第四十一條受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險；(二)嚴(yán)格遵守受托管理協(xié)議、委托人投資指引和本辦法的規(guī)定，根據(jù)信用狀況、風(fēng)險屬性、收益能力、信息透明度和流動性等指標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例；(三)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；(四)采用風(fēng)險計量指標(biāo)，識別、測量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險，跟蹤或者校正風(fēng)險敞口，采取各種措施保證投資安全；(五)加強內(nèi)部風(fēng)險管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機制，確保資金運用的合法合規(guī)。第四十二條境內(nèi)保險機構(gòu)經(jīng)中國保監(jiān)會同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的，應(yīng)當(dāng)接受境內(nèi)控股保險機構(gòu)的監(jiān)督管理，及時報告境外投資管理情況。第四十三條托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)公平公正托管保險資金，對不同委托人的托管資產(chǎn)實施有效隔離；(二)與托管代理人共同監(jiān)督委托人和受托人境外投資行為，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，及時告知委托人、受托人，并向中國保監(jiān)會報告；(三)與托管代理人共同負(fù)責(zé)所托管保險資金的清算、交收，及時準(zhǔn)確核對資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險資金托管安全。第四十四條保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機制，防范操作及其他風(fēng)險，保障保險資金境外投資有序運行。第四十五條保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險。第四十六條保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進的風(fēng)險管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類投資風(fēng)險。委托人可以授權(quán)受托人運用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進行風(fēng)險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險，不得用于投機或者放大交易。運用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。第七章信息披露與報告第四十七條保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整地向相關(guān)當(dāng)事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導(dǎo)、詆毀性陳述：(一)境外投資戰(zhàn)略配置和投資決策；(二)境外投資交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況；(三)境外投資風(fēng)險狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機等有關(guān)重要事項。第四十八條對在保險資金境外投資活動中知悉的對方商業(yè)秘密，當(dāng)事人依法負(fù)有保密義務(wù)。第四十九條保險資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證其他當(dāng)事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料。第五十條委托人應(yīng)當(dāng)自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告：(一)變更受托人、托管人或者托管代理人；(二)變更注冊資本；(三)股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更；(四)受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件；(五)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第五十一條受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告。除前款規(guī)定以外，受托人還應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交財務(wù)報表、內(nèi)部審計報告、受托投資管理業(yè)績報告、風(fēng)險評估報告等有關(guān)材料。第五十二條托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報告：(一)自開設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告賬戶開設(shè)情況；(二)托管人變更注冊資本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；(三)托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；(四)按照中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定，報告委托人購匯、結(jié)匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項；(五)按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交保險資金境外投資情況報表、托管人財務(wù)報表和內(nèi)部審計報告；(六)向國家外匯局申報符合規(guī)定的國際收支統(tǒng)計和結(jié)售匯統(tǒng)計；(七)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定