華富貨幣市場基金.doc

華富貨幣市場基金托管協(xié)議(草案) 基金管理人：華富基金管理有限公司 基金托管人：中國建設銀行股份有限公司 二零零六年二月目 錄一、基金托管協(xié)議當事人3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查7五、基金財產(chǎn)的保管8六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行11七、交易及清算交收安排13八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算16九、基金收益分配20十、基金信息披露22十一、基金費用23十二、基金份額持有人名冊的保管25十三、基金有關文件檔案的保存25十四、基金管理人和基金托管人的更換26十五、禁止行為28十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算29十七、違約責任30十八、爭議解決方式31十九、托管協(xié)議的效力31二十、其他事項32二十一、托管協(xié)議的簽訂32鑒于華富基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，擬募集發(fā)行華富貨幣市場基金；鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于華富基金管理有限公司擬擔任華富貨幣市場基金的基金管理人，中國建設銀行股份有限公司擬擔任華富貨幣市場基金的基金托管人；為明確華富貨幣市場基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，華富貨幣市場基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人(一)基金管理人名稱：華富基金管理有限公司注冊地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路588號浦發(fā)大廈14層辦公地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路588號浦發(fā)大廈14層郵政編碼：200120法定代表人：姚懷然成立時間：2004年4月19日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【2004】47號組織形式：有限責任公司注冊資本：壹億貳千萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設立基金；基金管理及中國證監(jiān)會核準的其他業(yè)務(二)基金托管人名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街25號辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街25號郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立時間：2004年09月17日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】12號組織形式：股份有限公司注冊資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則(一)訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、貨幣市場基金管理暫行規(guī)定（以下簡稱“暫行規(guī)定”）及華富貨幣市場基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）及其他有關規(guī)定制訂；(二)訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益；(三)訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查(一)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查；1、本基金投資范圍及對象本基金主要投資于以下貨幣市場工具，包括：(1)現(xiàn)金；(2)通知存款；(3)一年以內（含一年）的銀行存款、大額存單；(4)剩余期限在397天以內（含397天）的債券；(5)期限在一年以內（含一年）的債券回購；(6)期限在一年以內（含一年）的中央銀行票據(jù)；(7)經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。2、本基金不得投資于下列金融工具(1)股票；(2)可轉換債券；(3)剩余期限超過397天的債券；(4)信用等級在AAA級以下的企業(yè)債券；(5)以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券；(6)在有關法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券；(7)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、中國人民銀行及基金合同禁止投資的其他金融工具。對上述事項，法律法規(guī)另有規(guī)定時從其規(guī)定。3、基金投資的短期融資券的信用評級應不低于以下標準：(1)國內信用評級機構評定的A-1級或相當于A-1級的短期信用級別；(2)根據(jù)有關規(guī)定予以豁免信用評級的短期融資券，其發(fā)行人最近三年的信用評級和跟蹤評級具備下列條件之一：1)國內信用評級機構評定的AAA級或相當于AAA級的長期信用級別；2)國際信用評級機構評定的低于中國主權評級一個級別的信用級別。同一發(fā)行人同時具有國內信用評級和國際信用評級的，以國內信用級別為準。(二)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：1、本基金的投資組合將遵循以下比例限制及調整期限：(1)投資于同一公司發(fā)行的短期融資券及短期企業(yè)債券的比例，合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；(2)本基金與由基金管理人管理的其它基金持有一家公司發(fā)行的證券總和，不得超過該證券的10%；(3)本基金持有短期融資券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起20個交易日內予以全部減持；(4)本基金投資于定期存款的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%；(5)除發(fā)生巨額贖回的情形外，本基金的投資組合中，債券正回購的資金余額在每個交易日均不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；因發(fā)生巨額贖回致使本基金債券正回購的資金余額超過基金資產(chǎn)凈值20%的，基金管理人應當在5個交易日內進行調整；(6)持有的剩余期限不超過397天但剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債券的攤余成本總計不得超過當日基金資產(chǎn)凈值的20%；(7)投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過180天；(8)本基金定期存款的期限不得超過一年(含一年)，且到期后不得展期；(9)法律法規(guī)或中國證監(jiān)會對上述比例限制另有規(guī)定的，應從其規(guī)定。因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資組合不符合上述第(1)、(4)、(6)、(7)條約定的，基金管理人應當在10個交易日內調整完畢。本基金合同生效后，3個月內達到以上投資組合比例限制。2、本基金進行定期存款業(yè)務操作前，基金管理人需書面通知基金托管人存款銀行名稱及相關事宜。(三)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第九項基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人及時相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方交易證券名單；(四)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并承擔交易對手不履行合同造成的損失，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督；(五)在基金投資銀行存款前，基金管理人確定符合條件的所有存款銀行名單，并及時提供給基金托管人?；鹜泄苋烁鶕?jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資銀行存款的交易對手范圍是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督； 基金管理人確定符合條件的存款銀行為：1、具有證券投資基金托管人資格的商業(yè)銀行；2、具有證券投資基金代銷業(yè)務資格的商業(yè)銀行；3、具有合格境外機構投資者托管人資格的商業(yè)銀行；4、法律法規(guī)允許的其他金融機構。(六)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查；(七)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及其他運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內, 基金托管人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金管理人改正；(八)對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等；(九)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于在規(guī)定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告以及其他履行基金托管人監(jiān)督職責的行為，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查(一)基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。(二)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。(三)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管(一)基金財產(chǎn)保管的原則1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)；2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)；3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔任何責任；7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。(二)基金募集期間及募集資金的驗資1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理；2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作辦法等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效；3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，基金管理人承擔全部募集費用。基金管理人負責將已募集資金并加計銀行同期存款利息在募集期結束后30天內退還基金認購人。(三)基金銀行賬戶的開立和管理1、基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金因進行定期存款投資等活動而開立其他銀行存款賬戶的，基金托管人負責按相關規(guī)定開立此類賬戶，基金管理人應及時向基金托管人提供開戶所需資料、定期存款投資的相關證明文件正本以及其他協(xié)助?；鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理基金銀行存款賬戶的資金劃付。2、本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動；3、基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定；4、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。(四)基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。該賬戶用于本基金證券投資的交割和存管?；鹜泄苋素撠熮k理證券賬戶的開立事宜，并對證券賬戶業(yè)務發(fā)生情況根據(jù)中登公司上海分公司、深圳分公司發(fā)送數(shù)據(jù)進行如實記錄；2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動；3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。(五)債券托管賬戶的開設和管理1、本基金合同生效后，由基金管理人負責以基金的名義向中國證監(jiān)會和中國人民銀行申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市場進行交易的資格。基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結算有限責任公司開立債券托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算，基金管理人予以配合并提供相關資料。在上述手續(xù)辦理完畢后，由基金托管人負責向中國人民銀行進行報備。2、基金管理人和基金托管人按規(guī)定同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。 (六)基金投資銀行存款賬戶的開立和管理基金投資銀行定期存款，基金管理人與基金托管人應根據(jù)證監(jiān)會關于貨幣市場基金投資銀行存款有關問題的通知的規(guī)定，就貨幣市場基金銀行存款業(yè)務簽訂書面協(xié)議?；鹜顿Y銀行定期存款應由基金管理人與存款銀行總行或其授權分行簽訂總體合作協(xié)議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權分行指定的分支機構。存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，并加蓋本基金章和基金管理人公章。本基金投資銀行存款時，應當與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方式、賬戶管理等細則。為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款協(xié)議中應當約定提前支取條款。辦理基金投資定期存款的開戶、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，需由基金管理人和基金托管人的授權代表持授權委托書共同全程辦理，基金管理人和基金托管人還要將授權委托書的復印件交由對方備份?；鸸芾砣松鲜鍪马検跈嗳藛T與基金管理人負責洽談存款事宜并簽訂定期存款協(xié)議的人員不能為同一人?；鹚顿Y定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確保貨幣市場基金銀行存款業(yè)務賬目及核對的真實、準確。(七)其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理；2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。(八)結算備付金賬戶的開立和管理1、基金托管人應根據(jù)中登公司的有關規(guī)定，負責辦理本基金資金清算的相關工作，基金管理人應予積極配合與協(xié)助；2、結算備付金賬戶按規(guī)定開立、管理和使用。(九)基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的銀行間市場憑證等的保管按照實物證券相關規(guī)定辦理。(十)與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管1、基金合同和托管協(xié)議由基金管理人和基金托管人各自保管原件；2、在基金運作中簽訂的重大合同由基金管理人保管。3、上述重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。(一)基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令；2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限等，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認被授權人身份的方法；3、基金托管人在收到授權文件原件并經(jīng)電話確認后，授權文件即生效；4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，除法律、法規(guī)或有關監(jiān)管部門另有要求外，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。(二)指令的內容1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令)、回購到期付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。證券交易所證券投資不需要基金管理人發(fā)送指令，相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令；2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。(三)指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1、指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式。在特殊情況下，可采用雙方協(xié)商一致的方式解決?；鸸芾砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。基金管理人應在交易結束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，并電話確認。基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。2、指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，并在驗證后以電話形式向基金管理人確認。如有疑問必須及時通知基金管理人。3、指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_指令時，應確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令造成損失的責任。(四)基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令要素不正確、不齊備、不一致等錯誤，應及時通知基金管理人改正，基金管理人應及時向基金托管人發(fā)送新的指令。由于基金管理人發(fā)送錯誤指令使交易、清算延誤或失敗導致基金財產(chǎn)的實際損失的，基金管理人應承擔相應的責任。(五)基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告，由此造成的損失由基金管理人承擔。(六)基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金或投資人造成損失的，由基金托管人承擔相應責任。(七)更換被授權人員的程序基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個工作日將書面通知送達基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。授權文件中應列明新的被授權人姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本以及新的授權書的期限或被授權人的變更后授權范圍和內容?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈辔募⒔?jīng)電話確認后，授權文件即生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通知基金管理人。特殊情況下雙方可協(xié)商解決。(八)其他事項1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人；2、除因故意或重大過失致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。七、交易及清算交收安排(一)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，簽訂書面的席位使用協(xié)議，應提前通知基金托管人并按照有關規(guī)定報中國證監(jiān)會備案。席位保證金由被選中的證券經(jīng)營機構交付?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金專用席位號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。(二)基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。基金管理人應采取合理措施，確保在T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結算公司上海分公司和深圳分公司的資金結算?；鸸芾砣藨ＷC基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、資金和證券賬目核對的時間和方式(1)交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對；實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。(2)資金賬目的核對資金賬目包括基金的銀行存款等會計資料。資金賬目按日核實，做到賬賬相符、賬實相符。(3)證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量。(三)基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的注冊登記機構負責；2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。基金托管人應及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項；3、基金管理人應保證其委托的注冊登記機構必須于每個開放日15:00前向基金托管人發(fā)送前一工作日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整；4、注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存；5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任；6、關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理；7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失；8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務；9、資金指令除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，全額劃出、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令相同外，其他部分另行規(guī)定。(四)申購資金1、T+1日8:00前，注冊登記機構根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資人申購基金的份額，并將清算確認的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。基金管理人和基金托管人據(jù)此進行申購的基金會計處理；2、T+2日，基金管理人應將確認后的有效申購款劃到在基金托管人的營業(yè)機構開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬，并對申購資金進行賬務處理。如款項不能按時到賬，由基金管理人負責處理。(五)贖回資金1、T+1日8:00前，基金管理人將T日贖回確認數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，基金管理人和基金托管人據(jù)此進行贖回的基金會計處理；2、基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于T+1日8:00前向基金托管人發(fā)出的條件下，基金托管人將贖回資金(含贖回費)于T+1日13:00前劃往基金管理人指定的TA專用賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當日基金管理人和基金托管人對贖回資金進行賬務處理。(六)基金轉換1、在本基金與其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托管人并就相關事宜進行商談；2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行；3、本基金開展基金轉換業(yè)務應提前3個工作日公告。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算(一)基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率的計算、復核與完成的時間及程序1、基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率的計算基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的余額。每萬份基金凈收益=T日基金凈收益/T日基金份額總額10000每萬份基金凈收益四舍五入保留至小數(shù)點后第4位；按月結轉份額的7日年化收益率 其中，Ri為最近第i個自然日(包括計算當日)的每萬份基金凈收益；7日年化收益率四舍五入保留至小數(shù)點后第3位；2、復核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將每萬份基金凈收益和7日年化收益率發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。(二)基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1、估值對象基金所擁有的各類有價證券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)。2、估值方法(1)本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價和折價，在剩余存續(xù)期內平均攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。本基金目前投資工具的估值方法如下：1)基金持有的付息債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應收利息；2)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應收利息；3)基金持有的貼現(xiàn)債券采用購入成本和內含利息列示，按購入移動成本和到期兌付之間的收益，在剩余期限內每日計提應收利息；4)買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內逐日計提?；刭徠陂g對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質進行相應的估值?；刭徠跐M時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進行交割。若融資業(yè)務到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)；融券業(yè)務到期無法履約，則繼續(xù)持有債券資產(chǎn)，實際持有的相關資產(chǎn)按其性質進行估值；5)基金持有的回購協(xié)議（質押式回購）以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息；6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。(2)為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人應于每一估值日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的估值對象進行重新評估，即“影子定價”。當“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人應根據(jù)風險控制的需要調整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人應當在事件發(fā)生之日起兩日內就此事項進行臨時報告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并按規(guī)定的內容和格式在基金年度報告和半年度報告的重大事件揭示中進行披露；(3)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價值的，基金管理人在與基金托管人商定后，經(jīng)批準根據(jù)實際情況按最能反映公允價值的方法估值；(4)如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。(5)如有新增或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結果對外予以公布。(6)采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響： 1)適用攤余成本法時，各估值對象的溢折價按剩余存續(xù)期、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產(chǎn)凈值，在一定時間內可能會高估或低估基金資產(chǎn)凈值； 2)適用影子定價法對估值對象進行調整時，調整差額于當日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應的波動。(7)上述估值方法如有變動，基金管理人將提前三個交易日在指定的媒體公告。3、特殊情形的處理基金按本章第（二）款下第2條的第（2）、（3）小款進行估值時，所造成的誤差不作為基金估值錯誤處理。(三)基金估值錯誤的處理方式1、本基金采用四舍五入的方法，每萬份基金凈收益保留至小數(shù)點后四位，7日年化收益率保留至小數(shù)點后三位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。當基金的估值導致每萬份基金凈收益小數(shù)點后四位或7日年化收益率小數(shù)點后三位以內發(fā)生差錯時，視為估值錯誤；基金估值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。更正公告的內容應包括發(fā)生估值錯誤的日期、錯誤的估值以及更正后的正確估值；當發(fā)生計價錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償；2、當基金估值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付；(2)若基金管理人計算的基金每萬份基金凈收益和7日年化收益率已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，每萬份基金凈收益和7日年化收益率出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資人或基金支付賠償金，就實際向投資人或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任；(3)如基金管理人和基金托管人對基金估值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付；(4)由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回數(shù)據(jù)等），進而導致基金估值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由基金管理人負責賠付；3、由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金估值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的影響；4、基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的估值計算尾差，以基金管理人計算結果為準；5、前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商；（四）暫停估值的情形1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；3、占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障基金份額持有人的利益，已決定延遲估值時；4、如果出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)時；5、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。（七）基金財務報表與報告的編制和復核1、財務報表的編制基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。2、報表復核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。3、財務報表的編制與復核時間安排(1)報表的編制基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在基金合同生效后每個季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制和公告；在上半年結束之日起60日內完成基金半年度報告的編制和公告；在每年結束之日起90日內完成基金年度報告的編制和公告?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年報或者年度報告。(2)報表的復核基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準?；鸸芾砣藨糇愠浞值臅r間，便于基金托管人復核相關報表及報告。（八）基金管理人應每周向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。(一) 收益分配原則 基金收益分配應遵循下列原則：1、每一基金份額享有同等分配權；2、本基金的基金份額采用人民幣1.00 元的固定份額凈值交易方式,自基金合同生效日起每日將基金份額實現(xiàn)的基金凈收益分配給基金份額持有人,并按月結轉到投資人基金賬戶；基金投資當期虧損時，相應調減基金份額持有人持有份額；3、本基金根據(jù)每日基金收益情況，以每萬份基金凈收益為基準，為投資人每日計算當日收益并分配到投資人收益賬戶。若當日凈收益大于零時，為投資人記正收益；若當日凈收益小于零時，為投資人記負收益；若當日凈收益等于零時，當日投資人不記收益；4、本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記。每月累計收益采用紅利再投資（即紅利轉基金份額）方式結轉為基金份額，投資人可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；若投資人在每月累計收益支付時，其累計收益為負值，則將相應縮減投資人基金份額；5、若投資人全部贖回基金份額時，基金管理人自動將投資人賬戶當前累計收益全部結轉并與贖回款一起支付給投資人；投資人部分贖回，賬戶當前累計收益為正時，不結轉賬戶當前累計收益。賬戶當前累計收益為負時，按贖回比例結轉賬戶當前累計收益；6、本基金的基金合同生效后，每月集中結轉當前累計收益，基金合同生效不滿一個月不結轉。投資人當日分配收益的精度為0.01 元，第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余額歸入基金資產(chǎn)，參與第2個工作日的分配；7、當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。在符合相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并且不影響投資人利益的情況下，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并上報中國證監(jiān)會后，基金管理人可酌情調整基金收益分配方式，此項調整不需要基金份額持有人大會決議通過；8、法律、法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。(二) 收益分配方案的確定與公告1、本基金開放后每工作日公告前一工作日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率?；鹗找婀嬗苫鸸芾砣藬M定，并由基金托管人復核。遇特殊情況，可以適當延遲計算或公告；2、計算方法本基金按日分配收益，基金管理人不另行公告。基金收益計算方法為：(1)當日每萬份基金凈收益=當日基金凈收益/當日基金份額總額10000；每萬份基金凈收益四舍五入保留至小數(shù)點后第4位；(2)按月結轉份額的7日年化收益率；其中，Ri為最近第i個自然日（包括計算當日）的每萬份基金凈收益。7日年化收益率四舍五入保留至小數(shù)點后第3位；(3)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定，基金管理人應當在變動以上計算方式前3個工作日在指定媒體披露；(4)本基金收益分配方案，由基金管理人擬訂、基金托管人復核?；鹗找娣峙涞臅r間和程序參見華富貨幣市場基金基金合同的有關條款規(guī)定?；鹗找娣峙浞桨腹婧螅ㄒ罁?jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。十、基金信息披露(一)保密義務基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按基金法、基金合同、信息披露辦法及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。(二)信息披露的內容基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、基金收益公告、基金定期報告、包括基金年度報告