年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃講義.ppt

企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,2009年10月31日,以團(tuán)隊(duì)的智慧支持企業(yè)的管理提升,為什么要做計(jì)劃,計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段,計(jì)劃是對(duì)未來(lái)活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開(kāi)展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。,我們誰(shuí)也不知道將來(lái)會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來(lái)作好準(zhǔn)備。,企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,1、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意識(shí)的賺錢5、戰(zhàn)略落地,企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,明目標(biāo)：（1）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，年度綜合目標(biāo)，各部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最低必達(dá)目標(biāo)，努力目標(biāo)。（2）財(cái)務(wù)目標(biāo)（銷售收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率等）；非財(cái)務(wù)目標(biāo)（市場(chǎng)占用率、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、戰(zhàn)略客戶拓展等等）恭自省：（1）明確公司自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。（2）明確公司自身能力（銷售能力、技術(shù)能力等）和內(nèi)外部資源（政府資源、投融資資源等）。,企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,觀外情：（1）了解外部環(huán)境變化（如消費(fèi)者習(xí)性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問(wèn)題）。（2）根據(jù)外情變化，做出機(jī)會(huì)威脅分析，確定更改方案。定方案：（1）公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2）部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（3）個(gè)人計(jì)劃（部分管理層職員）（4）備用計(jì)劃（依據(jù)決策樹(shù)分析概率得出）。,功能,作用,管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用,明確方向明確目標(biāo)明確路徑明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確衡量方法,集中資源行動(dòng)指南減少不確定性提高效率提高積極性體會(huì)成就和價(jià)值,組織動(dòng)力模式圖,圖2-1組織動(dòng)力模式,計(jì)劃編制的一般性原則SMART原則,計(jì)劃編制的原則,S具體的（Specific）M可衡量的（Measurable）A可達(dá)到的（Attainable）R相關(guān)的（Relevant）T基于時(shí)間的（Time-based）,計(jì)劃目標(biāo),各類計(jì)劃編制要點(diǎn),部門年度工作計(jì)劃,公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,公司戰(zhàn)略規(guī)劃,完成部門年度目標(biāo)人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行,完成公司年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)管理模式變革形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)能力實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo),完成長(zhǎng)期目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng),計(jì)劃內(nèi)容,具體活動(dòng)具體工作崗位職責(zé)預(yù)算,相關(guān)活動(dòng)群具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算,成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)相關(guān)活動(dòng)群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算,責(zé)任單位,生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群具體活動(dòng),公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群,公司業(yè)務(wù)活動(dòng)群職能活動(dòng)群,責(zé)任者,中層、基層職能管理者相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人,高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人,高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人,參與者,基層執(zhí)行人員,基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家,內(nèi)外有關(guān)專家,公司及部門主要計(jì)劃分類,戰(zhàn)略規(guī)劃,年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,銷售計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,采購(gòu)計(jì)劃,新產(chǎn)品計(jì)劃,大中修計(jì)劃,技改計(jì)劃,零修計(jì)劃,能源需求計(jì)劃,部門費(fèi)用計(jì)劃,資金收支計(jì)劃,公司層面,部門層面（年度工作計(jì)劃）,運(yùn)輸計(jì)劃,年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的具體內(nèi)容,企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念,年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)與對(duì)應(yīng)措施,年度企業(yè)總體工作思路,職能部門計(jì)劃,主要信息收集與分析預(yù)測(cè),年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系,預(yù)算與控制體系,1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念,愿景、使命、價(jià)值觀明確企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任，即企業(yè)存在的意義。明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。明確企業(yè)的核心價(jià)值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)方針企業(yè)經(jīng)營(yíng)者理念經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)方針商業(yè)伙伴合作方針利益方針成本方針,2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo),年度各部門目標(biāo),最低必達(dá)目標(biāo),努力目標(biāo),注意事項(xiàng)：1、所有目標(biāo)都必須分為財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財(cái)務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。,4、年度公司總體工作思路,1、確定年度公司經(jīng)營(yíng)工作的核心。2、根據(jù)工作核心確定總體經(jīng)營(yíng)策略。3、根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)策略細(xì)分出幾大具體策略。4、確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷售模式、產(chǎn)品組合等）。,5、職能部門計(jì)劃,職位PI,分公司/職能部門計(jì)劃,公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo),使命愿景,部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）,實(shí)現(xiàn)銷售收入億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn).億元合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到xx部門辦公費(fèi)用控制在元,部門能力與資源分析,部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析,部門年度計(jì)劃假設(shè)（舉例）,外部假設(shè)市場(chǎng)需求假設(shè)：由于。，預(yù)計(jì)產(chǎn)品需求增加xx由于。，預(yù)計(jì)行業(yè)需求增加xx原材料供應(yīng)假設(shè)由于。，預(yù)計(jì)原材料采購(gòu)費(fèi)用增加xx內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月25日可以完成xx%的排產(chǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供90足夠的資金,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）,部門年度工作活動(dòng),主要工作活動(dòng)活動(dòng)目的活動(dòng)主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時(shí)間安排活動(dòng)結(jié)果,部門年度資源需求,人員需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃技術(shù)支持計(jì)劃技能學(xué)習(xí)計(jì)劃,部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）,經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等,部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）,部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）,部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）,銷售收入預(yù)算2004年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)2004年銷售價(jià)格預(yù)測(cè)生產(chǎn)用材料采購(gòu)現(xiàn)金流量預(yù)算2004年年度生產(chǎn)用材料采購(gòu)2004年采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)周期預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè),部門人員工資及獎(jiǎng)金2004年部門人員計(jì)劃2004年部門薪酬計(jì)劃2004年部門獎(jiǎng)金政策部門辦公費(fèi)用2004年部門主要活動(dòng),計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,計(jì)劃,公司三級(jí)計(jì)劃體系,年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、實(shí)施和調(diào)整將貫穿全年,工作內(nèi)容,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,年度計(jì)劃的制定,年度計(jì)劃審批,制定月度滾動(dòng)計(jì)劃,年度計(jì)劃調(diào)整,計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控,偏差分析及調(diào)整措施制定,為保證計(jì)劃的平穩(wěn)性，月度滾動(dòng)計(jì)劃的調(diào)整幅度應(yīng)小于10%,計(jì)劃的平穩(wěn)性要求,當(dāng)月計(jì)劃100%實(shí)現(xiàn)第二月計(jì)劃屆時(shí)允許有10%調(diào)整第三月計(jì)劃僅做參考，但屆時(shí)調(diào)整應(yīng)低于30%,月度滾動(dòng)計(jì)劃調(diào)整范圍,計(jì)劃,月份,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,100%實(shí)現(xiàn),10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,10%調(diào)整,計(jì)劃編制的工具之一：魚(yú)骨圖,營(yíng)銷計(jì)劃編制中魚(yú)骨圖方法的應(yīng)用,市場(chǎng)分析,營(yíng)銷部年度工作目標(biāo),。,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)收集,數(shù)據(jù)分析,行業(yè)政策分析,銷售執(zhí)行,差旅費(fèi)用控制,訂單成功率,發(fā)貨管理,客戶管理,客戶需求發(fā)掘,客戶數(shù)據(jù)維護(hù),客戶關(guān)系維護(hù),。,發(fā)貨管理,產(chǎn)成品庫(kù)管理,計(jì)劃編制的工具之二：?jiǎn)栴}樹(shù),短期貸款利率費(fèi)用的代價(jià)有多大？,。,抹帳所影響的價(jià)格和品位代價(jià)？,實(shí)際需要的資金從哪里來(lái)？,實(shí)際的資金需求量有多大？,可以增加的其他支付方式有哪些？,每一種方式實(shí)際的成本有多大？,當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？,異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？,當(dāng)期預(yù)計(jì)的凈現(xiàn)金是否充足？,預(yù)計(jì)的資金來(lái)源還有哪些？,問(wèn)題,一級(jí)子問(wèn)題,三級(jí)子問(wèn)題,是否可以考慮增加10的其他支付方式？,是否可以實(shí)現(xiàn)100的現(xiàn)款支付？,二級(jí)子問(wèn)題,部門層面,公司層面,公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門年度工作計(jì)劃編制的邏輯程序與時(shí)間順序,1。確定總目標(biāo),3整合預(yù)測(cè),4總體計(jì)劃差距,6平衡并確定,9整合各部門年度計(jì)劃,11公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,2詳盡預(yù)測(cè),5各部門差距,8部門工作年度計(jì)劃初稿,10部門年度工作計(jì)劃,7部門目標(biāo),計(jì)劃時(shí)間進(jìn)度,計(jì)劃空間分布,成功條件,爬山理論,成功的計(jì)劃管理永遠(yuǎn)是少數(shù)，而且只發(fā)生在哪些優(yōu)秀的企業(yè)里，追求