創(chuàng)業(yè)項目的PPT展示VIP

2011 12 15 尋源教育培訓中心組長 張燕組員 李佳 郭婷 蔡云燕 張二梅郭小云 董強兒 2011 12 15 項目目錄 公司概況及行業(yè)分析 1 7 投資方案設計及分析 8 16 融資方案 17 19 全面預算 20 28 錯誤總結及實訓心得 33 利潤分配及財務成果分析 29 32 2011 12 15 尋源培訓中心簡介 尋源教育一家面向中小學生的課外輔導機構 機構中心位于龍巖市新羅區(qū)第二中學對面 目前共有專職教師3人 主攻方向為語數(shù)英三科 三名教師分別來自于龍巖市各中學 有資深的教學經驗 精通教育教學技巧 另外 尋源還有強大的儲備教師隊伍 兩批師資力量齊力協(xié)作 現(xiàn)已開發(fā)了數(shù)門教育核心課程 包括 高分作文練習課程 字詞句活學活用課程 經典著作導讀班等 其中最為創(chuàng)新的的是 行 思班 此班主要致力于培養(yǎng)孩子們獨立思考的意識并幫助其養(yǎng)成自主學習的習慣 為實現(xiàn)這一目標 尋源已與有關企業(yè)建立長期合作關系 按期聘請優(yōu)秀企業(yè)家傳授學習實踐及成功之道 同時 聘任高校心理學教師為長期顧問 及時跟蹤了解孩子們的心態(tài) 因勢利導 教 育并行 2011 12 15 行業(yè)前景 根據國家教育部 全國教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報 來看 未來5到10年 中國教育培訓市場潛在規(guī)模將達到5000億元 尤其是中小學的教育培訓 超出3000多億的市場 并且正以每年30 速度急速增長 每年參加各類培訓的青少年兒童超過1億人次 目前 我國現(xiàn)有2億多的中小學生 而在大中城市 90 以上小學生在課后接受各種各樣的輔導 這是一個無比巨大的需求群體市場 2011 12 15 透視教育市場 教育培訓機構現(xiàn)狀 師資缺乏 課程僵化 品牌弱勢 市場混亂 有些培訓機構奉行 拿來主義 課程照搬照抄 沒有自主開發(fā)的中心課程 本土案例少 缺乏針對性和系統(tǒng)性 經行業(yè)專家粗略估計 全國培訓機構或許有10000家 但用戶心目中值得信任的品牌培訓機構卻寥寥無幾 富有本土特色尤其是充分了解企業(yè)培訓需求的教師非常缺少 這一點已成為制約高層次培訓發(fā)展的 瓶頸 有些培訓機構只重視臨時利益 教學質量差 一錘子交易 現(xiàn)象嚴峻 2011 12 15 優(yōu)勢何在 2011 12 15 輔導模式 一對一 2011 12 15 尋源發(fā)展三 步 曲 推廣核心課程 提高知名度 2011 12 15 1 前期預計投資30 50萬 建設期為一年 主要用于教室等教學設備的構建 建設期固定資產投資為5 8萬 預計凈殘值為2萬 第一個經營期為五年 年累計折舊為6000 10000元 2 期初的成本費用具體用于 注冊商標購置電腦及安裝投影儀購置辦公設備購置學生桌椅租用教室及辦公場所廣告宣傳職工培訓及開辦費 注 預計將成本控制在150000元 其他開支為經營日?；ㄤN 暫不計劃在內 投資規(guī)劃 2011 12 15 營業(yè)收入及成本估算現(xiàn)金流量表編制 分析 投資回收期凈現(xiàn)值獲利指數(shù)內部報酬率 c d 一 投資項目的財務預測與可行性分析 對方案A B進行比較 確定投資項目 2011 12 15 預計未來收入預測單位 元 說明 尋源培訓中心初期預計招收學生人數(shù)為50人 分為寒暑班和平時班 分別針對不同的學生進行培訓指導 第二年擴大規(guī)模 招生擴大一倍 且隨著市場行情的變化 人均收費有所增長 經營期的預計年均收入為35萬 52萬 2011 12 15 A方案 總投資為300000元 建設期投入150000元 其中固定資產的購置與裝修占用70000元 開辦費及職工培訓費5000元 注冊商標25000元 租賃教室場地所付押金50000元 一年后投入使用 第二年擴大規(guī)模投入固定資產50000元 第一個營運期為5年 共計投400000元 年均投資80000元 第二年擴大規(guī)模并加大宣傳力度 投資同比增長50 B方案 總投資為400000元 建設期投入150000元 具體花銷與A方案同 建設期為1年 經營期為5年 第二年擴大規(guī)模投入50000元 預計投資增長至150000元整個運營期間 年均營業(yè)成本保持在150000元 預計投資方案 2011 12 15 項目計算期 1 5 6年固定資產原值 70000元 此處不包括資本化利息 第一年年折舊 70000 20000 5 10000元后四年折舊 10000 50000 14000 4 19000元年終回收額 50000 20000 23000 93000元年攤銷額 5000 5 1000元建設期凈現(xiàn)金流量 70000 5000 2500 50000 150000元 2011 12 15 A方案的經營期凈現(xiàn)金流量表 2011 12 15 B方案經營期凈現(xiàn)金流量表 2011 12 15 財務分析 1 投資回收期 與基準投資回收期 Pc 進行比較 若Pt Pc 則方案可以接受 若Pt Pc 則方案是不可行的 2 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值 0方案可行 現(xiàn)值 0方案不可行 3 獲利指數(shù) 獲利指數(shù) 1 則表明該投資方案可行 若獲利指數(shù) 1 則應放棄投資 4 內部報酬率 與行業(yè)基準利率進行比較 其比率為35 2011 12 15 1 大學畢業(yè)生新辦從事公用事業(yè) 商業(yè) 物資業(yè) 對外貿易業(yè) 旅游業(yè) 物流業(yè) 倉儲業(yè) 居民服務業(yè) 飲食業(yè) 教育文化事業(yè) 衛(wèi)生事業(yè)的企業(yè)或經營單位 經稅務部門批準 免征企業(yè)所得稅一年 2 國有商業(yè)銀行 股份制銀行 城市商業(yè)銀行和有條件的城市信用社要為自主創(chuàng)業(yè)的畢業(yè)生提供小額貸款 并簡化程序 政策考慮 2011 12 15 A方案 B方案 2011 12 15 三 籌資方案 1 籌資方式 1 自有資本 籌資快 風險小吸收個人投資不需要利息成本 對于資金的使用也沒有過多的限制 采用吸收直接投資的企業(yè) 資本不分為等額股份 不需要發(fā)行股票 2 銀行借款 彌補資金不足銀行的借款資金成本低 可以采用稅前支付 稅前的利潤減少 所要交的所得稅也就減少 并且銀行的借款利率也不是很高 較之民間借款要低很多 且銀行提供貸款的彈性較好 2011 12 15 2 甲乙籌資方案及成本 說明 在計算兩種籌資方式的資本成本時 我們考慮銀行貸款利率為10 8 應交所得稅率為25 補償性余額占所貸款的20 且籌資費用率是0 2 而自由資本的成本計算與股本計算步驟相同 我們假定利潤率為12 此后每年遞增5 2011 12 15 由于銀行借款條件高 財務風險大的原因 要獲得銀行借款 我們首先要有良好的信譽保證 當前銀行大幅度減少信用貸款的數(shù)額 絕大部分貸款都需要抵押和擔保 小公司的資產較少 很難有足夠的抵押品 加之銀行借款的固定還本付息期限 無形之中 也是給小公司的巨大壓力 到期必須足額支付 若經營狀況不佳無力償還借款 滯納金和利息往往會使小公司負擔不起 甲乙籌資方式的貸款利率均保持在17 以上 其中乙方案的綜合資本成本率較低 但通過對籌資可行性的定性分析來看 乙方案長期借款較多 難以取得銀行的信賴和支持 且風險很大 這里我們考慮方案甲 3 籌資分析 2011 12 15 項目目錄 公司概況 1 7 投資設計及分析 8 16 融資方案 17 19 全面預算 20 28 錯誤總結及實訓心得 33 利潤分配及財務成果分析 29 32 2011 12 15 經營業(yè)務預算 教師工資預算 管理費用預算 現(xiàn)金預算 銷售費用預算 預計資產負債表 預計利潤表 四 全面預算 2011 12 15 責任中心劃分 投資中心 成本費用中心 對于專職教師的成本保持固定性 第二年擴大規(guī)模 第三年增加師資 對于兼職教師 按需聘請 按時付費 實現(xiàn)成本最優(yōu) 每年保持相應的管理費用的支出規(guī)模 加大廣告宣傳力度 增加銷售預算 利潤中心 2011 12 15 教師工資預算1 1 2011 12 15 教師管理有關規(guī)章 對于教學方法創(chuàng)新且受到學生家長一致認可的教師予以獎勵 獎金按季度發(fā)放 占工資總額的2 對于辱罵學生 不認真教學 未能按照進度完成相關教學任務的學生予以懲罰 并按工資的5 予以罰款 對于有志于終身從事教育培訓行業(yè)的教師 給予相應的股份 并于年終進行分紅 兼職教師的工資用流動現(xiàn)金直接發(fā)放 同樣納入當期職工薪酬中 對于專職教師的加班工資按其加班時間計算 每小時工酬較兼職教師高一倍 2011 12 15 管理費用預算1 2 說明 尋源每年平均保持20000 30000元的管理費用支出 公司經費主要用在公司內部活動的組織及會議準備的花銷等 我們聘用管理人員一名 其他主要事項由內部相關人員負責管理 因此這方面的工資預算較少 2011 12 15 銷售費用預算1 3 說明 我們沒有招聘固定銷售人員及成立相應的銷售部 銷售費用主要用于廣告宣傳 兼職傳單發(fā)放員的工資 由于公司擴大規(guī)模的需要 第三年銷售預算明顯增加 此后兩年保持14500元的銷售支出 2011 12 15 現(xiàn)金預算 含義 指企業(yè)在計劃期內有關現(xiàn)金支出 經營成果及財務狀況的預算 目的 合理的處置現(xiàn)金支出業(yè)務 正確調度資金 保證資金正常運轉 流程 確定初期現(xiàn)金收入 現(xiàn)金收入 現(xiàn)金支出 現(xiàn)金收支差額 確定期末現(xiàn)金余額 2011 12 15 現(xiàn)金預算2 1 2011 12 15 財務預算 利潤表3 1 2011 12 15 項目目錄 公司概況 1 7 投資設計及分析 8 16 融資方案 17 19 全面預算 20 28 錯誤總結及實訓心得 33 利潤分配及財務成果分析 29 32 2011 12 15 五 利潤分配及財務狀況與經營成果的評價 WHEREHOW法定盈余公積10 資本公積金10 職工福利基金5 企業(yè)發(fā)展基金10 提取任意盈余公積20 應付利潤40 利潤分配 2011 12 15 利潤分配表 2011 12 15 經營成果分析 平均發(fā)展速度 4 10 35 179 34 平均增長速度 179 34 1 79 34 2011 12 15 財務狀況分析 長期償債能力分析 資產負債率 負債總額 資產總額判斷標準 債權人 資產負債率越低越好股東 視情況而定利息保障倍數(shù) 息稅前利潤 利息費用判斷標準 該比率值越高 表明企業(yè)的承息能力越強 經過計算 我們的資產負債率為26 4 利息保障倍數(shù)為18 65 2011 12 15 營運能力比率 總資產周轉率 本期銷售收入 總資產平均余額判斷依據 總資產周轉率越高 說明企業(yè)的綜合營運能力越強 此處 我們的總資產周轉率為5 61盈利能力指標 營業(yè)利潤率 本期營業(yè)利潤 本期營業(yè)收入判斷依據 該比率值越高 說明企業(yè)營業(yè)業(yè)務的獲利水平越高凈資產報酬率 凈利潤 凈資產平均余額判斷依據 其比率值愈高 表明企業(yè)的獲利水平愈好經計算 我們的營業(yè)利潤率為55 73 凈資產報酬率為44 3 2011 12 15 項目目錄 公